Повышение эффективности бизнес-процессов добывающего предприятия

 

По представленным в таблице 12 данным видно, что основная деятельность предприятия (реализация угля) является убыточной в связи с высокой себестоимостью. В прочую реализацию входит услуга по погрузке угля в автотранспорт и прочие услуги. Данная деятельность приносит прибыль, которая в 2006 и 2007 годах покрывала убытки от реализации угля. К прочим доходам относятся операционные доходы (проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств организации, а так же проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации). Данная статья в несколько раз меньше прочих расходов, в которые входят операционные расходы (плата за сверхнормативное загрязнение, налог на имущество) и внереализационные расходы (штрафы и пени за нарушение условий договора, социальные выплаты в пользу работников, льготный уголь и т.д.).

Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие продолжает существовать в основном за счет ведения неосновной деятельности, что может привести в конечном итоге к банкротству и закрытию разреза в будущем.

3.3 Анализ основного бизнес- процесса «Добыча и реализация угля»

 

Анализ деятельности предприятия показал, что за исследуемый период реализация угля является убыточной для разреза, т.е. можно сделать вывод, что снижается результативность и эффективность основного бизнес-процесса. Поэтому необходимо изучить его более подробно.

На разрезе «Абанский» бизнес-процесс выглядит следующим образом: входом является информация о потребности в продукции разреза, после чего заключаются договора с потребителями, далее планируются отгрузки на месяц. Затем проводят подготовительные и вскрышные работы, после чего идет собственно сам процесс отгрузки угля, при условии, что уже была произведена оплата по договору.

На выходе этого процесса - готовая продукция, отгруженная потребителю.

На рисунке 19 основной бизнес-процесс представлен графически:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 19-Схема основного бизнес-процесса угольного разреза «Абанский»

Необходимо выполнить расчет стоимости бизнес-процесса угольного разреза «Абанский» с целью определения наиболее затратного процесса.

Стоимость процесса «Заключение и регистрация договоров» складывается с учетом затраченного времени и стоимости одного часа работы юрисконсульта. Также в стоимость данного процесса включаются прочие затраты (оплата канцелярских расходов, организация места работы юрисконсульта) в размере 0,01% от прочих общеразрезовских расходов. В таблице 13  выполнен расчет стоимости процесса «Заключение и регистрация договоров».

Таблица 13 – Расчет стоимости процесса «Заключение и регистрация договоров»

Показатель	Значение
Средняя длительность операции, час	0,75
Количество заключенных договоров в год	129
Стоимость одного часа работы юрисконсульта, руб./час	200
Прочие затраты, руб.	332,9
Итого стоимость операции, тыс.руб/год	19,7

 

Планированием отгрузок занимается экономист. Планирование осуществляется с учетом количества заключенных договоров (необходимо так же взять во внимание количество тонн угля по договору и график отгрузок - зачастую клиенты приобретают уголь частями, а не весь объем сразу).  График процесса может корректироваться при заключении новых договоров. Стоимость процесса состоит из оплаты труда экономиста и времени, которое он затрачивает на работу в этом направлении, плюс прочие затраты (оплата канцелярских расходов, организация места работы юрисконсульта) в размере 0,2% от прочих общеразрезовских расходов. В таблице 14 выполнен расчет стоимости процесса «Планирование отгрузок».

Таблица 14 – Расчет стоимости процесса «Планирование отгрузок»

Показатель	Значение
Количество затраченного времени, час/год	240
Стоимость одного часа работы экономиста, руб./час	230
Прочие затраты, руб.	6658
Итого стоимость операции, тыс.руб/год	61,9

 

Непосредственной добыче угля предшествуют подготовительные процессы: горно-подготовительные работы и вскрышные работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 20 - Состав процессов «Подготовительные и вскрышные работы» и «Добыча угля»

В состав  горно-подготовительных работ включаются работы, которые делятся на капитальные и эксплуатационные. К горно-капитальным работам относятся: проходка траншей, капитальных съездов, устройство транспортных путей, первичные объемы вскрышных работ по вскрытию месторождения (горно-капитальная вскрыша). К эксплуатационным горно-подготовительным работам при открытой добыче относятся: вскрышные работы по разноске и погашению бортов карьера, проходка разрезных траншей, съездов временного характера, водоотливных канав и другие работы по выполнению текущей вскрыши и подготовке к добычным работам. Горно-подготовительные работы осуществляют поэтапно, путём последовательного ввода в работу нескольких относительно коротких участков, выделенных по простиранию залежи. При этом по мере отработки участков, выходящих на поверхность, приступают к разработке новых.

Вскрышные работы - один из технологических процессов открытых горных работ по выемке и перемещению пород (вскрыши), покрывающих и вмещающих полезное ископаемое, с целью подготовки запасов полезного ископаемого к выемке. Вскрышные работы на разрезе «Абанский» включают ряд работ, осуществляемых в определенной последовательности: рыхление породы механическим способом, погрузку породы экскаваторами в средства транспорта, транспортирование породы на отвалы, и отвалообразование. Данный вид работ на разрезе проводится в период с 15 мая по 15 октября ежегодно.

Расчет стоимости предшествующего добычи угля процесса представлен в таблице 15.

Таблица 15 – Расчет стоимости процесса «Подготовительные и вскрышные работы»

Показатель	Значение
Вспомогательные материалы, руб.	6948,83
Топливо, руб.	96233,32
Электроэнергия со стороны, руб.	22681,16
Заработная плата основная и дополнительная, руб.	101115,2
Отчисление на социальное страхование, руб.	6173,61
Амортизация основных фондов, руб.	2447,62
Прочие денежные расходы, руб.	80979
Итого производственная себестоимость, руб.	316578,7
Объем вскрыши, куб.м/год	28034,74
Объем подготовленных к выемке запасов, тн/год	61731
Себестоимость 1 куб.м. вскрыши, руб.	11,29
Себестоимость 1 тн. подготовленных к выемке запасов, руб.	5,13
Итого стоимость операции, тыс.руб/год	633,2

 

После подготовки запасов происходит непосредственно добыча угля с помощью экскаваторов. Добычные работы ведутся в холодный период года с 15 октября по 15 мая.

Расчет стоимости процесса «Добыча угля» представлен в таблице 16.

 

Таблица 16 – Расчет стоимости процесса «Добыча угля»

Показатель	Значение
Вспомогательные материалы, руб.	3477849
Покупные изделия, полуфабрикаты, работы и услуги производственного характера, руб.	1211737
Топливо, руб.	184347
Электроэнергия со стороны, руб.	508075
Итого материальные затраты, руб.	5382008
Заработная плата основная и дополнительная, руб.	8205510
Отчисление на социальное страхование, руб.	2144294
Амортизация основных фондов, руб.	532782
Прочие денежные расходы, руб.	3329009
Полная себестоимость, тыс.руб/год	19593,6

 

Рассмотрим соотношение постоянных и переменных затрат на данный процесс:

Таблица 17 - Постоянные и переменные затраты на добычу угля

Показатель	Значение, тыс.руб/год	Структура, %
Постоянные затраты	14211,6	73
Переменные затраты	5382,1	27
Итого	19593,7	100

 

Для наглядности представим структуру затрат на добычу угля графически:

Рисунок 21- Структура затрат на процесс «Добыча угля»

Исходя из соотношения постоянных и переменных затрат, можно сделать вывод, что увеличение объемов добычи угля повлечет за собой рост стоимости всего процесса (и как следствие, основного бизнес-процесса в целом).

Вывоз угля на разрезе «Абанский» осуществляется автотранспортом заказчика. Стоимость процесса «Отгрузка угля» складывается с учетом длительности процесса, стоимости одного часа специалиста, ответственного за подготовку сопроводительной документации, стоимости одного часа работы специалиста, ответственного за погрузку угля, и прочих затрат в размере 0,01% от прочих общеразрезовских расходов. Расчет стоимости процесса «Отгрузка угля» представлен в таблице 18.

Таблица 18 – Расчет стоимости процесса «Отгрузка угля»

Показатель	Значение
Средняя длительность работы специалиста по подготовке сопроводительных документов, час	0,83
Количество заключенных договоров в год	129
Количество тонн, отгружаемых за год	93300
Стоимость одного часа работы специалиста по подготовке сопроводительных документов , руб./час	250
Средняя длительность отгрузки 10т угля, час	0,03
Стоимость одного часа рабочего на отгрузке, руб./час	287,5
Прочие затраты, руб/год	90215,9
Итого стоимость операции, тыс.руб/год	197,5

 

Используя полученные данные о стоимости каждого отдельного процесса, можно выполнить расчет стоимости всего бизнес-процесса. Расчет стоимости бизнес-процесса представлен в таблице 19.

Таблица 19– Расчет стоимости основного бизнес-процесса «Добыча и реализация угля»

Показатель	Значение, тыс.руб.	Структура, %
Стоимость процесса «Заключение и регистрация договоров»	19,7	0,10
Стоимость процесса «Планирование отгрузок»	61,9	0,30
Стоимость процесса «Подготовительные и вскрышные работы»	633,2	3,09
Стоимость процесса «Добыча угля»	19593,6	95,55
Стоимость процесса «Отгрузка угля»	197,5	0,96
Итого стоимость бизнес-процесса	20505,8	100,00

 

Графически структура бизнес-процесса представлена на рисунке 22.

Рисунок 22 – Структура стоимости бизнес-процесса

 

Итак, обобщая полученные результаты можно сделать вывод, что стоимость основного бизнес-процесса разреза «Абанский» складывается из ряда последовательных процессов. Суммарная стоимость бизнес-процесса в год составляет 20505,8 тыс.руб. Наибольший удельный вес в структуре приходится на стоимость процесса «Добыча угля» (95,55%).

Чтобы определить эффективность бизнес-процесса, необходимо сравнить стоимость выходов (она равна выручке от реализации угля) и затраты на него, (складываются из стоимости входов и стоимости реализации процесса):

Эпр= Выр/Затр =20059,5/20505,8=0,98

 

Эффективность основного бизнес-процесса меньше единицы, это говорит о том, что процесс неэффективен, убыточен.

Эффективность бизнес-процесса снижается из-за возникновения потерь. Необходимо определить, на каком из процессов эти потери наиболее существенны. Уменьшив потери на одном из процессов или ликвидировав их вовсе, увеличится эффективность отдельно взятого процесса, что приведет к увеличению эффективности всего бизнес-процесса в целом.

Основную долю в стоимости бизнес-процесса занимает процесс «Добыча угля». Известно, что мощность разреза «Абанский» по плану составляет 200тыс.т/год, но при изучении деятельности этого предприятия было выявлено, что разрез никогда не работал на полную мощность.

Следовательно, возникают потери, связанные с затратами на заработную плату работников, обслуживание и содержание техники, управленческие расходы во время простоев. Вот с этого места поподробнее. И с цифрами. И желательно это разместить в анализе бизнес-процесса и привязать к его схеме.