Разработка бизнес-плана создания малого предприятия

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью д/с «Родничок».

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Интернет-магазин».

Общество будет осуществлять свою деятельность на основании Устава, в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», иными нормативно-правовыми актами [4].

Основным видом деятельности ООО д/с «Родничок» будет являться предоставление дошкольного образования (предшествующее начальному общему образованию).

2.2 Организационно - производственный план

 

Для открытия детского сада ООО «Родничок» требуется решение ряда организационных вопросов: как и где организовать работу, каков понадобится размер инвестиций, кто будет поставщиками продуктов и всего необходимиого, создание сайта, численность и организационная структура персонала, система налогообложения [29].

Организационный план компании состоит из нескольких этапов:

1. Поиск помещения, закупка оборудования, подбор кадров и др.

2. Начальный этап работы компании.

3. Развитие компании.

Помещение можно его купить или взять в аренду. Так, например, для трех-группового сада необходимо помещение 500-1000 кв. метров . В разных регионах России - самые разные цены. Общее для всех одно - это должен быть обязательно нежилой фонд. Коммерческая аренда (включая коммунальные услуги) будет стоить порядка 250000 руб. .

В таблице 1.1 приведены затраты на закупку необходимого оборудования, а именно мебель, оргтехника, канцтовары, посуда, многое другое. С организацией, сдающей площади в аренду, заключается договор аренды сроком на 1 год с дальнейшим продлением.

