Бизнес – план боулинг – клуба ОАО «Флеш»

Квалификационные требования и должностные обязанности работников представлены в таблице 30

Таблица 30 – Квалификационные требования и должностные обязанности работников

Должность	Квалификационные требования	Должностные обязанности
Директор	Образование среднее, стаж работы 1 год	Организация работы клуба. Бухгалтерия, снабжение клуба всем необходимым.
Бармен	Образование среднее, стаж работы 1 год	Разлив напитков, вынос напитков в игровой зал
Должность	Квалификационные требования	Должностные обязанности
Уборщица	Образование начальное, стаж работы 1 год	Уборка помещения
Охранник	Образование среднее, стаж работы 1 год	Охрана клуба от нарушений и порчи имущества.

Набор персонала будет осуществлять исключительно через  сайт, предоставляющий информацию о вакансиях. Для принятия на работу будет достаточно пройти одно собеседование.

2.8. Финансовый план

Калькуляция себестоимости продукции представлена в Приложении 4.

Прогноз денежных потоков представлен в таблице 32

 

 

 

Таблица 32 – Прогноз денежных потоков.

Наименование статьи	Период, год
	2015			2016	2017		2018
Операционная деятельность
Количество клиентов				35000	37000		39000
Цена, руб.				170	170		170
Выручка от продаж, руб.				5950000	6290000		6630000
Переменные издержки, руб.				4100	4400		4700
Постоянные издержки, руб				2952021,52	2952061,42		2952101,32
Амортизация				138600	138600		138600
Прибыль до вычета налогов				2855278,48	3194938,58		3534598,68
Налоги и сборы				571055,69	638987,6		706919,73
Чистая прибыль				2284222,71	2555950,4		2827678,26
Наименование статьи	Период, год
	2015			2015	2015		2015
Сальдо операционной деятельности				2422822,71	2694550,4		2966278,26
Инвестиционная деятельность
Основные средства		1780000
Первоначальный оборотный капитал		1420000
Сальдо инвестиционной деятельности		3200000
Финансовая деятельность
Собственный капитал		3200000
Сальдо финансовой деятельности		3200000
Сальдо трех потоков		0	2422822,71			2694550,4	2966278,26

Сальдо 3-х потоков на каждом шаге расчетного периода является величиной неотрицательной. Это говорит о финансовой реализуемости проекта.

Прогнозный баланс представлен в таблице 33.

Таблица 33 – Прогнозный баланс

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
1 Средства на счете	1420000	1. Уставный капитал	3200000
2 Запасы	4100	2. Кредиторская задолженность	4100
4 Основные средства	1780000	Суммарный собственный капитал	3204100
Сумма активов	3204100	Сумма пассивов	3204100

 

Определение точки безубыточности представлено на рисунке 2.

 

 

Рис.2 Определение точки безубыточности

Расчет точки безубыточности

(1)

Расчет чистого дисконтированного дохода представлен в формуле 1.

(2)

Расчет индекса доходности представлен в формуле 2.

(3)

Расчет внутренней нормы доходности представлен в формуле 3.

Расчет ЧДД при E=70%

(4)

Расчет внутренней нормы доходности представлен на рисунке 3.

 

 

Рис 3. Расчет внутренней нормы доходности

Расчет внутренней нормы доходности представлен в формуле 4.

(4)

Определение дисконтированного срока окупаемости представлено в таблице 34.

Таблица 34 – Определение дисконтированного срока окупаемости

Год	Накопленный дисконтированный поток денежных средств, руб.
0
1
2

Дисконтированный срок окупаемости представлен в формуле 5

(5)

Определение срока окупаемости представлено на рисунке 4.

Рис.4 Срок окупаемости

В проект целесообразно инвестировать денежные средства, поскольку ЧДД больше 0, ИД больше 1, ВНД превышает заданную норму дисконта.

Расчет экономических результатов представлен в формулах 5-16.

Рентабельность продукции в 2016 году представлена в формуле (5)

Рентабельность продукции в 2017 году представлена в формуле (6)

 

Рентабельность продукции в 2018 году представлена в формуле (7)

Рентабельность продаж в 2016 году представлена в формуле (8)

Рентабельность продаж в 2017 году представлена в формуле (9)

Рентабельность продаж в 2018 году представлена в формуле (10)

Рентабельность обработки продукции в 2016 году представлена в формуле (11)

Рентабельность обработки продукции в 2017 году представлена в формуле (12)

Рентабельность обработки продукции в 2018 году представлена в формуле (13)

Рентабельность капитала в 2016 году представлена в формуле (14)

Рентабельность капитала в 2017 году представлена в формуле (15)

 

Рентабельность капитала в 2018 году представлена в формуле (16)

Показатели эффективности использования основных фондов представлены в формулах 17-23.

Фондоотдача в 2016 году представлена в формуле (17)

Руб./руб.

Фондоотдача в 2017 году представлена в формуле (18)

руб./руб.

Фондоотдача в 2018 году представлена в формуле (19)

 руб./руб.

Фондоемкость в 2016 году представлена в формуле (20)

 руб./руб.

