Управленіе кредітным ріском

     Основными инструментами статистического  анализа являются – дисперсия, стандартное  отклонение, коэффициент вариации. Суть этого метода состоит в анализе  статистических данных за возможно больший  период времени, что позволяет сравнить частоту возникновения потерь банка  с вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к оценке самых разных видов рисков банка, как внешних, так и внутренних. При этом частота возникновения  допустимого уровня потерь для данного  банка зависит от числа случаев  наступления конкретного уровня потерь и общего числа случаев  в статистической выборке.

     Количественно размер риска может выражаться в  абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при  осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной  точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных  потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к  размеру кредитных ресурсов, размеру  расходов или доходов банка в  связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска  в относительном выражении.

     В банках используются, главным образом, следующие методики: скоринговые методики; кластерный анализ; дискриминантный  анализ; дерево классификаций; нейронные сети; технологии Data mining; линейная вероятностная регрессионная модель; Logit-анализ и т.д.

     Кредитование  юридических и физических лиц  является одним из основных видов  деятельности коммерческих и государственных  крупных, средних и мелких банков. Поэтому большое значение для  обеспечения устойчивого функционирования банка имеют методы количественной оценки и анализа кредитного риска. Цена за риск должна максимально точно  учитывать величину риска каждого  кредита. Кроме средней величины риска, определяемой по статистике предыдущей деятельности, банк должен знать количественную оценку и составляющие риска для  каждого кредита.

     Каждый  банк разрабатывает свою модель риска  для количественной оценки и анализа  риска кредитов с учетом общих  рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Чем выше точность оценки риска кредитов, тем  меньше потери банка, меньше процент  за кредит и выше конкурентоспособность  банка. От повышения точности и прозрачности методик выигрывает все общество в целом. Создание эффективной модели риска и оптимальное управление кредитным риском возможны только на основе постоянного количественного  анализа статистической информации об успехах кредитов.

     Существуют  различные подходы к определению  кредитного риска частного заемщика, начиная с субъективных оценок специалистов банка и заканчивая автоматизированными  системами оценки риска. Мировой  опыт показывает, что основанные на математических моделях системы  являются более действенными и надежными. В целях построения модели кредитного риска сначала производится выборка  клиентов кредитной организации, о  которых уже известно, хорошими заемщиками они себя зарекомендовали или  нет. Такая выборка может варьироваться  от нескольких тысяч до сотен тысяч, что не является проблемой на Западе, где кредитный портфель компаний может состоять из десятков миллионов  клиентов. Выборка содержит информацию по двум группам кредитов, имевшим  место в деятельности банка: «хорошим»  и «плохим» (проблемным или невозвращенным).

     К методикам для количественной оценки кредитных рисков предъявляется  особое требование по прозрачности, включающей количественные оценки точности и робастности.

     Прозрачность  методики кредитного риска - это возможность  видеть не только явление в целом, но и его детали. Прозрачность стала  важнейшей характеристикой методик  оценки кредитных рисков в силу необходимости  наиболее полной идентификации как  кредитного риска, так и самой  модели кредитного риска. Под прозрачностью  методики будем понимать строгость  используемых математических методов, сглаживание субъективности экспертных оценок, наглядность результатов оценки и анализа риска, полное их понимание самими работниками банков, открытость методик для контролирующих органов и заемщиков. Прозрачность методики и результатов достигается вычислением вкладов инициирующих событий (критериев) в кредитный риск.

     Для анализа, прогнозирования и управления кредитным риском каждому банку  необходимо уметь количественно  определять названные характеристики, анализировать риск и выполнять  постоянный мониторинг компонент характеристик  кредитного риска.

     От  точности распознавания зависит  решение о выдаче или отказе в  кредите, цена (процент) за риск и уровень  резервирования на случай дефолта кредита. Точность оценивается количеством  относительных ошибок в распознавании  «плохих» и «хороших» кредитов (клиентов) и их средним количеством. Обычно выдвигается требование, чтобы «плохие» кредиты распознавались лучше. Отношение  неправильно распознанных «хороших»  и «плохих» кредитов выбирают от 2 до 10. Аналогично формулируется задача точности, если кредиты классифицируются не на два, а несколько классов. Сравнение  разных методик на одних и тех  же данных показало, что разные методики оценки риска отличаются по точности почти в два раза.

     Робастность характеризует стабильность методик  оценки кредитных рисков. Разные методики риска или одна методика при разных алгоритмах обучения по статистическим данным неодинаково классифицируют кредиты на «хорошие» и «плохие». Один и тот же кредит по одной  методике может быть признан «плохим», а по другой методике «хорошим». Такая  нестабильность в классификации  достигает 20% от общего числа кредитов. Сравнение разных методик на одних  и тех же данных показало, что  разные методики риска могут отличаться по робастности в семь раз.

     Таким образом, риск представляет собой вероятностную  категорию, которая может быть с  достаточной степенью точности оценена  при помощи анализа потерь. В зависимости  от величины потерь выделяют зоны риска:

     1) зона допустимого риска – это когда потери от какого-то вида деятельности возможны, но они меньше ожидаемой прибыли.

     2) зона критического риска – характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме ведут к потере средств вложенных в операцию.

     3) зона катастрофического риска – это когда потери превышают критический уровень и распространяются на имущество банка.

     Пределы зон устанавливаются с помощью  коэффициентов риска. Коэффициент  риска определяется как отклонение максимально возможной величины убытка к собственному капиталу. Если коэффициент риска не превышает 0,3 – это зона допустимого риска; от 0,3 до 0,7 – зона критического риска; 0,7 и более – зона катастрофического риска.

     Обычно  все факторы разделяют на две  большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного кредитополучателя). Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Вместе с тем отнести какой-либо фактор риска к группе факторов прямого или косвенного воздействия можно лишь с определенной долей условности.

