Бизнес – план ОАО "Авента"

 

     По  данным табл. 1 видно, что численность  производственного персонала 12 человек, где общий фонд оплаты труда за год 1446 тыс. руб.

     Таблица 2

     Численность руководителей и других категорий  работников и фонд оплаты труда на 2005г.

 

     По  данным табл. 2 видно, что численность  руководителей 31 человек и общий  фонд оплаты труда составляет 3831,6 тыс. руб.

  Для организации производства потребовались следующие основные средства: 

                                         Стоимость  основных  средств                      Таблица 3

    Из табл. 3 следует, что общая стоимость основных средств составляет 51600 тыс. руб.

   Также ежемесячно вносит определенную сумму  – до 3% от полной стоимости машины. Платежи по лизингу составляют 15480 руб. ежемесячно. Затраты по лизинговым платежам относим на себестоимость, а также применяем ускоренную  амортизацию.

                           

 
 

      Цены за прокат автомобилей за 2005г.            Таблица 4

   В стоимость аренды входит:

   - Налоги;

   - Страхование; 

   - Расходы на техническое обслуживание (за исключением случаев, связанных  с неправильной эксплуатацией  арендованного автомобиля).

   - Суточный пробег свыше 300 км оплачивается из расчета 3 руб/км.

   - Выдача автомобилей во внерабочее время производится только при условии предварительного бронирования в рабочие часы офиса.

   - Задержка возврата автомобиля более, чем на три часа оплачивается как дополнительные сутки.

     Для определения производственной мощности предприятия рассчитаем эффективный  фонд времени работы оборудования (автомобиля) по следующей формуле:

     Фэф = Фном – Фрем,

     где Фэф – эффективный фонд рабочего времени, машино-час;

     Фном – номинальный фонд времени, машино-час;

     Фрем – время, отводимое на ремонт оборудования в год, машино-час.

     Фрем = (Фном * 5%) /100%,

     где  Фном = Nдн – Вдн – Пдн,

     где Nдн – количество дней за год;

       Вдн – количество выходных дней за год;

     Пдн – количество праздничных дней за год.

     Тогда:

     Фном = 365 – 8 = 357 (дней).

     Отсюда:

     Фрем = (357 * 5%) /100% = 18 (дней).

     При установленной на фирме семидневной  неделе (работа через день), односменной  работе продолжительностью 12 часов  Фэф составит 4068 часов за год,

     Фэф = 357 – 18 = 339 (дней)

     Фэф = 339 * 12 = 4068 (часов)

   Затраты на отопление производственного  помещения составят:

   Зот  = N * Ц * Q,

     где Зот – стоимость затрат на отопление, руб.;

   N – отапливаемый период, месяцев;

   Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии;

   Q – количество потреблённой тепловой энергии, Гкал.

   Зот  = 6 * 235,5 * 28,92 = 40864 (руб.) = 40,9 (тыс.руб.).

   Затраты на освещение составят 12041,7 руб., их расчёты ведутся на основе формулы, исходя из количества потреблённой энергии в размере 10947 кВт-час. Поэтому:

   Эосв = 10947 * 1,1 = 12041,7 (руб.) = 12,04 (тыс.руб.)

   Затраты на бензин автомобиля равны:

   Эб  = Пд * Д * Нр * Ц,

   где  Эб  - затраты на бензин, руб.;

   Пд  = 300 км – среднедневной пробег автомобиля;

   Д = 674 – количество дней эксплуатации;

     Нр – норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,15 л;

     Ц = 14 руб. – цена 1 л бензина.

   Эб  = 300 * 674 * 0,15 * 14 = 424620 (руб.) = 424,62 (тыс.руб.).

   Затраты на оплату труда по предприятию за год составит 5277,6 тыс.руб.

   Ф = Фпр + Фрук,

   где  Ф – фонд оплаты труда предприятия  за год, тыс.руб.;

   Фпр – годовой фонд оплаты труда производственного персонала, тыс.руб.;

   Фрук -  годовой фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тыс.руб.:

   Ф = 1446,0 + 3831,6 = 5277,6(тыс.руб.)

   Единый  социальный налог в связи с  невысокой налоговой базой (менее 280 тыс.руб.) начисляется по ставке 20% и составляет 5277,6 * 0,2 = 1055,52 тыс.руб.

   Абсолютная  величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизации по каждому элементу основных фондов.

 
 
 
 

     Таблица 5

     Абсолютная  величина амортизационных отчислений основных производственных фондов за год (ускоренная амортизация)