Управленіе кредітным ріском

     Следует отметить, что за рубежом проводились  исследования по определению воздействия  факторов, вызывающих потери банков при  кредитовании клиентов, на величину кредитного риска. Так, например, немецкими учеными  влияние неустойчивого финансового положения кредитополучателя оценивается в 31%. Воздействие изменений, происходящих в рыночной среде функционирования кредитополучателя на размер риска кредитования составляет 16%. Фактор обеспечения кредита имеет вес 15%. На качество менеджмента кредитополучателя приходится 11% совокупного влияния всех факторов. От качества проведения финансового планирования зависит 8% всех неплатежей по кредитам. Кассовая дисциплина, достоверность финансовых отчетов хозяйствующего субъекта является наименее весомым фактором кредитного риска, влияние которого оценивается в 3%. Кроме того, около 15% влияния факторов риска на его величину отводится на возможные банкротства компаний, кражи, мошенничество, форс-мажорные обстоятельства [6, с.20].

     По  данным Всемирного банка, внутренние для  банка факторы являются причиной 67% потерь по кредитам, в то же время на долю внешних факторов приходится соответственно 33% потерь [22, с. 86]. 
 
 

     2  Механизм управления кредитными рисками 
 

     2.1 Анализ кредитных рисков на ОАО «Белвнешэкономбанк» (далее «Банк» 
 
 

     Понятие «кредитный портфель» в банковском деле обычно трактуется как некое собрание кредитов того или иного банка. Между тем понятие портфеля в содержательном смысле обращено не к своду банковских кредитов и кредитным делам, а к управлению кредитами на основе их специального анализа и регулирования.

     Анализ  и управление кредитным портфелем  дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме, кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных кредитов [67, С.447-449].

     Учитывая  недостаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации  кредитного риска  имеет  особое значение в отделении в г. Пинске ОАО «Белвнешэкономбанк». Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых кредитов и кредитного портфеля в целом. По данным Приложения Г общий размер кредитных вложений на 01.01.2011 составил 17,5 млрд. руб., что превысило размер кредитных вложений на начало предыдущего года более чем в 1,4 раза.

     Следует отметить, что увеличение темпов кредитных  вложений в различные отрасли  экономики не привело к существенному  изменению отраслевой структуры  кредитного портфеля отделения в  2011 г. по сравнению с предыдущим годом.

     Приоритетными направлениями кредитования по данному  отделению является  промышленность. В таблице 2.1. представим динамику структуры кредитной задолженности по видам деятельности. 
 
 

Таблица 2.1 – Динамика отраслевой структуры кредитного портфеля отделения

в 2009 – 2011 г.г.

     Примечание: Источник: собственная разработка 

     Проанализируем  структуру кредитной задолженности  по видам деятельности, рисунок 2.1.

      Рисунок 2.1. Структура  кредитной задолженности, %

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Из  рисунка 2.1. видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля по видам деятельности в последние  три года занимала кредитная задолженность промышленных предприятий. Их доля в совокупном кредитном портфеле постоянно растет и на 01.01.2011 составила 77,5 % от общей суммы кредитной задолженности. Промышленным предприятиям выдано кредитов на начало года на сумму в 13,7 млрд. руб.

     Второе  место в структуре кредитной  задолженности по данному отделению  занимают кредиты физическим лицам, удельный вес которых на 01.01.2011 составил 9,3 %. Однако наблюдается тенденция сокращения кредитования физических лиц как в суммарном выражении, так и в процентном. И третье место, по результатам анализа данных последних трех лет, занимает кредитная задолженность предприятий торговли. Размер выданных им кредитов в 2011 году составил 1,3 млрд. руб. 

       Динамика структуры кредитного  портфеля по срокам представлена  на рисунке 2.2. 

      Рисунок 2.2. Структура  кредитного портфеля, %

     Примечание: Источник: собственная разработка на основании [5,6,7] 

     Из  рисунка 2.2 видно, что удельный вес  кредитов в текущую деятельность за три последних года превышает удельный вес долгосрочных кредитов, предоставляемых отделением. Так, доля кредитных вложений в текущую деятельность в общем объеме выданных кредитов на 01.01.2011 составляет 87,5 %, в инвестиции – 5,2 %, в операции финансового лизинга – 7,3 %.

