Разработка бизнес-плана предприятия сферы здравоохранения: теория и практика (на примере создания детской стоматологии ИП «Зубик»)

Технологический процесс включает следующие операции:5

Таблица 2.4.2 Операции технологического процесса

Наименование операции	Используемое оборудование и инструменты
1. Консультация (осмотр)	Стоматологическое зеркало, зонд
2. Лечение  Инфильтрационная анестезия Раскрытие полости зуба Удаление нервов Расширение каналов Высушивание каналов Пломбирование каналов   Наименование операции	Стомат. установка К-5, слюноотсос , стакан, стоматологическое зеркало, зонд   Боры Наконечник угловой Пульпоэкстрактор Лампа для отвердения пломбы Диски   Используемое оборудование и инструменты
Наложение прокладки на каналы Пломбирование зуба Полировка пломбы	Полировочные резинки
3. Удаление зуба Инфильтрационная анестезия Удаление зуба	Стомат. установка «Практ»   Щипцы хирургические «Элеватор»

 

2.5 Организационное проектирование

Оборудование

Для организации стоматологической клиники необходимо следующее оборудование. Для нормальной работы необходимы лабораторное оборудование стоимостью 200 тысяч рублей, оснащение процедурного кабинета – 30 тысяч рублей, три комплекта мебели для кабинетов врачей по 40 тысяч рублей каждый и прочее оборудование на сумму 100 тысяч рублей.

Ниже в таблице сведены все капитальные затраты, стоимость оборудования и условия оплаты и срок поставки.

 

 

 

 

Таблица 2.5.1.Капитальные затраты на организацию бизнеса

Наименование капитальных затрат	Количество	Цена	Стоимость	Условия оплаты	Срок оплаты
Ремонт помещения	1	500000	500000	40 % предоплаты	1 месяц
Лабораторное оборудование	1	200000	200000	50 % предоплаты	2 месяца
Процедурный кабинет	1	30000	30000	40 % предоплаты	1 месяц
Мебель	3	40000	120000	100 % предоплаты	2 дня
Прочее оборудование	1	100000	100000	100 % предоплаты	2 дня
Получение лицензии	1	20000	20000	100 % предоплаты	10 дней
Всего			970000

 

Затраты предприятия

Для реализации плана по открытию стоматологической клиники «Зубик» необходимо рассчитать все переменные и постоянные затраты на каждый месяц. Установлено, что ежемесячно центр будет тратить 20 % от дохода. Ниже приведена таблица, которая в совокупности отражает все текущие затраты на полгода.

 

 

Таблица 2.5.3 Затраты

	Сен.	Окт.	Ноя.	Дек.	Янв.	Фев.
Количество проданных услуг	405000	429000	522000	534000	615000	726000
Переменные затраты
Сырьё и материалы	81000	128700	156600	160200	184500	217800
Постоянные затраты
Аренда помещения	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Коммунальные расходы	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Заработная плата работников	183000	183000	183000	183000	183000	183000
В том числе ЕСН	62660	62660	62660	62660	62660	62660
Расходы на рекламу	166000	166000	166000	166000	166000	166000
Всего постоянные	516660	516660	516660	516660	516660	516660
Всего затрат	597660	645360	673260	676860	701160	734460

 

 

 

 

2.6. Человеческие ресурсы

Каждый исполнитель должен выполнять определенные полномочия и обязанности, определенные специально для него для того чтобы созданная структура функционировала с успехом.

В должностной инструкции прописаны для каждой должности определенные обязанности, задачи и полномочия.

Бюрократия для стоматологии, с помощью которой можно повысить эффективность и быть намного рациональнее:

1) разделение труда.

2) иерархичное управление (нижестоящий руководитель контролируется вышестоящим и подчиняется ему).

3) наличие определенных  правил и стандартов работы, стандартизация, формальность, выполнения сотрудников своих обязанностей должны быть однородными (правила обслуживания клиентов, правила выполнения заказов, предоставление отчетов, правила регистрации).

4) прием на должность только в строгом соответствии с техническими квалификационными требованиями.

Необходимо отметить, что на рынке труда есть необходимый персонал, поэтому в этом вопросе у компании проблем не встанет.

Для сотрудников медицинского центра будет осуществляться специальные программы обучения.

Рассмотрим систему оплаты труда каждого сотрудника Медицинского лечебно – диагностического центра венерологического профиля.

 

 

Таблица 2.6.1 Заработная плата сотрудников с фиксированной оплатой труда

Директор центра	Кол - во	1
	з/пл 1 сотрудника	30000
	Общая з/пл	30000
Экономист - бухгалтер	Кол - во	1
	з/пл 1 сотрудника	25000
Администратор - кассир	Кол - во	1
	з/пл 1 сотрудника	8000
	Общая з/пл	8000
Врачи	Кол - во	3
	з/пл 1 сотрудника	20000
	Общая з/пл	60000
Зам. директора по хоз. Вопросам	Кол - во	1
	з/пл 1 сотрудника	15000
средний мед. Персонал	з/пл 1 сотрудника	4
	Общая з/пл	6000
	кол-во смен	24000
Врач в ночное дежурство	ст-сть смены	30
	Общая з/пл	700
		21000
Всего		183000

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. Наличие опыта работы в медицинских центрах и больницах;
3. Коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. Знание нормативных документов, регламентирующих работу в данной сфере.

2.7 Финансовый и инвестиционный  план

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности  предоставления услуг детской стоматологической клиники «Зубик».

Общая потребность в инвестициях, которая определена в п.2.5 составляет       970 000 руб., в том числе на начало проекта необходимо учесть текущие затраты на один месяц, итого это составляет – 1 567 660 руб.

Источниками финансирования являются собственные средства учредителей клиники.

Также необходимо отметить, что создание стоматологии имеет преимущество перед уплатой налога на прибыль. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации ст. 149 пункт 2, организации, оказывающие медицинские услуги, освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость.

Проанализировав план расходов и доходов установлено, что через год своей деятельности компания будет получать положительную экономическую прибыль. Деятельность в течении первого года будет убыточной. 6

2.8 Управление рисками

Потенциальные риски стоматологической клиники представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

 

Виды рисков	Способы защиты	Вероятность риска
Производственные:
Сбой в работе медицинского оборудования;	наличие нового гарантийного оборудования	Отсутствует
Нарушение в лечебном процессе	чёткая организация труда, высокий профессионализм работников
2. Коммерческие
Платежеспособность клиентов	Стоимость услуг не высока	Низкая
Конкуренция	Существует возможность снижения стоимости услуг	Средняя
Срыв оказания плановых услуг	Взаимозаменяемость специалистов	Низкая
Инфляционные процессы	Грамотный финансовый менеджмент	Средняя
3. Финансовые риски
Невозврат вложений	Планируемая выручка от продажи достаточна	Средняя

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

В пּрּоּцּеּсּсּе нּаּпּиּсּаּнּиּя рּаּбּоּтּы былая рּаּсּкּрыта цּеּлּьּ, кּаּсּаּюּщּуּюּсּя иּзּуּчּеּнּиּя и исследования основ теории и практики бизнес-планирования в здравоохранении, а тּаּкּжּе вּыּпּоּлּнены поставленныеее зּаּдּаּчּиּ:

• рассмотрены цели разработки бизнес-плана;
• описаны этапы и методы разработки;
• определены особенности бизнес-планирования в здравоохранении;
• выполнение практической части, написав собственный бизнес-план.

 

В результате проведенных мной исследований можно сделать следующие выводы по данной теме.

 

Бизнес-план это один из важнейших документов, создаваемых для эффективной работы предприятия. Каждой отрасли народного хозяйства присущи свои особенные черты в бизнес-планировании, это зависит от специфики отрасли. Бизнес-планирование предполагает всестороннее изучение отрасли предприятия, сложившейся ситуации вокруг данной отрасли, как и внешних, так и внутренних факторов. Успешно составленный бизнес-план позволит компании оставаться на плаву в долгосрочной перспективе.

 

При составлении бизнес-плана развития в процессе работы над документом последовательность написания разделов может отличаться от структуры готового бизнес-плана. Кроме того, каждому разделу на этапе формирования документа будет соответствовать расчет факторных показателей, количественно характеризующих эффективность использования анализируемого ресурса.

Создавая бизнес-план предприятия здравоохранения нужно тщательно проанализировать рынок платных медицинских услуг, использовать специализированные издания, также статистические данные или провести собственное исследование. Немало важны тенденции развития рынка платного медицинского обслуживания и рынков медицинского страхования как добровольного, так и обязательного. Так как это влияет на спрос на платные медицинские услуги.

В представленном бизнес-плане описывается концепция медицинского учреждения, которое представляет собой полноценное специализированное лечебное учреждение. Проанализировав рынок, можно сказать, что вложение средств в предприятие здравоохранения, а именно в стоматологическую деятельность, является очень выгодным делом. На российском рынке прослеживается тенденция увеличения спроса и востребованности на стоматологические клиники.

 

Представленная методика бизнес-планирования в здравоохранении призвана решить задачу достижения экономической эффективности деятельности.

В заключении хочется сказать, что бизнес-планирование играет важнейшую роль в развитии бизнеса и в экономике в целом. Благодаря успешно подготовленному бизнес-плану, компании могут эффективно использовать свои ресурсы, преувеличивать свои доходы, планировать избегание всевозможных рисков чтобы не потерять свою прибыль. Таким образом увеличивается выручка предприятий и фирм, что в масштабе страны неизбежно приведет к увеличению ВВП.