Таблица 1.1- Затраты на оборудование для подготовки детского сада к работе

№	Статьи затрат	Количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
1	Детская кровать из массива	45	3503	157635
2	Стул регулируемый по высоте	60	1039	62340
3	Стол детский прямоугольный на регулируемых ножках	15	2464	36960
4	Детская модульная стенка	3	22156	66468
5	Стеллаж для игрушек	3	8912	26736
6	Шкаф для одежды 3-х местный для детского сада	15	6854	102810
7	Шкаф для полотенец 5-ти секционный навесной	12	1350	16200
8	Шкаф для горшков на 15 мест	3	7231	21693
9	Тумба - колонка	6	4286	25716
10	Шкаф для одежды	3	5844	17532
11	Хозяйственный шкаф	3	5447	16341
12	Шкаф для белья	6	7175	43050
13	Матрасы детские	45	950	42750
14	Лестница - мостик	3	6260	18780
15	Комплект для детских спортивных игр с тележкой	3	16870	50610
16	Маты гимнастические тентовые	6	796	4776
17	Мешочек с песком малый 150-200 г	45	120	5400
18	Набор Кольцеброс	3	355	1065
19	Набор знаков дорожного движения (18 шт)	1	5530	5530
20	Свисток спортивный пластмассовый	6	26	156
21	Скакалка детская 240 см	45	45	2025
22	Флажки разноцветные для детей	30	51	1530
23	Полоса препятствий 30 предметов	1	11186	11186
24	Картон цветной	6	36	216
25	Карандаши цветные	9	94	846
26	Ножницы детские безопасные	51	65	3315
27	Пластилин	9	68	612
28	Папка-регистратор	3	155	465
29	Бумага офисная А4	3	250	750
30	Файл А4 с перфорацией	30	1	30
31	Бумага для оригами	15	54	810
32	Ватман	3	18	54
33	Карандаш простой с ластиком	100	19	1900
34	Кисти круглые "Белка"	50	18	900
35	Клей канцелярский	45	16	720
36	Корзина для бумаг	3	131	393
37	Краски акварельные	9	64	576
38	Магниты круглые цветные	3	80	240
39	Ручка шариковая	9	14	126
40	Стакан-непроливайка	50	21	1050
41	Трафареты	6	31	186
42	Точилка для карандашей с контейнером	4	52	208
43	Инструменты для лепки	3	295	885
44	Часы настенные	3	1032	3096
45	Доска для работы с пластилином	50	79	3950
46	Клеенка на матрас	45	95	4275
47	Наматрасник из тика	45	99	4455
48	Комплект постельного белья	90	590	53100
49	Полотенце махровое 30х50 см	70	75	5250
50	Одеяло стеганое файбертек 110х140 см	45	655	29475
51	Подушка детская файбертек 60х40 см	45	210	9450
52	Стеллаж открытый	3	3786	11358
53	Стенд Азбука	3	2600	7800
54	Стенд Карусель-Родителям	3	2990	8970
56	Стенд Меню	3	1040	3120
57	Стенд Мелодия	1	3120	3120
58	Стенд Пожарные (01)	4	4160	16640
59	Набор наклеек для детских шкафчиков 75 шт	1	296	296
60	Доска магнитно-маркерная	3	790	2370
61	Угловой сухой бассейн	1	8426	8426
62	Песочница из дерева	3	5898	17694
63	Детский домик-беседка	3	28215	84645
64	Горка для детей "Малышок"	3	26220	78660
65	Детские качели балансир "И-го-го"	3	8892	26676
66	Двойные детские качели для улицы	3	28985	86955
67	Одинарная веранда для детского сада	3	248000	744000
68	Ведро оцинкованное	15	175	2625
69	Веник сорго	10	110	1100
70	Мешки для мусора	5	95	475
71	Щетка с совком «Ленивка»	2	520	1040
72	Полотно хозяйственное	1	1800	1800
73	Вантуз с деревянной ручкой	4	45	180
74	Бубенчики на деревянной ручке	3	595	1785
75	Маракасы в ассортименте	1	672	672
76	Игровые ложки	2	689	1378
77	Пирамидка пластмассовая малая	3	153	459
78	Пирамидка "Ведёрко" (10 элементов)	3	138	414
79	Мозаика традиционная 15 мм	3	227	681
80	Весы детские пластиковые	3	315	945
81	Игровой модуль "Кухня" малая	3	379	1137
82	Игровой набор "Юный доктор"	3	268	804
83	Комплект кухонной посуды	3	747	2241
84	Комплект столярно-слесарных инструментов	3	159	477
85	Муляжи фруктов и овощей	3	339	1017
86	Гигантский набор	3	1893	5679
87	Каталка Автомобиль	3	2257	6771
88	Коляска для куклы	6	1120	6720
89	Кубики цветные 12 шт	3	560	1680
90	Плита электрическая ПЭП-0,24М двухконфорочная без жарочного шкафа	4	15500	62000
91	Шкаф холодильный ШХ-0,5 (CM105-S) (глухая дверь)	2	35500	71000
92	Машина стирально-отжимная «Вязьма» ЛО-10 подрессоренная	1	217610	217610
93	Каток гладильный «Вязьма» ЛГ-16	1	170038	170038
94	Шкаф расстойный РТ-530У	1	18950	18950
95	Стол производственный пристенный СПП 6/6-э	4	3073	12292
96	Ванна моечная двухсекционная ВМ 2/4 э	2	6998	13996
97	Зонт вытяжной пристенный МВО-0,7 МСВ-0,8 П	4	10857	43428
98	Ложка столовая «Astra» Luxstahl [C280]	70	10,6	742
99	Посуда			80000
100	Стеллаж со сплошными полками С-900х400х2000/4	3	6032	18096
101	Компьютер	3	20000	60000
102	Игрушки для улицы			5000
13	Куклы	15	390	5850
104	Настольные игры	15	150	2250
105	Книжки, раскраски и другое	50	33	1650
106	Дидактика	6	155	930
107	Офисное оборудование			110000
				2899264 руб.

 

   Часы работы детского сада: Пн.- Пт. с 7:00 до 19:00, исключая выходные и праздничные дни. В предпраздничные дни – короткий день с 7:00 до 17:00. В июле детский сад не работает.

Для осуществления деятельности необходимо нанять персонал. Поиском и приемом на работу сотрудников будет заниматься заведующий ООО «Родничок», В Приложении 1 приведена организационная структура  предприятия. Данная структура является линейной.

