Бизнес-план - Организация производства рубленых домов (срубов)

Изменение объема заказов в сторону  увеличения рассматривался для оценки возможного ухудшения показателей  проекта. Анализ показал, что при увеличении объема заказов показатели проекта не ухудшаются, дополнительных вложений в оборотные средства при этом не требуется.

При уменьшении объема заказов в  первую очередь определялся его  критический уровень – превышение затрат над доходами от реализации. Для ООО «Ваша дача» он составит 83% (таблица 6.1). Это означает, что стратегии, направленные на создание крупного производства менее рискованные, чем ориентированные на небольшие объемы работ.

В силу своего масштаба ООО «Ваша  дача» будет чрезвычайно чувствительным к сокращению объема заказов, поэтому при ее выборе основная задача ляжет на маркетинговую составляющую управления предприятием. Возможно, потребуются дополнительные вложения в рекламу для увеличения объема заказов.

 

Таблица 6.1 - Основные показатели эффективности проекта, долл.

 

Показатель	долл. США
Объем инвестиций	42 000
Чистая прибыль на  конец периода	139 087
Рентабельность производства  на конец периода	10,86%
Свободные ДС на  конец периода	103 576
Дисконтированный ЧПДС  на конец периода	118 794
Дисконтированная остаточная стоимость проекта на конец периода	24 422
NPV на конец периода	94 372
Внутренняя норма доходности	93,61%
Дисконтированный срок  окупаемости, лет	0,8
Дивиденды, выплаченные  за период	64 974
В % от объема инвестиций	210%
Индекс рентабельности	4,1
Прогнозируемая годовая  доходность инвестиций по окончании  периода	177%
Ежемесячный приток  средств	3 946
Критический уровень  объема заказов	83%

 

Источник: собственная  разработка

 

Коэффициент дисконтирования  в расчетном периоде (году) (K )

                                                                                                                

                                                         K

=                                                   (2)

где Д - ставка дисконтирования (норма дисконта);

t - период (год) реализации  проекта, в нашем случае 1 год.

 

В данном проекте под дисконтированным ЧПДС на конец периода понимается интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно для каждого года) разницы между годовыми оттоками и притоками реальных денег, накапливаемых в течение горизонта расчета проекта:

 

ЧПДС = =130673,4/1,1=118 794        (3)

 

где П – чистый поток наличности за  период  (год) t =  1,  2,  3...t;

T – горизонт расчета, лет;

       Д – ставка дисконтирования.

 

Индекс рентабельности (доходности) (далее – ИР)

 

=(118 794+38181)/38181=4,1                 (4)

 

где  ДИ - дисконтированная стоимость общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту, за расчетный период (горизонт расчета).

Инвестиционные проекты эффективны при ИР более 1.

 

Чистая прибыль (ЧП) определяется, как выручка от реализации ( ) за вычетом единого налога (ЕН) и затрат на производство и реализацию продукции ( ):

 

ЧП=

- ЕН - =

=140,4 – 14,4 – 58,7=67,3 (тыс.долл.)                       (5)

 

Доходность инвестиций превышает  уровень нормальной прибыли от инвестиций в производство. Чем выше доходность инвестиций, тем выше риск, связанный с сокращением объема заказов. Показатели деятельности предприятия приведены в таблице 6.2.

 

Таблица 6.2 – Показатели деятельности предприятия, тыс. долл.

 

Показатель	Тыс. долл. США
Выручка	140,4
Налог (8%)	14,4
Затраты	58,7
Чистая прибыль	67,3

 

Источник: собственная разработка

 

Перечень активных основных фондов, которые необходимо иметь в собственности  для производства срубов:

1. Пилорама.
2. Подъемные машины или механизмы (кран-балка, автопогрузчик, автокран).
3. Бензопилы (не более 20% от требуемого количества).
4. Электрорубанки (не более 50% от требуемого количества).
5. Электродрели (по одной на бригаду).

Требования к выбору участка  были приведены в разделе «Производственный  план». При выборе площадки необходимо принимать во внимание наличие или возможность установки трансформатора требуемой мощности. Расчет инвестиционных затрат приведен в таблице 6.3.

 

Таблица 6.3 – Расчет общих инвестиционных затрат по проекту, млн руб.

 

№	Наименование  элемента затрат	Сумма
1	Аренда участка	15
2	Пилорама	8
3	Грузовой автомобиль с автопогрузчиком	45
4	Бензопилы	15
5	Электрорубанки	12
6	Электродрели	10
7	Прирост чистого оборотного капитала	20
8	Трансформатор	5
8	Итого:	130

 

Источник: собственная  разработка

Таблица 6.4 - График реализации инвестиционного проекта

 

Объем инвестиций, долл США	Период
25 000	Июнь – сентябрь 2011 г.
7000	Октябрь – декабрь 2011 г.
5000	Январь – март 2012 г.
5000	Апрель – июнь 2012 г.

 

Источник: собственная  разработка

 

Финансирование инвестиционного  проекта предусматривается за счет привлеченных источников белорусского или зарубежного инвестора.

Для инвестирования в предприятия  такого рода характерен прежде всего  риск отсутствия заказов. Анализ основных типов рисков приведен в таблице 6.4. Расчет произведен в долл. США на производство одного сруба (кроме 1-го пункта).

 

Таблица 6.4 – Экспертная оценка рисков

 

Риск	Без мероприятий, направл. на снижение		С мероприятиями, направл. на снижение
	Вероятность возникновения	Мат. ожидание убытка, долл	Вероят-ность возникновения	Мат. ожи-дание убытка, долл
Отсутствие заказов  в течении квартала	20%	300	15%	225
Недобросовестность поставщиков	50%	4350	5%	435
Прекращение финансирования от клиента	20%	1380	5%	140
Значительный рост себестоимости  продукции по сравнению с планируемой		300		30
Задержки в поставках древесины на 1 неделю	50%	240	30%	60
Непредвиденный рост курса рубля по отношению к твердой валюте		300		300
Непредвиденное увеличение срока изготовления срубов.	5%	15	2%	6
Более низкое качество сруба, нежели указано в договоре.	10%	0	2%	0
Ухудшение качества древесины,	30%	1800	5%	300
Ухудшение качества сруба  в результате его неправильной эксплуатации	20%	0	2%	0
Форсмажорные риски	3%	600	1%	200
Итого		9285		1471

 

Источник: собственная  разработка

Из таблицы  следует, что по одному заказу математическое ожидание убытков составляет около 1500 долл. (за исключением риска отсутствия заказов).

Создание резерва в размере 5% от прямых затрат и 5-процентных страховых  платежей от суммы прямых затрат полностью покрывает эту сумму.

В целом на основе финансового плана  проект можно охарактеризовать как  доходный, причем доходы от него могут  поступать инвестору не на ограниченном промежутке времени, а в течении  всего срока деятельности предприятия.

 

Таблица 6.5 –  Прогнозный баланс на первый год функционирования предприятия, долл.

 

Внеоборотные активы	2400
Начисленный износ	0
= Остаточная стоимость  внеоборотных активов	2400
Запасы сырья и материалов	3325
Незавершенное производство	18918
Готовая продукция	1182
Дебиторская задолженность	8415
Авансы поставщикам	1663
Денежные средства	14087
Прочие текущие активы	0
= Оборотные активы	47591
= Активы	49991
Собственные средства	5200
Нераспределенная прибыль	1297
= Собственный капитал	6497
Кредиты
= Долгосрочные обязательства	0
Кредиторская задолженность
Авансы от покупателей
Расчеты с бюджетом и  внебюджетными фондами	728
Расчеты с персоналом	47
= Краткосрочные обязательства	715
= Заемный капитал	43494
= Пассивы	49991
Сальдо баланса	0
Арендованные основные средства	0

 

 

7 ОЦЕНКА ВОЗДЕЙСТВИЯ  ПРОЕКТА НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ

 

 

 

ООО «Ваша дача» планирует экологически эффективное и дружественное к окружающей среде производство.

Производство срубов является экологически чистым. Загрязнение окружающей среды происходит только благодаря работе бензопил и подъемных средств с двигателями внутреннего сгорания. Антисептики, применяемые для пропитки бревен, как правило, не токсичны.

Предприятие будет развивать и  совершенствовать корпоративную систему экологического менеджмента в соответствии с требованиями международного стандарта ISO 14001: 2009. Будет разработан экологический кодекс поведения сотрудников ООО «Ваша дача».

Компания также будет участвовать в ряде экологических проектов в рамках благотворительных программ. В 2012 году состоится очередной этап проекта «Растения детям Беларуси», при реализации которого детские учреждения оснащаются специально подобранным комплексом фитоцидных растений.

Новое производство рубленых домов с использованием новейших технологий на ООО «Ваша дача» предоставляет уникальные возможности для снижения общей техногенной нагрузки на окружающую среду. Данное производство приведет к существенному энергосбережению и снижению уровня использования традиционных природных ресурсов.

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы. Организация предприятия по производству рубленых домов на территории Республики Беларусь продемонстрировала свою высокую эффективность. Планируемая к производству продукция пользуется возрастающим спросом как на белорусском, так и на зарубежных рынках. Предприятие сможет успешно конкурировать с зарубежными и белорусскими производителями как по цене, так и по качеству и по стоимости сырья.

Общий объем инвестиций в размере 42 000 долл. в год с максимальной мощностью 5 000 кв. м. в год окупится в течение первых 8-12 месяцев с прогнозируемой доходностью инвестиций от 115 до 170%.

На основе экспертной оценки и анализа конкурентов риск инвестирования средств в данное производство составляет около 10% (90% вероятности высокодоходного вложения средств).

Кроме того, необходимо отметить, что  организация данного производства будет способствовать созданию новых  рабочих мест с высоким уровнем  оплаты и стандартами труда на уровне европейских производителей. Производство и продукция будет отличаться высокой экологичностью, применяемые технологии позволят свести объем  отходов практически к нулю.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

1. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь (гл. 5) от 22 июня 2001 г. № 37-3. Принят Палатой представителей 30 мая 2001 г., одобрен Советом Республики 8 июня 2001 г. (в редакции Законов Республики Беларусь от 5 августа 2004 г. № 313-3 (редакция от 1 ноября 2004 г.), от 18 июля 2006 г. № 159-3).
2. Указ Президента Республики Беларусь от 28 марта 2006 г. № 182 «О совершенствовании правового регулирования порядка оказания государственной поддержки юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям» в редакции от 4 августа 2006 г. № 496, от 29 января 2007 г. № 52, от 7 июня 2007 г. № 266).
3. Указ Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2006 г. № 252 государственных займах (кредитах).
4. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 29 июля 2006 г. № 967 «Отдельные вопросы Министерства экономики Республики Беларусь» (подл. 5.9) (в редакции от 7 декабря 2006 г. № 1632, от 27 февраля 2007 г. № 242, от 31 мая 2007 г. № 729).
5. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. № 873 «О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций» (в редакции от 28 августа 2006 г. № 1091).
6. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 17 октября 2005 г. № 1136 «Об утверждении Положения о комиссии по развитию коммерческих организаций и ее состава» в редакции от 16 марта 2006 г. № 355, от 8 июля 2006 г. № 849, от 19 февраля 2007 г. № 200).
7. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. № 893 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2006 г. № 252 и признании утратившими силу некоторых постановлений Совета Министров Республики Беларусь» (в редакции от 7 декабря 2006 г. № 1632).
8. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 28 июля 2006 г. № 950 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 28 марта 2006 г. № 182.
9. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 15 марта 2007 г. № 330 «Об утверждении Положения о порядке проведения оценки результатов реализации инвестиционных проектов резидентов свободных экономических зон на территории Республики Беларусь и внесении дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 12 августа 2005 г. № 891.
10. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 20 ноября 2001 г. № 1680 «О мерах по реализации инвестиционного проекта модернизации инфраструктуры в социальной сфере Республики Беларусь» (в редакции от 2 августа 2006 г. № 990).
11. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. № 158 «Об утверждении правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов».
12. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 1 марта 2007 г. № 44 «Об утверждении критериев оценки инвестиционных проектов для включения в проект перечня важнейших инвестиционных проектов и критериев отбора инвестиционных проектов, подлежащих государственной поддержке из средств республиканского бюджета в виде возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами».
13. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 3 июня 2005 г. № 102 «Об утверждении Инструкции о внесении и рассмотрении материалов и заключений по инвестиционным проектам при проведении в Министерстве экономики Республики Беларусь Государственной комплексной экспертизы».
14. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 30 сентября 2005 г. № 168 «Об утверждении форм заключений экспертизы бизнес-плана развития коммерческой организации на год и бизнес-плана инвестиционного проекта.
15. Приказ Министерства экономики Республики Беларусь от 18 сентября 2006 г. № 146 «О порядке прохождения и создания комиссии по конкурсному отбору инвестиционных проектов, подлежащих государственной поддержке из средств республиканского бюджета в виде возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами».
16. Постановление Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 1 февраля 2005 г. № 2 «Об утверждении Положения о порядке деятельности инженерной организации, осуществляющей комплексное управление инвестиционным проектом в строительстве» (в редакции от 24 июля 2006 г. № 19).
17. СНБ 1.02.03-97 «Порядок разработки, согласования, утверждения и состав обоснований инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений», утвержденных приказом Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 25 августа 1997 г. № 358, осуществляется подготовка обоснований инвестиций в строительство.
18. Электронная страница информационного агентства Интерфакс [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.interfax.by. – Дата доступа: 05.01.2011.