Единый социальный налог

5

5

Отпущено в производство

а) сырье

20

10,1

127,8

накладная внутрихозяйственного назначения, лимитно-заборная карта, производственный отчет

б) материалы

20

10,2

76,7

в) полуфабрикаты

20

10,3

95,8

г) ГСМ

20

10,4

14

д) инструменты и инвентарь  стоимостью до 10000 руб.

20

10,5

45,8

66

Начислена амортизация на производственные основные средства

20

02

32,5

Ведомость начисления амортизации

77

Начислена амортизация на непроизводственные основные средства

26

02

9,8

Ведомость начисления амортизации

88

Начислена заработная плата  персоналу, занятому в основном производстве

20

70

540

Ведомость начисления зарплаты

99

Начислена заработная плата  управленческому персоналу

26

70

227,3

Ведомость начисления зарплаты

110

Приняты счета коммунального  хозяйства

20

76

15,7

акт выполненных работ, счет-фактура

111

Приняты транспортные услуги сторонних организаций

20

76

2,9

акт выполненных работ, счет-фактура

112

Представительские расходы

26

60

27

смета представительских  расходов, акт

НДС

19

60

4,1

НДС принят к вычету из бюджета

68

19

4,1

113

Командировочные расходы

20,26

71

8

авансовый отчет

НДС

19

60

1,2

НДС принят к вычету из бюджета

68

19

1,2

114

Отгружена собственная продукция  покупателям

62

92

1950,2

накладная, счет-фактура, книга  продаж

НДС

90

68

297,4

115

Оплата покупателей за реализованную продукцию

51

62

1560,2

выписка банка

116

Безвозмездно передана продукция  детскому саду

91

43

5,9

накладная, счет-фактура

НДС

91

68

0,9

117

Выдана в счет натуральной  оплаты труда собственная продукция

90.2

43

27

накладная, ведомость на выдачу в счет зарплаты собственной  продукции работникам

70

90,1

НДС

90

68

4,9

218

Реализованы списанные основные средства

62

91,1

52,3

накладная, счет-фактура, книга продаж

НДС

91

68

8

219

Авансы, полученные от покупателей

51

62

156

выписка банка, счет

НДС

76

68

23,8

220

Авансы, выданные поставщикам

60

51

56,6

выписка банка, счет

221

Штрафы, пени, уплаченные за невыполнение договорных обязательств

76

51

12,4

платежное поручение

Отнесение на расходы штрафов  и пеней

91,2

76

12,4

договор, претензия, выписка  банка

222

Штрафы, пени за невыполнение обязательств перед бюджетом

99

51

12,3

требование об уплате пени, решение суда об уплате штрафов

223

Получены кредиты, займы

51

66,

67

250

договор займа, выписка банка

224

Получены дивиденды, проценты по финансовым вложениям

51

91,1

15,2

выписка банка, учредительные  документы

225

Списана дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой  давности

91,2

62

12,3

приказ на списание, бухгалтерская  справка, акт инвентаризации деб. задолженности

226

Списана кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой  давности

60

91,1

5,5

приказ на списание, бухгалтерская  справка, акт инвентаризации кред. задолженности

Виды выплат

ЕСН

Страховые взносы

в ПФР

Страховые взносы на травматизм

НДФЛ

федеральный бюджет

ФСС

России

ФФОМС

ТФОМС

ВЫПЛАТЫ ПО ТРУДОВЫМ ДОГОВОРАМ

Выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам, предметом которых  является выполнение работ, оказание услуг (независимо от формы данных выплат)

+

+

+

+

+

+

+

Выплаты в пользу инвалидов 1, 11 и Ш групп:

- не превышающие в течение налогового периода 100 000 руб. на каждого работника-инвалида

-

-

-

-

+

+*

+

- превышающие в течение налогового периода 100 000 руб. на каждого работника-инвалида

+

+

+

+

+

+*

+

ВЫПЛАТЫ ПО ИНЫМ ДОГОВОРАМ

По гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, а также по авторским договорам:

- если физическое лицо  является индивидуальным предпринимателем

-

-

-

-

-

-

-

- если физическое лицо  не является индивидуальным предпринимателем, в том числе:

+

-

+

+

+

_**

+

- в пользу физических  лиц - инвалидов 1, II и 111 групп,  не превышающие в течение налогового  периода 100 000 руб. на каждое  физическое лицо, являющееся инвалидом  1, II или III группы

-

-

-

-

+

_**

+

- в пользу физических  лиц - инвалидов 1, II и III групп,  превышающие в течение налогового  периода 100 000 руб. на каждое  физическое лицо, являющееся инвалидом  1, 11 или 111 группы

+

-

+

+

+

_**

+

Выплаты, производимые в  рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход  права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные  права), а также договоров, связанных  с передачей в пользование  имущества (имущественных прав)

-

-

-

-

-

-

+

ОТПУСКНЫЕ

Оплата ежегодных основных и дополнительных отпусков, предоставляемых  в соответствии с законодательством  РФ

+

+

+

+

+

+

+

Замена ежегодного оплачиваемого  отпуска денежной компенсацией

+

+

+

+

+

+

+

ПОСОБИЯ

Пособие по временной нетрудоспособности (в том числе пособие по уходу  за больным ребенком), выплачиваемое  в размерах, установленных законодательством  РФ

-

-

-

-

-

-

+

Выплаты пособий по временной  нетрудоспособности при доплате  до среднего заработка (превышающего максимальный размер пособия)

+

+

+

+

+

+

+

Прочие государственные  пособия (включая пособие по беременности и родам), выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ

-

-

-

-

-

-

-

КОМПЕНСАЦИИ

Компенсационные выплаты, установленные  законодательством РФ, связанные  в том числе:

- с возмещением вреда,  причиненного увечьем или иным  повреждением здоровья

-

-

-

-

-

-

-

- бесплатным предоставлением  жилых помещений и коммунальных  услуг, питания и продуктов,  топлива или соответствующего  денежного возмещения

-

-

-

-

-

-

-

- оплатой стоимости и  (или) выдачей полагающегося натурального  довольствия, а также с выплатой  денежных средств взамен этого довольствия

-

-

-

-

-

-

-

- повышением профессионального  уровня работников

-

-

-

-

-

-

-

- трудоустройством работников  в связи с сокращением численности  и штата, реорганизацией или  ликвидацией организации

-

-

-

-

-

-

-

- увольнением работников, за исключением компенсации за  неиспользованный отпуск

-

-

-

-

-

-

-

- компенсацией за неиспользованный  отпуск при увольнении работников

-

-

-

-

-

-

+

Компенсация работникам за использование личного автотранспорта в служебных целях:

- в пределах норм, установленных  законодательством РФ

-

-

-

-

-

-

-

- сверх норм, установленных  законодательством РФ

-

-

-

-

-

+

+

РАСХОДЫ НА КОМАНДИРОВКИ И  ИНЫЕ ПОЕЗДКИ

Расходы на командировки работников как внутри страны, так и за ее пределы:

- суточные в пределах  норм, установленных законодательством  РФ

-

-

-

-

-

-

-

- суточные сверх норм, установленных в соответствии  с действующим законодательством

-

-

-

-

-

+

+

- расходы на проезд  до места назначения и обратно,  подтвержденные документально

-

-

-

-

-

-

-

- расходы на проезд  до места назначения и обратно,  не подтвержденные документально***

-

-

-

-

-

+

+

- расходы по найму жилого  помещения, подтвержденные документально

-

-

-

-

-

-

-

- расходы по найму жилого  помещения, не подтвержденные  документально***

-

-

-

-

-

+

+

Возмещение расходов, связанных  со служебными поездками работников, постоянная работа которых носит  разъездной характер

-

-

-

-

-

-

-

МАТЕРИАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ

Единовременная материальная помощь, оказываемая:

- работникам в связи  со стихийным бедствием или  другими чрезвычайными обстоятельствами  для возмещения причиненного  им материального ущерба или  вреда их здоровью, а также  физическим лицам, пострадавшим  от террористических актов на  территории Российской Федерации

-

-

-

-

-

-

-

- членам семьи умершего  работника или работнику в  связи со смертью члена его  семьи

-

-

-

-

-

-

-

Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим  работникам, а также бывшим своим  работникам, уволившимся в связи  с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (доход по этому  основанию не превышает 4000 руб. в  год)

-

-

-

-

-

+

-