     Одним из главных инструментов возврата кредита  является высоколиквидный залог. Среди  критериев ликвидности залога можно  выделить быстроту его реализации, относительную стабильность цен  и долговременность хранения. От того, какой залог будет выбран в  качестве обеспечения возвратности кредита, во многом зависит течение  всего срока кредитного договора. 

     В настоящее время наиболее ликвидным  залогом является залог готовой  продукции и товаров в обороте. Этому есть несколько причин:

     а) готовая продукция и товары в  обороте являются постоянно реализуемым  товаром;

     б) наличие рынков сбыта. [46, с. 53]

     Поэтому при выдаче данным отделением кредитов основной формой обеспечения их возврата служит залог товаров в обороте. Хотя данный вид залога и имеет  определенный недостаток – необходимость  постоянного контроля за наличием и  сохранностью товарно-материальных ценностей  со стороны отделения.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» отделение в г. Пинске осуществляет выдачу кредитов различным категориям заемщиков. Структура кредитного портфеля по форме собственности приведена в таблице 2.2. 

Таблица 2.2 – Структура кредитного портфеля по форме собственности 

     Примечание: Источник: собственная разработка 

     Из  таблицы 2.2 видно, что, в основном, кредитополучателями отделения за три последних года являлись предприятия и организации частной формы собственности. Значительное влияние на формирование кредитного портфеля банков оказывает процентная политика Национального банка, которая ориентирована в 2009 – 2010 гг. на создание условий по обеспечению устойчивого превышения доходности по операциям в белорусских рублях над доходностью активов в иностранной валюте при положительном уровне процентных ставок в реальном выражении, обеспечение постоянного притока средств населения в банки, а также на снижение процентных ставок по кредитам.  С целью увеличения объема депозитов населения как в национальной, так и в иностранной валюте и снижения процентных ставок по предоставляемым кредитам Национальный банк регулирует величину базовой ставки рефинансирования и процентных ставок по операциям рефинансирования коммерческих банков с учетом складывающихся макроэкономических условий, и прежде всего – уровня инфляции.

     В связи с замедлением темпов инфляции на протяжении 2009 – 2010 годов, Национальным банком поэтапно в течение данного периода снижалась ставка рефинансирования.

     Следует отметить, что в анализируемом  периоде процентная политика решала две взаимоисключающие задачи:

     - поддержание курса белорусского  рубля;

     - обеспечение дешевыми ресурсами  предприятий республики.

     Поддержание курса белорусского рубля достигалось  проведением политики положительных  реальных ставок на кредитно-депозитном рынке в условиях высокого уровня инфляции, с одной стороны, и одновременного административного ограничения  маржи банков, с другой. Одновременно, в связи со снижением уровня инфляции и девальвации национальной денежной единицы и увеличением объемов  кредитования, следует отметить возрастание  процентных доходов коммерческих банков и увеличение их капитализации.

     Все вышеперечисленные факторы оказали  влияние и на уровень процентных ставок по предоставляемым ОАО «Белвнешэкономбанк» отделении в г. Пинске кредитам клиентам за 2008-2010 гг.

     Размер средней процентной ставки по выдаваемым кредитам на 01.01.2011 составил 13,5% годовых. Он уменьшился на 8,5 процентных пункта по сравнению с началом 2010 г. и на 0,5 процентных пункта по сравнению с началом 2009г.

     Таким образом, можно сделать вывод  о том, что кредитный портфель ОАО «Белвнешэкономбанк» отделении в г. Пинске разнообразен. Отделение осуществляет кредитные вложения в различные отрасли народного хозяйства, предоставляя предприятиям и организациям как частной, так и государственной форм собственности краткосрочные и долгосрочные кредиты под процентные ставки, регулируемые Национальным банком Республики Беларусь.

     В течение анализируемого периода одним из основных направлений в области регулирования формирования кредитного портфеля ОАО «Белвнешэкономбанк» отделения в г. Пинске явилась политика по снижению доли «плохих» кредитов, возникновение которых в кредитном портфеле  непосредственно связано с ухудшением  финансового состояния кредитополучателей, их  неспособностью  рассчитаться  по  своим долгам. Так, за анализируемый период произошло улучшение качества кредитного портфеля отделения, таблица 2.3.