Бизнес – план ОАО "Авента"

   По  данным табл. 5 можно сделать следующие  выводы: сумма амортизационных отчислений  за год составляет 66,15 тыс. руб.

   Автомобили  застрахованы на условиях АВТОКАСКО (угон + ущерб) и гражданской ответственности.

   Стоимость автострахования составляет  2,5 тыс.руб. за 1 автомобиль. Страховые отчисления за год составляют 77 тыс.руб.

   Процент за пользование кредитом определим  исходя из 15% годовых, суммы кредита 70 млн.руб. и периода погашения 5 лет.

   Пгод = 70000 * 0,15 = 10500 (тыс.руб.)

   Расходы на телевизионную рекламу по российскому телевидению составит:

   Ртел = К * Р * N + (m * K * P * N) /100,

     где Ртел – стоимость рекламы, руб.;

   К – количество слов в рекламе;

   Р – расценка за одно слово, руб.;

   N – общее количество запусков рекламы;

   m – процент за срочность.

   Тогда:

   Ртел = 100 * 65 * 45 + (8 * 100 * 65 * 45) /100 = 315900 (руб.).

   Стоимость рекламы на стендах в городе Чебоксары составляет 19 тыс.руб. Всего 5 стендов: 19000 * 5 = 95000 (руб.).

   Стоимость печатной рекламы в газете:

   Ргаз = 18 * 25 * 10 + (5 *18 * 25 * 10 ) = 4725 (руб.).

   Таким образом, общие затраты на рекламу  составят 415625 руб.

     В себестоимость проката включается также налог на пользователей  автомобильных дорог в размере 0,2% от объёма реализации. В среднем 1 автомобиль эксплуатируется 230 дней в году – коэффициент загрузки = 63%, что составит:

     ((275,7 * 0,63) * 0,2) / 100 = 347,322 (тыс.руб.),

 

     и налог на владельцев транспортных средств:

   Таблица 6

   Транспортный  налог

     Продолжение табл. 6

 

     Всего по этой статье: 347,322 + 28,641 = 375,963 (тыс.руб.).

     Таблица 7

     Полная  себестоимость услуг ОАО «Авента»

 

   Продолжение табл. 7

     Из  табл. 7 следует, что полная себестоимость  услуг составляет 59594,84 тыс. руб.

   Удельный  вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 23 % (оплата труда, отчисления на социальные нужды, амортизация, страховые взносы, реклама, платежи по лизингу , процент за кредит, налог на владельцев автомобилей).

   Уп = Зп / Спр * 100%,

   где Уп – удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %;

   Зп – стоимость условно-постоянных затрат, тыс.руб.;

   Спр – полная себестоимость продукции, тыс.руб.

   Уп = 13841,99 /59594,84* 100% = 23%.

   Упер = Зпер / Спр * 100%,

   где Упер - удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции, %;

   Зпер - стоимость условно-переменных затрат, тыс.руб.

   Тогда:                  Упер = 52301,76 / 59594,84 * 100% = 87 %.

   Отсюда  удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции равен 87 %.

   Стоимость постоянных и переменных затрат в  полной себестоимости продукции  была определена по статьям затрат на основе таблицы.

  Исходя  и полученных результатов, следует, что величина кредита в размере 80 млн. руб. достаточна для организации производства и оказания услуг. Дальнейшее пополнение оборотных фондов предусматривает либо за счет прибыли, либо за счет авансовых выплат заказчика.

  Основные  показатели предприятия по итогам за год будут иметь следущий вид.

  Определим валовую прибыль предприятия:

  Пвал = Пр.пр. + Двн.оп ,

  где Пвал – валовая прибыль предприятия, руб.;

  Пр.пр.- прибыль (убыток) от реализации услуг, руб.;

  Двн.оп – доход от внереализационных операций, руб.

  Пр.пр. = Рп – Спр ,

  где Рп – стоимость реализованной продукции, руб.;

   Спр  - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

   Тогда:

   Пр.пр. = 89226-59594,84  = 29631,16 тыс.руб.

   Рентабельность  продукции равна:

   Р пр. = Пвал. / Спр. * 100%,

   где Р пр. - рентабельность всех оказанных услуг, %;

   Пвал. – валовая прибыль от реализации услуг, руб.;

   Спр. – полная себестоимость реализованных услуг, руб.

   Тогда:

   Р пр.  = 16082,25 /59594,84 * 100 % = 27 %.

   Отсюда  рентабельность всех оказанных услуг  составляет 27%, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга.

  Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

  Фо = Пр. / Фосн.,

  где Фо – фондоотдача, руб.;

  Фосн. – стоимость основных фондов, руб.

  Тогда:

  Фо = 89226 / 51600,04 = 1,73 (руб.).

  Отсюда  фондоемкость составит:

  Фе = 1 / Фо.,

  где Фе – фондоемкость, руб.

  Тогда:

  Фе = 1 / 4,6 = 0,57 (руб.).

  Достигнутая фондоотдача за период показывает, что основные фонды использовались достаточно эффективно, на 1 рубль затрачено 0,25 руб. основных фондов.

  Затраты на 1 руб. составят:

  Зр = Спр. / Рп.,

  Где Зр – затраты на 1 руб.;