Управленіе кредітным ріском

Таблица 2.3 – Динамика изменения доли проблемных кредитов 

 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Из  таблицы 2.3 видно снижение доли проблемных кредитов в кредитных вложениях отделения. Так, если на 01.01.10 их удельный вес составлял 0,1 %, то на начало текущего года проблемная задолженность отсутствует. Необходимо также отметить, что проблемная задолженность числилась только по кредитам физических лиц.

     В таблице 2.4 приведена структура кредитной задолженности отделения. 

Таблица 2.4 – Структура кредитной задолженности, % 

 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     В таблице 2.5 приведена классификация кредитной задолженности по группам кредитного риска. 

Таблица 2.5 – Структура задолженности по группам риска 

Окончание таблицы 2.5  

 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Из  таблицы 2.5 хорошо видно, что основная доля кредитов кредитного портфеля отделения в 2008 - 2010 гг приходилась на стандартные кредиты – I группы риска, удельный вес которых на начало 2009 года и на 2010 года составил 99,9% всей кредитной задолженности. Данный факт свидетельствует о том, что руководство отделения постоянно проводит работу по улучшению качества кредитного портфеля. При непогашении кредитов проводятся следующие мероприятия: списываются денежные средства платежным требованием в день его предъявления или мемориальным ордером банка с гарантийного депозита денег, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора и договора гарантийного депозита денег; взыскивается задолженности в установленном порядке с гаранта; обращаются с уведомлением к страховщику; погашается задолженность по договору путём заключения договоров об уступке требования; направляются наблюдатели за хозяйственной деятельностью кредитополучателя.

     Для  покрытия  убытков, возникающих вследствие  невозврата  кредитов, отделением  создается  специальный резерв  на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.

     Сведения  о  размерах расчетного и фактически созданного  специального резерва  по  состоянию на  01.01.09-01.01.11 приведены в таблице 2.6.  

Таблица 2.6 – Размер расчетного и фактически созданного специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам по кредитам по состоянию на 01.01.09-01.01.11, млн. руб. 

 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Из  таблицы 2.6 видно, что на протяжении анализируемого периода сумма фактически созданного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе равна сумме расчетного резерва, что снижает риск невозврата предоставленных кредитов и уплаты начисленных процентов и улучшает качество кредитного портфеля отделения.

     Оценка  качества кредитного портфеля коммерческого  банка строится на количественной и  качественной оценке финансовых коэффициентов, с разных сторон характеризующих  различные аспекты кредитной  политики банка. Их можно подразделить на основные 3 группы показателей:

     - показатели доходности кредитных  вложений;

     - показатели достаточности специальных резервов на возможные потери по сомнительным долгам;

     - интегрированные показатели совокупного  кредитного риска коммерческого  банка.

     Рассчитаем показатели группы доходности кредитных вложений и представим в таблице 2.7. 

Таблица 2.7 – Расчет коэффициентов доходности кредитных вложений отделения 

 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     По  мировым стандартам данные соотношения  варьируются в следующих пределах: К1 от 0,6% до 1,4%; К3 2-3,5%.

     Из  приведенного в таблице 2.7 расчета можно сделать вывод о том, что данное отделение отличается высокой доходностью, значительно превышающей указанные критерии. Это, с одной стороны, свидетельствует о высоком риске кредитных вложений, а с другой, - указывает на высокую вероятность снижения качества кредитного портфеля в будущем. Следует также отметить, что кредитный портфель 2008 г. более доходный, чем 2005 г., так как значения соотношений, приведенных в таблице 2.7, постепенно снижаются. Однако это говорит о том, что риск кредитных вложений также уменьшается.

     Важное  значение в оценке кредитных вложений приобретают показатели второй группы, характеризующие качество управления кредитным портфелем коммерческого  банка.

     Первый  показатель данной группы (К4) характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений с пролонгированными и просроченными сроками оплаты. Значение этого показателя может варьироваться в пределах от 0,5% до 3%.

     Второй  показатель (К5) детализирует оценку качества управления кредитным портфелем и представляет собой отношение кредитных вложений, не приносящих дохода, к общей величине кредитных вложений. Значение этого показателя считается приемлемым для банка в пределах от 3% до 7%.

       Эти показатели представлены  коэффициентами К4 – К5 по данному отделению в таблице 2.8. 

Таблица 2.8 – Коэффициенты качества управления кредитным портфелем отделения 

 

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Из  таблицы. 2.8 видно, что на протяжении анализируемого периода объем «неработающих» кредитных вложений уменьшился, их доля в активах снизилась с 7,9% на начало 2009г. до 1,9% на конец 2010г., достигнув оптимального значения. А объем кредитных вложений, приносящих доход, в свою очередь, увеличивался, то есть тех, по которым начислялись и уплачивались проценты. В результате размер прибыли, получаемой отделением, возрастал.

     К показателям, характеризующим достаточность  специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам по невозвращенным кредитам, относятся следующие показатели, представленные в виде коэффициентов К6 – К8, таблица 2.9.