     В совокупности факторов банковского  кредитного риска целесообразно выделить следующие их виды:

     1)  факторы индивидуальных кредитных рисков;

      - факторы кредитного риска при  кредитовании физических лиц;

      - факторы кредитного риска при  кредитовании юридических лиц;

     2) факторы совокупного кредитного  риска банка;

     -  факторы риска кредитного портфеля банка.

     Это, в первую очередь, обусловлено возможностью осуществления анализа кредитного риска банка на разных уровнях, а именно:

1. На уровне каждой конкретной кредитной сделки.
2. На уровне кредитного портфеля банка в целом.

     Данный  признак (уровень осуществления  анализа риска) является основополагающим при группировке факторов, влияющих на величину банковского кредитного риска (Приложение Б) [29, с.61-65].

     К изучению факторов банковского кредитного риска следует подходить комплексно, выделяя причины, находящиеся в  сфере кредитной политики банка, хозяйственной деятельности кредитополучателя  и общего экономического состояния  отрасли, региона, государства в целом. Таким образом, можно выделить макроэкономические факторы кредитного риска, факторы, связанные с кредитополучателями и факторы, связанные с самим банком.

     Макроэкономические  факторы:

1.   кризисное состояние экономики, общий экономический спад производства, сокращение выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране;
2. вероятность возникновения для банка экономических трудностей в 
   силу экономических проблем на территории, где он функционирует;
3. в результате инфляции возникает обесценивание сумм,  уплачиваемых кредитополучателем при погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;
4. недостаточная наполняемость доходной части республиканского и местных бюджетов, что приводит к неустойчивому погашению кредитов, взятых органами власти, неустойчивому финансированию государственных 
   предприятий, государственных программ; неустойчивость денежной системы и финансовых рынков;
5. кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой наличностью или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации продукции не поступает на расчетный счет предприятий;
6. несовершенство или отсутствие законодательных актов, неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом;
7. незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;
8. отсутствие согласованной государственной политики и поддержки 
   развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение 
   видов инвестиций;
9. отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе системы страхования кредитных рисков высокая стоимость страховых услуг;

      10) сокращение реальных доходов  и платежеспособного спроса, неблагоприятные изменения на отдельных рынках и общеэкономической конъюнктуры в целом, низкая степень деловой активности.

     Факторы, связанные с предприятиями-кредитополучателями:

1. неопределенность юридического статуса предприятия-кредитополучателя, отсутствие лицензирования деятельности или истечение 
   срока их действия, что приводит к неправоспособности и  недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;
2. слабое финансовое состояние предприятия-кредитополучателя, его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;
3. значительная физическая и моральная изношенность основных 
   производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства;
4. отсутствие у предприятия-кредитополучателя прав собственности на имущество, в том числе передаваемого в залог;
5. низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на 
   рынке товаров-аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей и как следствие — сокращение получаемой выручки от реализации и др.

     Факторы кредитного риска, связанные с банком:

1. недостаточна внутренняя инструктивная база, отсутствуют в письменном виде точные стандарты и методическое обеспечение  кредитования: инструкции, регламенты по проведению кредитной операции, кредитная документация, нормативно-методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных 
   проектов развития производства, качественной оценки бизнес-планов; 
   отсутствует четко сформулированная кредитная политика;
2. не проводится тщательная оценка кредитоспособности кредитополучателя, занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности; недостаточна либо недостоверна информация о кредитополучателе, отсутствует его кредитная история;
3. отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для 
   избежания ситуации непогашения кредита и процентов; отсутствует  реальное обеспечение по кредитуемой сделке или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке, а также подверженных 
   быстрому обесцениванию; завышена стоимость залога, отсутствует проверка его фактического наличия, состояния, прав собственности  залогодателя;
4. недостаточна правовая подготовка сотрудников банка, в результате 
   чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов. Это зачастую приводит к отказу арбитражного суда от рассмотрения иска или дает партнеру законные возможности не выполнять свои обязательства;
5. злоупотребления должностными лицами банка служебным положением в результате концентрации чрезмерных полномочий одного 
   лица при принятии решения о кредитовании, выдача «дружеских», необоснованных кредитов, утаивание реальных сведений о рисках и  потерях; ошибочность управленческих решений; несовершенство организационной структуры управления кредитованием (излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства, несовершенство процедур), неопределенность должностных полномочий и ответственности каждого исполнителя; отсутствие долгосрочных стратегий развития кредитных операций, развитие деятельности банка в новых, 
   нетрадиционных сферах, неоправданное увеличение числа новых  клиентов с неустойчивой репутацией; внесение частых изменений в  политику банка по предоставлению кредитов, вызывающих дестабилизацию его деятельности и падение конкурентоспособности на рынке кредитных услуг;
6. слабое управление кредитным портфелем: выдача кредитов в большом объеме единичным или взаимосвязанным кредитополучателям; высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике (возникает опасность неожиданного кризиса отрасли); большая доля кредитов низкого 
   качества, большая доля кредитов, предоставленных кредитополучателям — не клиентам банка, а также лицам, связанным с банком (инсайдерам, акционерам), отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля (система лимитов и запретов);
7. искажение данных учета по выданным кредитам и скрытие от контролирующих органов фактов утраты активов: пролонгация безнадежных 
   кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности 
   по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по кредитам, погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов;
8. недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в  производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона;
9. недостаточность информации о состоянии расчетного счета, раз 
   мере и составе картотеки документов, не погашенных в срок, открытых 
   кредитополучателем счетов в других банках и суммах оборотов по ним,  просроченной задолженности по другим кредитам и другие [13, C.114-120].