Кадровая политика как инструмент управления организацией

За 2009 год фактический выпуск товарной продукции в ценах на 01.01.2009 г. составил 2 440,7 млн. руб., что на 1,5 раза меньше, чем в 2008 г

Выручка от продажи в 2009 г. составила 2 791,3 млн. руб.

Среднесписочная численность персонала - 5 490 человек, в т.ч. производственно-промышленного персонала - 5 439 чел.

Средний уровень заработной платы по заводу - 9 162,9 руб.

Основные виды деятельности общества:

• производство частей и принадлежностей автомобилей и их двигателей;
• производство машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства;
• производство стальных отливок;
• производство замков и петель и радиаторов;
• производство чугунных отливок;
• производство частей железнодорожных локомотивов, трамвайных и прочих моторных вагонов и прочего подвижного состава;
• производство радиаторов;
• производство машин для лесного хозяйства;
• прочие.

Создана сбытовая структура ООО «Четра - Комплектующие и Запасные Части» взявшая на себя все риски по продвижению и реализации продукции ОАО «ЧАЗ». На территории РФ продажа потребителям предприятия ведется через эксклюзивного дилера. С целью увеличения объема выпуска продукции ОАО «ЧАЗ» совместно с ООО «Четра-КЗЧ» ведется постоянная работа по повышению объемов продаж на экспорт, выходу на новые региональные рынки и увеличению своего присутствия на уже существующих.

Освоение производства новых изделий, снижение себестоимости и обеспечение должного качества продукции является основой при формировании сбытовой политики предприятия.

Анализ основных технико-экономических показателей ОАО «ЧАЗ» начнем с анализа структуры продаж продукции (Таблица 2).

 

Таблица 2 - Показатели продажи продукции ОАО «ЧАЗ» за 2007-2009 гг.(млн.руб.)

Показатели		Годы						Темп изменения суммы, %
	2007			2008		2009
	сумма		удельный вес, %	сумма	удельный вес, %	сумма	удельный вес, %	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Продажи через ООО «Четра- КЗЧ» - всего, в т.ч.:		2798,4	67,43	2 800,9	53,6	3 266,8	54,4	100,09	116,63
Запасные части		597,98	14,41	734,7	14,1	825,2	13,7	122,86	112,32
ТНП		753,4	18,16	540,4	10,2	582,8	9,6	71,73	107,85
Кооперация		370,1	7,37	248,5	4,7	152	2,5	67,14	61,17
Дальнее зарубежье		450,3	8,96	902,5	17,4	1 186,6	19,7	200,42	131,48
Прямые продажи (от ОАО «ЧАЗ») - всего, в т.ч.:		-		524,1	10,1	702,1	11,6	-	133,96
Внутренняя кооперация		-		378,4	7,3	484,5	8,1	-	128,04
РЖД		5024,1	100	5 226,9	100	6 013,4	100	104,04	115,05
Всего		2798,4	67,43	2 800,9	53,6	3 266,8	54,4	100,09	116,63

 

Анализ Таблицы 2 показывает, что в 2007 году произошли изменения в структуре продаж:

- от продаж гусениц и катков для промышленных машин в дальнее зарубежье, в том числе в «новые» для ОАО «ЧАЗ» регионы - Аргентина, Гана, Сингапур, Австралия, Иран, Турция, Великобритания. По международной кооперации осуществлены поставки гусеничных цепей в Индию BEML, в Италию CGR, освоены 10 наименований поковок для BASA (Германия);

- от кооперированных поставок в ближнее зарубежье произошел за счет поставок гусениц для мелиоративной машины ЭО-3223 в ОАО «Кохановский экскаваторный завод», п. Коханово, Беларусь;

- расширение кооперированных поставок по РФ за счет освоения новой номенклатуры поковок, отливок стального и чугунного литья;

- увеличение продаж радиаторов за счет открытия 4-х региональных складов.

Структура продаж продукции за 2008-2009 г.г. значительно не изменилась - более 70% продаж осуществляется через ООО «Четра-КЗЧ». Объем прямых продаж увеличился на 31,5% и составил в 2009 г. 1 186,6 млн. руб. При этом объем продаж в страны дальнего зарубежья снизились на 38,83%.

Основными отраслями-потребителями продукции ОАО «ЧАЗ» остаются предприятия машиностроения, золото -, газо -, нефте-добывающих отраслей и сельское хозяйство.

Представим структуру основных видов выпускаемой продукции в Таблице 3.

