Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2010 в 13:02, Не определен
1 Резюме бизнес-плана с.3
2 Исследование туристического рынка с.6
2.1. оценка рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества с.7
3 Описание предоставляемых туристических услуг с. 8
4 План маркетинга с.9
5 План производства с.16
6 Организационный план с.21
7 План по труду и заработной плате с.24
8 Финансовый план с.28
9.Эффективность бизнес – плана. с.31
| Наименование должности | Генеральный директор | Управляющий директор | Бухгалтер | Менеджеры по направлениям | Курьер |
| График работы в день | 11.00-18.30 | 11.00-18.30 | 10.00-18.00 | 10.30-18.30 | 12.00-19.00(в зависимости от объема работы) |
| Рабочие дни в неделю | Вт.-Пт. | Вт.-Сб. | Пн.-Пт | Пн.-Сб | Пн.-Сб (в зависимости от объема работы) |
| Всего рабочих часов в месяц | 140ч. | 168ч. | 160ч. | 192ч. | В зависимости от объема работы |
| Перерывы, в том числе на обед | 1 час | 1 час | 30 минут | 30 минут | 30 минут |
7. Финансовый план.
Расчет
суммы первоначальных капитальных
вложений.
Таблица №10
| Наименование | Аренда помещения | Первоначальные затраты на оснащение предприятия | Организационные затраты | Затраты на рекламную компанию | Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления | Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | Концелярские принадлежности | Непредвиденные расходы |
| Сумма, руб. | 105000 | 189650 | 4800 | 62948 | 588000 | 60000 | 33600 | 15000 |
ИТОГО: 1 058 998р.
Таким
образом, сумма первоначальных инвестиций
1 058 998 руб.
Расчет
затрат предприятия.
Таблица №11
| Вид затрат | Затраты на рекламу | Затраты за зарплату | Отчисления на социальные нужды | Расходы на аренду | амортизация |
| Сумма за год руб. | 62948 | 588000 | 152880 | 105000 | 5600 |
ИТОГО:914
428р.
Расчет
выручки предприятия за год функционирования.
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж можно рассчитать выручку.
Как
говорилось выше, турагентство будет сотрудничать
с туроператорами по договорам комиссии,
реализуя турпакет по твердой цене туроператора
и получая от продажи готовых туров определенный
процент. Для расчетов будет принят средний
процент комиссии – 10%.
Валовая
выручка от продаж = 30 030 000р.
Выручка
после расчета с туроператорами
(комиссионное вознаграждение) = 30 030 000*10%=3 003 000р.
Расчет
прибыли.
Схема
расчета прибыли предприятия (расчеты
ведутся в рублях).
Таблица №12
Прибыль рассчитывается в соответствии с формой №2 “отчет о прибылях и убытках”.
| 1 | Выручка от продаж | 30 030 000р. |
| 2 | Расчеты с туроператорами | 27 027 000р. |
| 3 | Заработная плата | 588 000р. |
| Налоги по заработной плате | 152 880р. | |
| Аренда | 105 000р. | |
| Телефонная связь и Интернет | 60 000р. | |
| Канцелярские принадлежности | 33 600р. | |
| Амортизация | 5 600р. | |
| Прочее | 15 000р. | |
| 4 | Валовая прибыль (1-(2+3)) | 2 042 920р. |
| 5 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 62 948р. |
| 6 | Прибыль от продаж (4-5) | 1 979 972р. |
| 7 | Операционные
доходы и расходы
вне реализационные доходы и расходы |
0 |
| 8 | Прибыль до налогообложения (6-7) | 1 979 972р. |
| 9 | Чрезвычайные расходы | 0 |
| 10 | Налог на прибыль (24%) | 475 193р. |
| 11 | Чистая прибыль (8-10) | 1 504 779р. |
9.Эффективность бизнес – плана.
Уровень рентабельности капитала =(Чистая прибыль/Капитал)*100%
Уровень рентабельности капитала = (1 504779/1000000)*100%=150%
Уровень
рентабельности капитала является рыночным
показателем и отражает размер прибыли,
приходящийся на 1 рубль капитала, характеризует
конкурентоспособность предприятия
и эффективность использования
всех денежных средств.
Доход
от проекта
Доход от проекта = сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:
1 504 779-1 000 000=504 779р.
Индекс
рентабельности
Индекс рентабельности = сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:
Индекс рентабельности = 1 504 779/1 000 000=1,5
Данный
показатель должен быть больше 1, что
говорит о рентабельности вложений
инвестиций.
Точка
безубыточности
Точка
безубыточности = постоянные издержки/(1-(переменные
издержки/выручка (после расчетов с туроператором)))
Постоянные издержки = заработная плата + ЕСН + Аренда + амортизация.
Переменные издержки = реклама + канцелярские принадлежности + прочие расходы.
Постоянные издержки = 588000 + 152 880 + 105 000 + 5600=851 480р
Переменные издержки = 62 948+ 33 600 + 15 000= 111 548р.
Точка безубыточности = 851 480/(1-(111 548/3003000) = 884 195р.
Ниже
этого объема выручки реализация
товаров станет невыгодной.
Производственный рычаг.
Теперь
рассчитаем такой показатель, как
“производственный рычаг”, который характеризует
изменение прибыли предприятия, при изменении
выручки на один процент. Величина “производственного
рычага” определяет структурное соотношение
переменных и постоянных затрат. Чем выше
удельный вес постоянных затрат в общих
затратах, тем выше “производственный
рычаг”. Таким образом, “производственный
рычаг” – это, с одной стороны, характеристика
возможных темпов роста прибыли, с другой
– характеристика рисков потери этой
прибыли.
Производственный рычаг = (выручка - постоянные затраты)/(выручка -постоянные затраты-переменные затраты)
Производственный
рычаг = (30 030 000-851 480)/(30 030
При
изменении выручки на 1%прибыль
предприятия возрастет в 1 раз.
Запас финансовой прочности.
Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать “запас финансовой прочности”, который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности,”запас прочности” покажет, насколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы).
Запас
прочности =((выручка- точка безубыточности)/выручка*
Запас
прочности = ((30 030 000-884 195)/3003000)
То
есть предприятие будет продолжать
работать без убытков, пока продажи
не снизятся более чем на 70.5%
Срок окупаемости проекта.
Срок окупаемости проекта = объем первоначальных инвестиций/(чистая прибыль + амортизация)
СО=
1 000 000/(3003000+105 000)=0.
Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.32*12 месяцев = 3.8. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 4 месяца.
Чистый приведенный доход.
Чистый приведенный доход = (чистой прибыли/1.09)-уставной капитал.
ЧПД
=сумма(3003000/1.09)-1000000=