Годовые планы

          производства.

• Проектная, техническая и сметная документация.

 

Порядок разработки формы 09.

В первую графу вписывается номер подпункта, во вторую графу записываются статьи затрат входящие в стоимость работ, в третью графу записывается стоимость СМР определенная в форме 01. В четвертую графу записываются значения статей затрат до применения плана по повышению эффективности производства, в пятую графу записывается  отношение значения соответствующей статьи из графы 4 к общей стоимости          определенной в графе 3. В шестую графу записываются результаты, полученные в форме 02, соответственно для каждой статьи. Седьмая графа определяется как разница четвёртой и пятой графы. В восьмую графу записывается отношение значения соответствующей статьи из графы 7 к общей стоимости определенной в графе 3.

 

 Форма 09

Смета затрат на производство строительно-монтажных работ

№ п/п	Статьи затрат	Сметная стоимость, руб.	Плановая себестоимость
			По плановым нормам, руб.	Удельный вес  статей к итогу, %	Снижение в  соответствии с планом повышения эффективности производства, руб.	По плану  с учетом снижения, руб.	Удельный вес  статей с учетом снижения, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Расходы на оплату труда рабочих	-	15947450,02	1,48	-	15947450,02	1,48
2	Расходы на эксплуатацию строительных машин и механизмов	-	18061411,77	1,67	-	18061411,77	1,67
3	Стоимость материалов	-	796 552 978,16	73,77	8320345,136	788232633,02	73,00
4	Прочие прямые затраты	--	24916855,2	2,31	249610,35	24667244,84	2,28
5	Итого прямые затраты	-	855478695,15	79,23	8569955,49	846908739,66	78,44
6	Накладные расходы	-	88 209 784,12	8,17	1270127,61	86939656,51	8,05
7	Итого прямые затраты и накладные  расходы	-	943688479,27	87,40	-	933848396,16	86,49
8	Сметная валовая прибыль	-	136 041 912,67	12,60	-	145881995,77	13,51
	Всего стоимость	1079730391,94	1 079 730 391,94	100,00	-	1 079 730 391,94	100,00

 

Рис.6. Удельный вес статей затрат в структуре плановой стоимости СМР, %

Рис.7. Удельный вес статей затрат в структуре плановой стоимости СМР с учетом плана повышения эффективности производства, %

 

2.9. Планирование финансовой деятельности строительной организации

Разработка финансового  плана (форма 10) является заключительным этапом планирования деятельности строительной организации, который предопределяет итоги финансового состояния на конец планового года по результатам хозяйственной деятельности строительной организации.

Финансовый план содержит систему показателей, характеризующих  финансовое состояние предприятия  по итогам его деятельности в плановый период, а также финансовые отношения предприятия с государством и контрагентами.

 Финансовый план  оформляется в виде баланса  доходов и расходов и, кроме  того, содержит:

1. Расчёты плановой величины оборотных средств, необходимых для выполнения заключённых договоров подряда, а также определяет  источники их образования.
2. Расчёт величины налоговых выплат, в соответствии с действующим законодательством.
3. Расчёт величины чистой прибыли строительной организации.
4. Определение основных направлений её использования.

Исходные данные для разработки финансового плана:

          - Данные бухгалтерского учёта  и отчётности.

          - Система норм и нормативов, включающая  в себя: нормы налогообложения,  нормы амортизации, процентные  ставки за кредит и т.д.

          - Показатели других разделов годового плана.

Финансовый план разрабатывается  бухгалтерией, финансовым отделом под  непосредственным руководством планового  отдела и других функциональных служб  аппарата управления. В общем виде финансовый план, представляемый в  виде доходов и расходов, должен определить доходы предприятия и источники их формирования, а также расходы предприятия и основные направления использования финансовых ресурсов.

 

Порядок разработки формы 10.

В первую и в четвёртую графу записываются номера подпунктов, во вторую и пятую графы заносятся наименования статей доходов и расходов, в третью и в шестую графы выписываются соответственно их значения.

Форма 10

Финансовый план. Баланс доходов и расходов

№ п/п	Статьи  доходов	Сумма, руб.	№ п/п	Статьи  расходов	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6
1	Выручка от сдачи строительной продукции	1079730392	1	Затраты на выполнение СМР, включая затраты, покрываемые в  порядке компенсации	933848396,16
2	Компенсация сверхсметной стоимости	-
3	Всего доходов	1079730392	2	Всего расходов	933848396,16
4	Превышение расходов над доходами	-	3	Превышение доходов  над расходами	145881995,77
5	Баланс	1079730392	4	Баланс	1079730392

 

 

2.10. Планирование оборотных средств строительной организации

Для того, чтобы обеспечить нормальную и бесперебойную деятельность строительной организации необходимо, чтобы она помимо основных производственных фондов располагала и оборотными средствами. Основная задача планирования оборотных средств заключается в необходимости определения минимального размера оборотных средств, требуемого для обеспечения ритмичной и бесперебойной работы по выполнению годового плана, эффективного использования материальных и финансовых ресурсов, ускорение оборачиваемости оборотных средств, а также сокращение сверхнормативных запасов материалов и незавершённого производства.

Оборотные средства представляют собой совокупность денежных средств, авансированных для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения для обеспечения непрерывного процесса производства и реализации продукции.

Оборотные производственные фонды  представляют собой предметы труда и их запасы, необходимые для бесперебойного обеспечения производственного процесса; функционируют в течении одного производственного цикла и изменяют в процессе производства полностью свою натуральную форму и полностью переносят свою стоимость на стоимость вновь изготовляемой продукции.

 В их состав входят:

1. Предметы труда и их производственные запасы (материалы,

          конструкции и полуфабрикаты).

2. Незавершённое производство – предметы труда, которые находятся 

          производстве и не стали пока  ещё готовой продукцией,

3. Полуфабрикаты собственного изготовления
4. Расходы будущих периодов – это затраты, осуществляемые единовременно, но включаемые в себестоимость готовой продукции         по частям в зависимости от периода строительства.

 Фонды обращения – средства, не участвующие непосредственно  в процессе производства, но необходимые для обеспечения единства производства и обращения. Другими словами, они обеспечивают непрерывность процессов воспроизводства, т.е. превращение общественных фондов из товарной формы в денежную и наоборот: товар – деньги - товар.

     Они включают  в себя:

1. Стоимость готовой продукции, находящейся в процессе реализации;
2. Средства в расчётах с заказчиком;
3. Дебиторская задолженность;
4. Денежные средства на счетах в банке и кассе;

     Общий состав  и структура оборотных средств  определяется технологическими  и организационными особенностями  строительного производства. Расчёт  потребности в оборотных средствах  осуществляется по отдельным  элементам на основе установленных  норм и в соответствии с показателями, характеризующими масштабы деятельности предприятия.

Исходными данными, необходимыми для расчёта величины оборотных  средств, являются:

• Годовой объём планируемых СМР;
• Стоимость годового расхода всех строительных материалов;
• Среднегодовая стоимость строительных машин;
• Стоимость СМР

 

 

 

 

 

 

 

Порядок разработки формы 07:

В первую графу вписывается номер подпункта, во вторую графу записываются элементы оборотных средств, в третью графу записывается расчетная формула, по которой определяется размер элементов оборотных средств. В четвертую графу записывается размер элементов оборотных   средств, которые определяется с помощью формы 09, формы 03 раздел 2.

М - стоимость годового расхода строительных материалов (Форма 09)

СМР   - стоимость СМР, выполненные собственными силами на планируемый  год;

Ф - среднегодовая балансовая  стоимость используемых машин и оборудования;

                                                                                            Форма 07

Расчёт величины оборотных  средств

 

№ п/п	Наименование  элементов оборотных средств	Величина
		Формула расчета	Сумма, руб.
1	2	3	4
1	Основные материалы, конструкции  и детали	30*М/360	65686052,75
2	Вспомогательные материалы	0,01*СМР	10797303,92
3	Запасные части	0,03*Ф	1986660
4	Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы	0,02*СМР	21594607,84
5	Топливо	0,05*СМР	53986519,6
6	Расходы будущих периодов	0,01*СМР	10797303,92
7	Денежные средства на счетах	0,01*СМР	10797303,92
8	Незавершенное производство	0,15*СМР	161959558,8
9	Итого годовой размер оборотных средств	-	337605310,7
10	Удельный вес величины оборотных средств в стоимости годового объема работ, %	-	31,27

 

 

2.11. Расчёт налоговых платежей и распределение чистой прибыли

Получив значение балансовой прибыли, необходимо рассчитать размер чистой прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации.