Управленіе кредітным ріском

     Исходя  из полученных расчетов (таблица 2.9), можно сделать вывод об улучшении состояния кредитного портфеля отделения в 2010 г., так как чем больше созданный резерв, тем выше степень защищенности отделения от кредитного риска. Также следует отметить полноту и высокую степень достаточности резервов отделения в случае непогашения кредитов на протяжении анализируемого периода. 

Таблица 2.9  – Коэффициенты достаточности резервов отделения на покрытие убытков по невозвращенным кредитам 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Четвертая, итоговая группа показателей – это  сложные, интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.

     Эти показатели называются интегрированными, потому что при их расчете используются агрегаты финансовых коэффициентов  из разных групп.

     Первый  показатель этой группы (Кд) отражает уровень  доходности кредитных вложений банка  с учетом коэффициента потерь по кредитам. Коэффициент чистой процентной маржи  с учетом кредитного риска (Кд) рассчитывается как отношение разницы между  чистым процентным доходом и потерями по кредитам к сумме кредитных  вложений по формуле 2.1: 

                                   К_д = (П_{р пол} – П_{р упл} – Р _р) /  С _общ ^. 100%,                       (2.1) 

     где   К_д – коэффициент чистой процентной маржи с учетом кредитного риска;

                П_{р пол} – процентные доходы, полученные от кредитных вложений;

                П_{р упл} – процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования;

                Р _р – резерв на убытки по кредитам (расчетный);

     С _общ – кредитные вложения (всего).

     Подставив в формулу (2.1) необходимые данные по отделению, получим следующие  значения уровня доходности на 01.01.09, 01.01.10 и 01.01.11 соответственно 15,5%, 12,02% и 7,6%. Уровень доходности кредитного портфеля 2010 г. снизился по сравнению с доходностью кредитных вложений 2009г., что подтверждает расчет, приведенный в таблице 2.7.

     Второй  показатель данной группы – коэффициент  совокупного кредитного риска банка, учитывающий степень достаточности  резерва. Чем ближе значение данного  показателя к единице, тем лучше  качество кредитного портфеля с позиций  возвратности и достаточности резерва. При его значении, равном единице, риск отсутствует, и прогнозируемые потери равны нулю. Чем ближе его  значение к нулевой отметке, тем  выше величина совокупного кредитного риска.

     Расчет  показателей кредитного риска приводится в таблице 2.10.

     В основе расчета коэффициента совокупного  кредитного риска (таблица 2.10) лежит  методика, учитывающая не только возможные  действия заемщиков, приводящие к образованию  проблемной ссудной задолженности, но и принятие или отсутствие защитных мер со стороны банка. Эти меры выражаются в первую очередь размерами  необходимого расчетного и фактически созданного резерва на возможные  потери по кредитам, увеличение сумм которых  и привело к тому, что к концу 2010г. риск невозврата кредитов отделения уменьшился, а качество кредитного портфеля улучшилось.  

Таблица 2.10 —Расчет коэффициента совокупного кредитного риска отделения 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Исходя  из проведенного анализа, можно сделать  следующие выводы:

     1) в рассматриваемом периоде кредитные  операции отделения преобладают в активных, так как приносят основной доход;

     2) кредитный портфель отделения  разнообразен; в нем традиционно   преобладают  кредиты промышленным предприятиям, физическим лицам и предприятиям торговли; среди категорий заемщиков преобладают предприятия и организации частной формы собственности;

     3) на протяжении анализируемого  периода наблюдается тенденция  понижения процентных ставок  по предоставляемым кредитам, данная  тенденция обусловлена изменением  ставки рефинансирования Национального  банка Республики Беларусь, размер  которой зависит от уровня  инфляции в стране.

     4) одной из важнейших задач деятельности  данного отделения является работа  по сокращению доли проблемных  кредитов в кредитном портфеле; за анализируемый период произошло  заметное улучшение качества  кредитного портфеля отделения,  снижение риска невозврата предоставленных  кредитов.

     За 2010 год задолженность по кредитам юридических лиц выросла до 1918,3 млрд. руб. в эквиваленте, или в 1,6 раза, физических лиц уменьшилась на 16,3% и составила 69,8 млрд. рублей в эквиваленте. Реализация мер в области управления кредитным риском позволила снизить долю проблемных (пролонгированных и просроченных) кредитов в кредитах клиентов до 0,3 % на 01.01.2011 (указанная доля уменьшилась в сравнении с началом года на 0,8 п.п.). Проблемная задолженность сократилась на 7,9 млрд. руб. до 5,8 млрд. руб.

     В целом активы Банка, подверженные кредитному риску, на 01.1.2011 составили в эквиваленте 2405,9 млрд. руб. и увеличились за 2010 год на 42,1 %. По степени надежности 98,2 % из них классифицированы по  I и II группам риска, т.е. доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, составила всего 1,8 %. В целях покрытия возможных  убытков по активам, подверженным кредитному риску, Банком сформирован специальный  резерв в полном объеме, на 01.01.2011 его  размер составил 68,5 млрд. руб.

     За 2010 год объем проблемной задолженности  по кредитам в филиальной сети составил 5,5 млрд. руб. (просроченная задолженность – 0,9 млрд руб., пролонгированная – 4,6 млрд руб.), что на 5,1 млрд руб. меньше, чем на начало 2010 года, в том числе просроченная задолженность снизилась на 6,4 млрд. руб., а пролонгированная задолженность выросла на 1,3 млрд. руб. За прошлый год проблемная задолженность увеличилась в Витебском региональном отделении (на 1,5 млрд. руб.), Минском отделении «Центральное» (на 0,6 млрд. руб.). Доля проблемной задолженности в кредитном портфеле филиальной сети по состоянию на 01.01.2011 составила 0,6 %, что на 0,9 п.п. меньше, чем на начало 2010 года.

     Объем кредитной задолженности филиалов, учитываемой на внебалансовых счетах на начало года составил 24917,6 млн. руб. в эквиваленте. За прошлый год за баланс списана задолженность в размере 12408,6 млн. руб. в эквиваленте, из числящейся за балансом задолженности погашено 3974,1 млн. руб. и аннулировано – 2610,2 млн. руб. 

     Динамика  состояния  кредитного  портфеля  ОАО «Белвнешэкономбанк», его качества наиболее полно демонстрируется на  анализе таких показателей, как: удельный вес проблемных кредитов в кредитных вложениях и выполнение областными  управлениями графика предельного уровня проблемной задолженности; соотношение суммы расчетного (созданного) резерва к сумме проблемной  задолженности; качественное состояние  проблемной задолженности и другое.

     Следует отметить, что ОАО «Белвнешэкономбанк» начал 2010 год с показателя удельного веса проблемной задолженности в выданных кредитах, равного 3,9%, и в первой половине прошлого года методично снижал его значение вплоть до 2,0% по состоянию на 01.07.2010 года. В последующий период данная динамика несколько изменилась, и в октябре-ноябре наблюдается рост удельного веса на 0,1%, что не помешало закончить год с показателем 0,3% (рисунок 2.6).  

      Рисунок 2.6. Динамика удельного веса проблемных кредитов в портфеле ОАО «Белвнешэкономбанк» за 2010 г.

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Немаловажную  роль в улучшении качества кредитного портфеля банка, сокращении валового объема проблемных кредитов сыграла ускорение  оборачиваемости проблемной кредитной  задолженности . Так если на начало 2010 года оборачиваемость проблемных кредитов в национальной валюте составляла 125 дней, или более 4-х месяцев, то на начало текущего года данный показатель равен 58 дням. Ускорение оборачиваемости стало возможным благодаря более результативной работе по погашению проблемных кредитов во 2-ой половине 2010 года.

     Важное  место в анализе качества кредитного портфеля банка занимает анализ степени  обеспеченности  кредитных активов, в том числе  их проблемной части, созданным  резервом в целом по Белвнешэкономбанку а так же, в разрезе структурных подразделений. Однако, данная  тенденция никоим образом не повлияла на размер покрытия резервом проблемной части кредитных активов: за прошлый год обеспеченность созданным резервом проблемных кредитов возросла с 104%  до 162,0% , а в абсолютных показателях- с 38,5 млрд.рублей до 48,8 млрд.рублей. В разрезе территориальных подразделений банка наибольшее обеспечение резервом проблемной задолженности на 01.01.2006 года имеют Гродненское и Гомельское областные управления – соответственно 374% и 333 %. В тоже время беспокойство вызывает недостаточное обеспеченность созданным резервом проблемной задолженности в Минской области-   всего 81%.

     В структуре проблемной задолженности  важно выделить тот ее сегмент, в  отношении которого кредитору законодательством  предоставлены все возможные  права по ее возврату. Так, если в  отношении реструктурированной  кредитной задолженности, а также пролонгированной задолженности установлены новые сроки погашения кредитов, то просроченные и сомнительные кредиты составляют как раз ту категорию банковских активов, в отношении которой допустимы все средства по ее возврату, в т.ч.с применением методов принудительного (судебного) характера. 
 
 

     2.2 Организация управления кредитными рисками 
 
 

     Управление  риском — это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной  организации по отношению к возможности  возникновения такового. Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита. Считается, что при кредитовании, как, собственно, и при совершении других операций, банк балансирует между доходностью  и ликвидностью, однако практически  управление деятельностью более  многогранно. В процессе деятельности банк «выбирает» не только между прибылью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на рынке. Управление — это всегда не столько дилемма, сколько многогранная задача, которую банку приходится решать в процессе совершения тех или иных операций  [67, C.425-426].

     Управление  кредитным риском представляет собой  не разрозненный набор отдельных  мероприятий, а определенную систему, которая состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления. Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования. Кредитная политика на уровне каждого конкретного банка выражается в виде его стратегии и тактики в области организации и осуществления кредитных операций и услуг с целью обеспечения надежности, рентабельности и ликвидности его функционирования.

       Под стратегией кредитной политики банка чаще всего понимается общее направление и способ использования кредитных ресурсов для достижения поставленных банком целей.

     Тактика кредитной политики банка, как правило, отражает совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели, образ действий или линию поведения.