В таблице 1.2 приведено штатное расписание и месячные затраты ООО «Родничок» на оплату труда.

Как видно из таблицы 1.2 затраты на оплату труда персонала составят 388 тыс. руб. в месяц. При планировании прибыли предприятия также необходимо учесть уплату социальных налогов, которые составляют 30% от общего фонда оплаты труда.

Таблица 1.2 -Планируемые затраты на персонал

Должность	Количество человек	Оклад	Итого
Заведующая	1	45000	45000
Бухгалтер	1	28000	28000
Мед. работник	1	21000	21000
Воспитатели	6	23000	138000
Логопед	1	21000	21000
Муз. руководитель	1	18000	18000
Заведующая хоз. частью	1	15000	15000
Нянечки	3	12000	36000
Работники кухни	3	12000	36000
Работники прачечной	2	10000	20000
Дворник-плотник	1	10000	10000
Итого:			388000

 

Закупку продуктов будем осуществлять через Торговую фирму «Буревестник», находящейся по адресу г. Архангельск, Окружное шоссе, 9, ангар №4.

Закупку канцелярских товаров будет осуществляться через торговую фирму «Канцлер».

Покупка-заказ остального необходимое оборудование будет осуществляться через интернет - магазин : http://www.detsnab.ru/.

Успех деятельности того или иного коммерческого предприятия необходимо наличие определенного минимума стимулирующих мер, которые осуществляются в комплексе с рекламной работой и другой коммерческой деятельностью.

Планируется, что организация ООО «Родничок» будет осуществлять предложение своих услуг на сайте, поэтому необходимо учитывать затраты на разработку и продвижение сайта. Затраты на создание сайта составят 30 тыс. руб.

Для продвижения сайта и рекламы детского сада будут использоваться как рекламные, так и не рекламные методы стимулирования. К не рекламным методам продвижения продукции ООО «Родничок» можно отнести:

- прямая рассылка информации  и работа с различными базами  данных (формирование постоянно  поддерживаемых баз данных устойчивой клиентуры, на основе которых осуществляется доведение до клиента информации о продукции организации и др.);

- прямой маркетинг (телефонный  маркетинг, почтовая рассылка - информация  для перспективных корпоративных  клиентов);

Кроме того, на начальном этапе становления организации невозможно ее продвижение без рекламы. Реклама – самый действенный инструмент в попытках предприятия донести информацию до своих клиентов, модифицировать их поведение, привлечь внимание к предлагаемым товарам, создать положительный имидж самого предприятия, показать его общественную значимость.

Реклама – это форма непрямой связи между организацией и потребителем. Для рекламы используются средства массовой информации и особенно печатный материал, такой, такой как каталоги, брошюры и т.д. [32, с. 251].

Считается, что самый недорогой и эффективный вид рекламы – реклама в печатных изданиях и интернет-реклама.

Основными преимуществами печатных СМИ являются:

1.   Более широкий охват аудитории, по сравнению со всеми медиа кроме телевидения.

2.   В отличие от теле, радио и наружной рекламы, время рекламного контакта с потенциальным клиентом неограниченно. Помимо этого, читатель может знакомиться с вашим предложением столько времени, сколько ему потребуется, а в лучшем случае, может его сохранить.

3.   Размер рекламного текста размещаемого в прессе, опять же, по сравнению с другими медиа практически не ограничен, что позволяет достаточно подробно рассказать потребителям о предлагаемой продукции.

Преимущества интернет - рекламы:

- Возможность размещения неограниченного  объема информации в рамках  одной рекламной кампании. Баннер  или контекстная реклама являются  непосредственной ссылкой на  сайт, где можно разместить полную  информацию о предлагаемой продукции. Тем самым сформировать правильное представление о деятельности и возможностях компании. 

- Возможность оперативно размещать  рекламу в интернете уже через  несколько часов после принятия  решения, что сложно осуществить  в полиграфии, на радио и телевидении.

- Возможность вести статистику. Ежедневно следить за эффективностью рекламной кампании: получать данные о количестве показов баннера и переходов на сайт. А в случае необходимости интернет позволяет в короткие сроки изменить рекламное сообщение для достижения максимального эффекта.

- Интернет дает возможность  использовать рекламный ресурс  целенаправленно, т. е адресовать  рекламное сообщение определенному  сегменту интернет – аудитории [20, с. 457].

Таким образом, интернет-реклама уже изначально работает наувеличение клиентов.

2.3 Финансовый план

Финансовый раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности предприятий, и наиболее эффективного использования имеющихся финансовых средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров и услуг на рынках в последующие периоды [14, с. 147].

Финансовый план разрабатывают в виде следующих прогнозных финансовых документов:

- прогноз финансовых результатов;

- проектировка движения денежных  средств.

Как правило, прогнозный период охватывает 3-5 лет.

Одним из важных аспектов планирования деятельности нового предприятия является расчет общих затрат на ведение бизнеса, которые включают в себя капитальные затраты – это расходы на обустройство офиса (и текущие расходы.

Текущие расходы ООО «Родничок» будут включать в себя:

- арендную плату;

- заработная плата;

- отчисления на социальные нужды;

- резерв на летний период;

- закупка питания;

- прочие расходы.

Расчет общих расходов приведен в таблице 1.3.

Таблица 1.3 -Расчет текущих расходов на 2015 год, руб.

Статьи затрат	Расчет	Сумма
Арендная плата	250000*12 =	3000000
Заработная плата	388000*11 =	4268000
Отчисления на социальные нужды	388000*0,302 (30,2%) =	117176
Резерв на летний период		388000
Закупка питания	45000*11	495000
Административные расходы (связь, интернет, расходы на банковское обслуживание, канцтовары)	1500*11	16500
Прочие расходы		120000
Итого:		8404676

 

Как видно из таблицы общие текущие расходы составят 8404676 руб. в год. При этом расходы на оплату труда составляют 4268000 руб, отчисления во внебюджетные фонды составляют 117176 руб. в год, расходы на аренду помещения 3000000 руб. Затраты на получение лицензии на право заниматься образовательной деятельностью и регистрацию ООО в первый год работы входят в прочие затраты и составляют 100000 руб., т. к. ООО будет регистрироваться самостоятельно.

На рисунке 1.1 приведена структура годовых теущих расходов ООО «Родничок» по статьям.

Для организации работы нового предприятия помимо обеспеченности материальными, трудовыми ресурсами и основными средствами есть еще потребность в финансовых ресурсах. Для финансирования деятельности могут использоваться собственные и заемные источники.

Собственники организации готовы вложить в открытие бизнеса 4000000 руб. Этой суммы достаточно для приобретения оборудования для обустройства детского сада, а также на первое время на текущие расходы.

 

Рисунок 1.1 - Структура общих текущих расходов.

Законодательной основой построения налоговой системы Российской Федерации является Налоговый Кодекс, а также принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах, законодательные акты субъектов РФ. Основные виды систем налогообложения в Российской федерации:

Традиционная (общая) система (режим) налогообложения предусматривает уплату наибольшего количества налогов: налог на прибыль, уплачиваемый юридическими лицами; НДФЛ для индивидуальных предпринимателей и физических лиц; налог на добавленную стоимость; страховых взносов и прочие налоги. Традиционная система в обязательном порядке применяется теми налогоплательщиками, чьи условия не подходят ни под одну систему налогообложения, либо они не приняли решения о применении других систем налогообложения.

Упрощённая система налогообложения (УСН). В упрощенной системе часть "традиционных" налогов заменяется единым налогом. Для её применения необходимо, чтобы условия осуществления предпринимательской деятельности отвечали определенным законодательством правилам и ограничениям. Однако в связи с изменениями в налоговом законодательстве с 1 января 2015 года, организации находящиеся на упрощенной системе налогообложения должны оплачивать налог на имущество.

Предполагается, что в ООО «Родничок» налоговый учет будет вестись по упрощенной системе налогообложения.

Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта. УСН введена Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ.