Бизнес-план - Организация производства рубленых домов (срубов)

* прочие затраты включают  выплаты по социальному страхованию,  амортизацию основных средств, налоговые выплаты

 

Источник: собственная  разработка

 

Вывоз мусора с площадки может осуществляться примерно 1 раз в месяц. Отходы являются экологически чистыми, и для их вывоза не требуется лицензии.

Объемы отходов и потерь от производства приведены в таблице 4.3.

 

Таблица 4.3 - Расчет объемов отходов (потерь) производства в месяц

 

Отходы (потери)	у.е	Подлежат
Кора	602,8	вывозу
Опилки	218,8	вывозу
Дрова	437,5	реализации
Горбыль	218,8	реализации
Стоимость вывоза мусора	2738,4
Выручка от реализации отходов	3937,5

Источник: собственная  разработка

 

 

5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

 

Организационная структура предприятия ООО «Ваша дача» схематически может быть представлена следующим образом (рисунок 5.1).

 

 

Рисунок 5.1 –  Организационная структура ООО  «Ваша дача»

 

Потребность в трудовых ресурсах и  организация труда описаны ниже.

Количество плотников, работающих на площадке, представлено в таблице.

 

Таблица 5.1 – Планируемое наращивание численности работников

 

	июн 11	июл 11	авг 11	сен 11	окт 11	ноя 11	дек 11	янв 12	фев 12	мар 12	апр 12	май 12	июн 12	Итого
Планируемый объем  работ	40	80	190	300	370	450	480	490	490	500	500	500	500	4850
Требуется	5	8	15	18	21	23	24	24	24	25	25	25	25
Найм квалифицирован-ных плотников	3	2	3	2										10
Найм учеников	6	4	2	1	2									15
Итого	9	6	5	3	2									25

 

Источник: собственная  разработка

 

 

Таблица 5.2 – Расчет норм и расценок на оплату труда рабочих основного производства

Вид работ	Ед. изм	Норма затрат труда, ч-час	Слож-ность	Поправка на диаметр бревна	Норма затрат труда, ч-час, с поправкой	Расценка, $
Окорка и острожка бревен	1 бревно	1.50	0.53	1.00	1.50	2.00
Выставление первого венца	1 прямоугольник	8.00	1.2	1.00	8.00	24.00
Рубка чашек прямых	1 чашка	2.00	1	1.00	2.00	5.00
Рубка чашек «косых»	1 чашка	3.00	1	1.00	3.00	7.50
Рубка «в пол-чашки»	1 чашка	1.00	1	1.00	1.00	2.50
Рубка углов «в лапу»	1 угол	1.50	0.8	1.00	1.50	3.00
Чашка столбовая	1 чашка	2.00	1	1.00	2.00	5.00
Врезание слег и конька	шт	4.00	1	1.00	4.00	10.00
Врезка прямоугольная	шт	0.50	0.8	1.00	0.50	1.00
Изготовление стыков «ласточкин хвост»	1 стык	1.00	1	1.00	1.00	2.50
Рубка паза	пог. м	0.33	1	1.00	0.33	0.83
Шкантовка бревен	1 шкант	0.2	0.7	1.00	0.20	0.35
Торцовка стен и проемов	пог. м	0.17	1	1.00	0.17	0.42
Протеска бревен горизонтальная	пог. м	0.33	1	1.00	0.33	0.83
Опиловка косая	пог. м	0.33	1.2	1.00	0.33	1.00
Опиловка радиальная	пог. м	0.33	1.5	1.00	0.33	1.25
Выборка под обналичку, двухсторонняя	пог.м периметра	1.00	1.5	1.00	1.00	3.75
Пропилка штроб	пог. м	0.50	1	1.00	0.50	1.25
Архитектурные срезы	шт	0.50	1	1.00	0.50	1.25
Установка лесов	пог. м	0.33	0.3	1.00	0.33	0.25
Разметка деталей и  разборка сруба	куб. м	1.00	2	1.00	1.00	5.00

Источник: собственная  разработка

 

Кроме плотников, на производстве необходимы следующие категории рабочих:

1. Заготовщики - для окорки и острожки бревен – по одному на 5 плотников.
2. Резчики – для выполнения резных элементов сруба - по одному на 25 плотников.
3. Подсобные рабочие – для выполнения неквалифицированной работы на площадке – по одному на 25 плотников.
4. Рабочие на пилораме – 2 чел. на одну смену.
5. Водители погрузчиков (автокранов, башенных кранов) – по их количеству; или рабочие, обслуживающие подъемный механизм.
6. Такелажники – по одному на одну подъемную машину.
7. Слесаря-ремонтники – для ремонта и заточки инструмента - по одному на 25 плотников.
8. Сторожа – 2 чел. (сутки через сутки).

Таким образом, общая численность максимального количества рабочих (постоянных и временных) составит 35-38 человек.

Мероприятия, направленные на привлечение  и закрепление рабочей силы могут  потребовать значительных затрат. Как  показывает опыт работы конкурентов, они  не жалеют денег на удержание рабочей силы, улучшение условий труда и быта рабочих.

Привлечение рабочей силы можно  разделить на две основные части  мероприятий – привлечение квалифицированных  плотников и привлечение учеников.

Для привлечения квалифицированных  плотников необходимы условия для их проживания (в случае значительного удаления площадки от города). Это может быть специальное оборудование общежитий или съем необходимого жилья. Как правило, стоимость жилья в области значительно ниже, чем в городе. Поскольку среди плотников большое количество иногородних, снимающих жилье в г. Минске, при длительном сроке работы возможно их проживание рядом с производством вместе с семьями. При этом оплата жилья должна производится плотниками самостоятельно, однако поиск жилья и заключение договоров желательно производить от имени администрации предприятия.

Высокая заработная плата квалифицированных  плотников обеспечивается наймом учеников. Поэтому, при средней расценке за работу она не будет выше, чем  у конкурентов, однако благодаря  дифференциации заработной платы внутри бригады квалифицированный плотник будет зарабатывать в 1,5 раза выше, чем в среднем по области, т.е. 1-1,5 млн руб. + премия за качество и объем производства; з/п ученика составит 400-800 тыс., в зависимости от количества и качества произведенной продукции.

Одной из серьезных проблем использования  местной рабочей силы является алкоголизм. Довольно расхожим заблуждением среди  бизнесменов является иллюзия найма  непьющих рабочих. По оценкам автора, 70-80% плотников требуемой квалификации являются  пьющими, половина из них – сильно пьющие, и не менее четверти – запойные алкоголики. Среди местной рабочей силы этот процент значительно выше. Разумеется, далеко не каждый пьющий человек может быть полноценным рабочим, но и далеко не каждый алкоголик не может работать на производстве. При найме на работу предпочтение должно отдаваться рабочим, имеющим семью – как правило, они более ответственно относятся к работе. При организации работы на площадке строжайший запрет должен быть наложен на употребление алкоголя и появление на работе в нетрезвом виде. Наилучшей для поддержания дисциплины является система штрафов (конкуренты применяют штрафы до 100-150 долл.).

 

 

6 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

 

 

Настоящий проект не имеет фиксированного срока жизни, а, следовательно, судить о валовой прибыли можно только опираясь на рассматриваемый период планирования.

В начале периода планирования, когда  удельные условно-постоянные затраты  велики по сравнению с объемом  выполняемых работ, рентабельность производства отрицательна, предприятие накапливает убытки. В конце первого полугодия, когда объем работ возрастает до 2/3 стабильного планируемого уровня, производство становится прибыльным. Погашение накопленного убытка происходит от 6-го до 10-го месяца.

При работе на стабильном планируемом уровне рентабельность производства составляет 11-12% (таблица 6.1). К сожалению, при финансовом планировании практически невозможно оценить косвенное сокращение затрат, связанное с укрупнением производства. Это трудоемкий расчет не оправдывает себя из-за вероятностного характера плановых показателей, поэтому прямые затраты рассчитывались исходя из средних норм производительности труда, затрат на оплату труда, на материалы и проч., без учета сокращения этих затрат при увеличении объема производства. Кроме этого, затраты в плане рассчитаны осторожно, с учетом резервов и фактически могут оказаться значительно ниже, чем запланировано. Поэтому, говоря о рентабельности производства, имеется в виду минимальная его рентабельность.

Соотношение относительно невысокой рентабельности производства и высокой доходности инвестиций объясняется небольшой фондо- и капиталоемкостью проекта. Годовой оборот средств более чем в десять раз превосходит объем капиталовложений в производство, что характерно для строительной отрасли, ведущий работы на средства заказчика.

Анализ прибыльности и сальдо денежных потоков показал, что к концу первого года у предприятия образуется много свободных денежных средств, полученных за счет прибыли. В финансовом плане не рассмотрено использование этих средств, однако принять решение об их использовании для развития предприятия можно позже, когда будут известны изменения, произошедшие на рынке. Свободные денежные средства обеспечивают гибкость предприятия.

Чистый поток денежных средств (ЧПДС) отличается от сальдо денежных потоков на величину инвестиционных затрат. Дисконтированный ЧПДС показывает стоимость будущих денег сегодня.

Остаточная стоимость проекта  невелика, поскольку в производстве используется небольшое количество основных фондов и собственных оборотных средств, поэтому величина чистой текущей стоимости проекта не намного выше ЧПДС. На конец периода собственность инвестора будет составлять от 170 до 200% от первоначальных вложений.

Срок окупаемости проекта составляет от 8 до 12 месяцев. Срок окупаемости определен по дисконтированному чистому потоку денежных средств и не учитывает остаточной стоимости проекта.

Для чистых инвестиций произведен расчет, где в качестве оттока средств  рассматриваются инвестиционные затраты (вложения инвестора в предприятие), а в качестве притока – дивиденды, выплачиваемые инвестору. Срок окупаемости в этом случае колеблется от 10 до 15 месяцев.

Анализ ликвидности (возможности  отвечать по своим обязательствам) показывает, что общая ликвидность  предприятия опускается ниже 100% только в период наращивания объема работ, во всех остальных случаях оборотные активы предприятия покрывают его краткосрочные пассивы. При этом половину задолженности может быть покрыта без использования вещественных оборотных средств (коэффициент срочной ликвидности ниже 50% тоже только в период наращивания объемов). Показатели абсолютной ликвидности в данном случае показывают скорей возможность вовлечения в оборот свободных денежных средств и не могут быть охарактеризованы ни положительно, ни отрицательно.

Коэффициент автономии показывает долю собственных средств в общем  объеме пассивов предприятия. В период наращивания объема работ доля собственных средств в их общем объеме совсем незначительна, поскольку у предприятия практически нет собственных основных фондов и собственных вложений в оборотные активы.

Коэффициент маневренности показывает долю собственных средств, приходящуюся на оборотные активы. Он аналогичен коэффициенту обеспеченности собственными оборотными средствами, только второй коэффициент показывает долю собственных оборотных активов в общем объеме оборотных активов. Значения этих показателей, опускающееся ниже нуля, показывает, что вложения в основные фонды предприятия производится за счет заемных средств, что может быть оправдано только в ситуации со значительной дебиторской задолженностью, погашение которой не вызывает сомнений, а также при уверенности в скором притоке прибыли. У кредиторов этот показатель может вызвать сомнения. Однако, не позднее года от начала функционирования предприятия эти показатели поднимаются выше нуля и выходит на уровень свыше двадцати процентов, что является довольно высоким для строительной отрасли.

Из показателей оборачиваемости  оборотных средств заслуживает  внимания показатель доли производственного цикла в общем времени оборота. Для стабильного уровня объема работ он составляет от 40 до 55%. Соответственно, на долю расчетов приходится около половины общего времени оборота. Эта ситуация является нормальной для производства.

В общем, анализ финансовой состоятельности предприятия показывает, что в период становления предприятия и наращивания объема работ значительную роль играет финансовое планирование и анализ финансовых потоков.

Основным риском проекта является снижение объема заказов по сравнению с запланированным уровнем. На объем заказов влияет большинство рыночных факторов – изменения курсов валют, уровень доходов населения, внешнеэкономическая ситуация, изменение цен, изменение предпочтений заказчиков и т.д. Остальные факторы, не связанные с объемом заказов, влияют на показатели проекта косвенно, так что невозможно отследить их влияние на плановые показатели, либо так, что это приводит к пропорциональному изменению всех показателей плана. Так, например, увеличение цены на сырье повлечет за собой увеличение цен на всем рынке, следовательно, рынок увеличит цены на продукцию. При незначительном повышении цен это просто увеличит затраты и прибыль одновременно, а в случае высокого повышения – приведет к сокращению спроса и, соответственно, сокращению числа заказов. Поэтому в качестве параметра при анализ чувствительности проекта использовался именно объем заказов.