Фондоемкость в 2017 году представлена в формуле (21)

 руб./руб.

Фондоемкость в 2018 году представлена в формуле (22)

 руб./руб.

 

2.8. Анализ и оценка рисков

Оценка вероятности проявления рисков представлена в таблице 37

Таблица 37 – Оценка вероятности проявления рисков

Группы рисков	Оценки экспертов
	1	2	3	Средняя
1 Финансово-экономические риски:
неустойчивость спроса	50	25	50	41,6
появление конкурентов	75	50	50	58,3
снижение цен конкурентов	25	25	25	25
рост цен на сырье	0	0	0	0
рост налогов	75	50	75	66,6
неплатежеспособность потребителя	50	50	50	50
зависимость от поставщиков	0	0	0	0
недостаток оборотных средств	25	0	0	25
2 Социальные риски:
трудности с подбором квалифицированных кадров	25	25	0	16,6
негативное отношение местных властей	0	0	0	0
недостаточный уровень зарплаты	25	25	25	25
3 Технические риски:
изношенность оборудования	25	25	50	33,3
нестабильность качества сырья	0	0	0	0
отсутствие резерва мощности	75	75	75	75
4 Экологические риски:	0	0	0	0
вредность производства	0	0	0	0
складирование отходов	0	0	0	0

Наиболее значимыми рисками для фирмы являются:

1. отсутствие резерва мощности
2. появление конкурентов
3. неустойчивость спроса
4. изношенность оборудования
5. неплатежеспособность потребителя

Для предотвращения отсутствия мощностей для увеличения предоставлении услуги, необходимо подумать об аренде помещения большей площади или открытия филиала в другой части города.

От неплатежеспособности потребителя помогут снижение цены и улучшения сервиса

От появления конкурентов поможет агрессивная рекламная компания, акции и скидки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данной курсовой работе была рассмотрена проблема составления и использования бизнес-плана. Составление и использование бизнес-плана в рыночной экономике является важным звеном при любых условиях предпринимательства.

Бизнес - план стратегически рассматривает вопросы разработки или приобретения новых продуктов, освоения новых рынков с целью достижения желаемых финансовых целей.

Бизнес - планирование - один из методов, помогающих в удобной форме обосновать принятие тех или иных решений, спрогнозировать их результаты и спланировать свои действия в той или иной ситуации.

Бизнес - план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях.

Единой универсальной структуры бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные разделы бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию целей бизнес-планирования:

1. Резюме;
2. Описание бизнеса;
3. Описание продукции;
4. Анализ  рынка;
5. План маркетинга;
6. Организационный план;
7. Юридический план;
8. Финансовый план
9. Анализ и оценка рисков.

В бизнес - плане описана оптимальная организационная структура для данной организации, которая будет способствовать повышению эффективности менеджмента. Кроме того, были оценены потенциальные риски и описаны методы по их снижению. В финансовом плане обоснованы расходы по реализации проекта, а так же доказана эффективность реализации бизнес-плана.

Можно сделать вывод, что бизнес план по созданию боулинг - клуба является эффективным. Это отражают следующие показатели:

1. Чистая прибыль в первый год работы составит 2284222,71 рублей. Что является очень хорошим показателем в данной отрасли
2. Фондоотдача на 1 рубль вложенных средств составит 3.34 руб./руб.
3. Чистый дисконтированный доход составит 2 457670руб., что  больше 0.
4. Индекс доходности составляет 1,76, что больше нормы в единицу.
5. Боулинг - клуб окупиться  за 1,62 года при расчете проекта на 3 года. Это является хорошим показателем.

Таким образом в процессе написания курсовой работы было показано, что бизнес-план помогает организации выбрать из возможных альтернатив наиболее эффективное решение, доказать необходимость тех или иных расходов, привлечь потенциального инвестора, а так же заранее спланировать мероприятия, которые организация собирается провести.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Баканов М.И. Теория экономического анализа – М.: Финансы и статистика, 2011.-560с.
2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2011. -360с.
3. Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2012. -560с.
4. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2011. -260с.
5. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2014. -250с.
6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2012. -520с.
7. Зайцев Н. Л. Экономика промышленного предприятия – М., 2011. -310с.
8. Максимова И.В. Оценка конкурентоспособности промышленного предприятия – М.: Маркетинг, 2010. -160с.
9. Мамедов О. Ю. Современная экономика. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. -240с.
10. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями – М.: КноРус, 2010. -280с.
11. Стоянова Е.А. Финансовый менеджмент в условиях инфляции – М.: Перспектива, 2011. -280с.
12. Сборник бизнес-планов деловых ситуаций с рекомендациями и
13. комментариями: Учеб. – практ. пособие/Ред В.М. Попов, С.И. Ляпунов. – 4-е изд. – М.: КноРус, 2013. – 377.
14. Сухова Л.Ф. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учеб. пособие для студ. вуз./Л.Ф. Сухова, Н.А. Чернова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 160с.
15. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: Акалис, 2014. – 176с.
16. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство РДЛ, 20015. – 272с.