 

Таблица 3 - Структура основных видов выпускаемой продукции в ОАО «ЧАЗ» за 2007-2009 гг. (%)

Показатели		Годы			Отклонение удельного веса (+,-)
	2007		2008	2009	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Товарная продукция		100	100,0	100,0	0	0
в т.ч.: запчасти		54,5	56,2	55,2	1,7	-1
внешняя кооперация		12,8	13,0	11,8	0,2	-1,2
внутренняя кооперация		5,9	9,6	11,5	3,7	1,9
товары народного потребления		16,1	13,6	13,7	-2,5	0,1
продукция РЖД		9,8	6,9	7,7	-2,9	0,8
прочая продукция		1,0	0,7	0,3	-0,3	-0,4

 

Как видно из приведенных данных в Таблице 3 за 2008 г. по сравнению с 2007 г., достигнут рост по внутренней кооперации, а также внешней кооперации, удельный вес которых соответственно возрос по внутренней кооперации с 5,9 % до 9,6 %, и внешней кооперации с 12,8 % до 13 % . За 2009 г. по сравнению с 2008 г. структура производства не претерпела значительных изменений. Произошло перераспределение объемов производства внешней и внутренней кооперации (уменьшение удельного веса по внешней кооперации на 1,2 процентных пункта, рост на 1,9 пункта по внутренней кооперации).

В Таблице 4 дадим оценку эффективности использования основных средств.

 

Таблица 4 - Эффективность использования основных средств ОАО «Чебоксарский агрегатный завод» за 2007-2009 гг.

Показатели	Годы			Отклонение (+,-)
	2007	2008	2009
				2008 г. от 2007 г.	2009 г. от 2008 г.
Основные средства, тыс. руб.	2348815	2954615	3122164	605800	167549
Коэффициент годности	0,69	0,66	0,59	-0,03	-0,07
Коэффициент обновления	6,15	20,74	6,04	14,59	-14,70
Коэффициент выбытия	0,38	0,29	0,71	-0,08	0,42
Фондоотдача, тыс. руб.	2,41	2,17	0,89	-0,24	-1,28
Фондоемкость, тыс. руб.	0,41	0,46	1,12	0,05	0,66
Фондовооруженность труда, тыс. руб.	191,22	278,03	334,34	86,81	56,31
Фондорентабельность, %	13,29	16,96	-14,91	3,67	-31,87

 

По Таблицы 4 видим, что наблюдается увеличение стоимости основных средств. Так в 2008 г. по сравнению с 2007 г. стоимость основных средств увеличилась на 605800 тыс.руб., в 2009 г. увеличение произошло на 167549 тыс.руб. Показатель фондоотдачи за анализируемый период снизился: в 2008 г. на 0,24 п., в 2009 г. на 1,28 п., а показатель фондоемкости в 2008-2009 гг. имел тенденцию к росту. Так фондоемкость в 2008 г. составляла 0,46 тыс.руб., то в 2009 г. - 1,12 тыс. руб. Фондовооруженность труда в 2008 г. возросла на 86,81 тыс. руб., в 2009 г. выросла на 56,31 тыс. руб. Произошло снижение фондорентабельности: в 2007 г. она составила 13,29%, в 2008 г. 16,96% (+3,67%), в 2009 г. - 14,91%. Положительным моментом является рост коэффициента обновления в 2008 г. на 14,59% по сравнению с 2007 г., и отрицательным его снижение в 2009 г. на 14,70%. Коэффициент годности характеризует долю неизношенных основных средств. Данный коэффициент имеет высокие показатели: в 2008 г. доля неизношенных основных фондов составила 66%, но в 2009 г. коэффициент снизился на 0,07%

Финансовые результаты представим в Таблице 5.

На основании данных Таблицы 5 можно сделать вывод, что в 2008 г. по сравнению с 2007 г. выручка от продажи товаров возросла на 13,19%, в 2009 г. по сравнению с 2008 г. снизилась на 56,45%. При этом себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг в 2008 г. по сравнению с 2007 г. возросла на 8,72%, в 2009 г. снизилась на 47,66%. Отрицательным моментом является в 2008 г. по сравнению с 2007 г. рост коммерческих и управленческих расходов предприятия соответственно на 13,44 % и 8,38%. Это связано с тем, что у ОАО «Чебоксарский агрегатный завод» возросли затраты на хранение продукции; на рекламу, на представительские и другие аналогичные по назначению расходы.

Несмотря на это прибыль от продаж в 2008 г. по сравнению с 2007 г. возросла на 57,41%. В 2009 г. коммерческие расходы снизились на 26,89%, управленческие расходы на 25,06%. Положительно можно оценить рост процентов к получению в 2008 г. по сравнению с 2007 г. в 4,8 раза, но при этом проценты к уплате возросли в 2 раза. Рост процентов к получению в 2009 г. по сравнению с 2008 г. произошло в 2,6 раза, но при этом проценты к уплате возросли в 2,1 раза. В 2009 г. предприятие получило убыток прибыли до налогообложения в размере 232798 тыс. руб.

 Положительным моментом явился рост прибыли до налогообложения в 2008 г. на 75,28%, чистой прибыли предприятия в 2008 г. по сравнению с 2007 г. на 60,53%. В 2009 г. ОАО «Чебоксарский агрегатный завод» получило убыток от основной деятельности в размере 465471 тыс. руб., в результате чего было освобождено от уплаты налога на прибыль.

 

Таблица 5 - Финансовые результаты ОАО «Чебоксарский агрегатный завод» за 2007-2009 гг.(тыс. руб.)

Показатели	Годы			Отклонение (+,-)		Темп изменения, %
	2007	2008	2009
				2008 г. от 2007 г.	2009 г. от 2008 г.	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	5661981	6408975	2791302	746994	-3617673	113,19	43,55
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	4737015	5149999	2695361	412984	-2454638	108,72	52,34
Валовая прибыль	924966	1258976	95941	334010	-1163035	136,11	7,62
Коммерческие расходы	24103	27342	19989	3239	-7353	113,44	73,11
Управленческие расходы	380173	412022	308750	31849	-103272	108,38	74,94
Прибыль (убыток) от продаж	520690	819612	-232798	298922	-1052410	157,41	-28,40
Проценты к получению	46217	221131	570510	174914	349379	В 4,8 раза	В 2,6 раза
Проценты к уплате	186183	376759	796744	190576	419985	В 2 раза	В 2,1 раза
Доходы от участия в других организациях	0	2	2	2	0	-	100,00
Прочие операционные доходы	2844030	1483581	1385275	-1360449	-98306	52,16	93,37
Прочие операционные расходы	2825264	1447343	1479012	-1377921	31669	51,23	102,19
Прибыль (убыток) до налогообложения	399490	700224	-552767	300734	-1252991	175,28	-78,94
Отложенные налоговые обязательства	2779	22546	3427	19767	-19119	В 8,1 раза	15,20
Налог на прибыль	109156	169601	0	60445	-169601	155,37	0,00
Чистая прибыль	312132	501071	-465471	188939	-966542	160,53	-92,90

 

Это говорит о неэффективной финансовой политике предприятия.

Рассмотрим анализ рентабельность деятельности предприятия.

 

Таблица 6 - Показатели рентабельности ОАО «Чебоксарский агрегатный завод» за 2007-2009 гг.

Показатели		Годы			Отклонение (+,-)
	2007		2008	2009
					2008 г. от 2007 г.	2009 г. от 2008 г.
1		2	3	4	5	6
1. Рентабельность собственного капитала		11,13	15,38	-16,88	4,26	-32,27
2. Рентабельность авансированного капитала		5,93	5,39	-5,19	-0,54	-10,58
3. Рентабельность текущих активов		10,93	7,32	-7,93	-3,61	-15,25
4. Рентабельность внеоборотных активов		12,96	20,48	-3,14	7,53	-23,62
5. Рентабельность производства		10,99	15,91	-8,64	4,92	-24,55
6. Рентабельность продажи (по чистой прибыли)		5,51	7,82	-16,68	2,31	-24,49
7. Рентабельность продажи (по прибыли от продаж)		9,20	12,79	-8,34	3,59	-21,13
8. Рентабельность активов		7,59	7,53	-6,16	-0,05	-13,70

 

На основании данных Таблицы 6 можно сделать выводы:

Рентабельность собственного капитала на конец 2007 г. показала снижение эффективности использования собственного капитала, в 2008 г. напротив - повышение, т. е. количество чистой прибыли, заработанной каждым рублем, вложенным собственником в предприятие растет (рост на 8,50%). В 2008 г. рентабельность авансированного капитала снизилась на 0,54%, что характеризует снижение эффективности использования всего имущества предприятия. Рентабельность текущих активов в 2008 г. также снизилась на 3,61%, что говорит о снижении эффективности использования оборотных (мобильных, текущих) активов, измеряемую величиной прибыли, приходящейся на единицу оборотных активов.

При этом положительным моментом явился рост в 2008 г. рентабельности внеоборотных активов, что демонстрирует способность предприятия обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к основным средствам компании.