Теневая экономика: причины, формы существования, пути сокращения

1. «теневики» – люди, непосредственно  включенные в нелегальные экономические  отношения и готовые в этом  признаться;

2. «включенные наблюдатели»  – лица, находящиеся в теневой  среде, наблюдающие ее изнутри, но  о собственном участии в нелегальных  сделках не упоминающие;

3.  «наблюдатели со  стороны» – респонденты, которые  судят о тех или иных проявлениях  теневой экономики, не будучи  сами в нее включенными или  не решаясь в этом признаться;

4. «жертвы» – люди, объективно  страдающие от действий теневиков, но не являющиеся обычно активными  участниками теневой экономики4.

Этот метод лучше всего использовать для изучения повседневной теневой экономики, которая в наименьшей степени осуждается общественным мнением.   

2) Методы открытой проверки  находятся в компетенции специально созданных контролирующих органов, которые выявляют и пресекают нарушения валютного, таможенного, банковского, налогового, антимонопольного законодательства, привил торговли, пожарной безопасности, санитарных норм. Полученные в ходе выборочной проверки фирм данные обобщаются и используются в учетно-статистических целях. Понятно, что этот метод не дает результатов там, где хозяйствующие субъекты не ведут официальной документации, которую можно было бы проверить.

3) Специальные методы экономико-правового анализа позволяют эффективно применять специальные экономические и бухгалтерские познания в юридической практике. Их можно объединить в следующие три типа:

• метод бухгалтерского анализа;
• метод документального анализа;
• метод экономического анализа.

Метод бухгалтерского анализа представляет собой исследование бухгалтерского учета для выявления учетных несоответствий и отклонений.

Метод документального анализа представляет собой исследование бухгалтерских документов и проявляется в особенностях внешнего оформления или в содержании учетных документов. Целью документального анализа   является обнаружение документальных несоответствий.

Метод экономического анализа позволяет вскрыть причины отклонений от нормальной экономической деятельности.

Макрометоды измерения теневой экономики.

На макроуровне используются косвенные методы, основанные преимущественно на макроэкономических  показателях официальной статистики, данных налоговых и финансовых органов. К макрометодам относятся: метод расхождений, метод по показателю занятости («итальянский»  метод), монетарный метод, экспертный метод и метод мягкого моделирования.

1) Метод расхождений основан на сравнении источников данных и статистических документов, содержащих информацию об одних и тех же экономических показателях. Примерами использования данного метода является сравнение доходов и расходов, измеренных разными способами; альтернативные оценки макроэкономических показателей; метод товарных потоков.

Метод сравнения доходов и расходов связан сопоставлением всех доходов домашних хозяйств со всеми расходами. Как правило, обнаруживается, что официальных доходов заметно меньше, чем расходов. Разницу покрывают неофициальные доходы, которые могут быть получены от всех трех разновидностей теневой экономики. 

Метод альтернативных оценок макроэкономических показателей используется для определения величины теневого сектора путем сравнения объема ВВП, полученного с использованием косвенных данных, с данными официальной статистики.

Метод товарных потоков довольно широко используется во многих европейских странах с развитой статистической службой. Заключается в том, что товарный поток строится не для макропоказателей, а для отдельных важнейших продуктов или товарных групп.   Цель применения метода – обнаружение слабых мест в имеющейся информационной базе

2) Метод, основанный на  расчетах показателей занятости («итальянский») разработан и применяется Итальянским институтом статистики, который в настоящее время считается наиболее авторитетным в вопросах определения параметров «теневой» экономики.

Итальянские статистики основной акцент сделали на обследовании затрат рабочей силы. Первичные данные получаются в результате специально организованного обследования домашних хозяйств. Домашние хозяйства обследуются на основании случайной выборки. Задаваемые при обследовании вопросы касаются количества часов, отработанных респондентами в той или иной отрасли.

3) Монетарный метод основан на одной важной особенности теневой экономики: если в легальной экономике уже давно почти все расчеты производят безналично, то в теневой экономике при совершении сделок предпочтение отдается наличным деньгам. Поскольку данная закономерность действует во всех трех секторах теневой экономики, то монетарный метод является одним из немногих позволяющих оценивать всю теневую экономику, а не отдельные ее сегменты.

Размер и динамика теневой экономики могут оцениваться с помощью наблюдения за объемом денежной массы. Денежная масса в каждой стране эмитируется центральным банком и ее величина известна.

4) Экспертный метод. Сначала эксперт определяет, в какой степени можно доверять официальным данным по какой-либо отрасли легального или теневого бизнеса. Затем после сбора этих данных из обычных источников их автоматически досчитывают на определенную величину. Методология экспертных оценок определяется самим экспертом. Многие связи и отношения, которые представляются эксперту очевидными и которые он использует для оценки, трудно поддаются количественному описанию.

5) Метод мягкого моделирования  связан с выделением совокупности  факторов, определяющих теневую  экономику, и направлен на расчет ее относительных объемов.

Данный метод сложно применять, поскольку он создает некий «порочный» логический круг: чтобы выделить факторы, определяющие масштабы теневой экономики, надо ее измерить, а чтобы ее измерить, надо выделить определяющие факторы. Чтобы разорвать этот круг, масштабы теневой экономики для какого-то базового периода определяют другим методом, потом выделяют искомые факторы, а уже для последующих периодов применяют метод мягкого моделирования.

Степень полезности всех перечисленных методов для измерения теневой экономики отражена в Таблице 1-15.

                                                                                                          Таблица 1-1

Типы и виды методов			Какие сектора теневой экономики измеряются этим методом
Микро-методы	Опросы		«Серая», часть «второй»
	Методы выборочной проверки		Часть «второй»
	Специальные методы экономико-правового анализа		Часть «второй»
Макро-методы	Метод расхождений	Сравнение доходов и расходов	Все сектора
		Альтернативные оценки макроэкономических показателей	«Серая», часть «второй»
		Метод товарных потоков	«Серая», часть «второй»
	Метод расчета по показателю занятости		«Серая»
	Монетарный метод		Все сектора
	Экспертный метод		Все сектора
	Метод мягкого моделирования		Все сектора

 

Данные о размерах теневой экономики разных странах мира, полученные рассмотренными методами, довольно противоречивы. Это связано с тем, что все эти методы рассчитаны на получение приблизительных оценок, с изрядным допуском «плюс-минус». К тому же большинство методов позволяют получить оценки лишь какой-то части теневой экономики.

Принято считать, что микрометоды дают достаточно надежные, однако несколько заниженные результаты. Их основные недостатки – это сложность сбора данных, а также преднамеренное искажение информации, полученной при опросах.

Макрометоды очень разнородны. Некоторые из них, особенно монетарные, могут применяться только при высоком развитии денежных отношений. В целом косвенные методы дают обычно завышенную оценку теневой экономики.

 

 

 

ГЛАВА 2. ВЛИЯНИЕ ТЕНЕВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ЭКОНОМИКУ.

 

2.1. Основные причины ухода  предприятий в теневую экономику.

 

   В сфере малого  предпринимательства  теневая экономическая деятельность неоднородна, поэтому и подход к данному обстоятельству должен быть разграничен. Во-первых, бороться правонарушениями - функция правоохранительных органов. Во-вторых, очевидна необходимость принятия ряда мер по узаконению части теневого бизнеса, это позволит стабилизировать как экономику всей страны, так и частично решить проблему сокращения экономической базы организованной преступности, использующей различные формы малого предпринимательства.

   Основными причинами  ухода малых предприятий в  «теневую экономику» являются: жесткий  налоговый прессинг, административный  характер арендных отношений (неразвитость  рынка недвижимости), возможность  альтернативных расчетов, административно-бюрократические  барьеры при регистрации, получении  лицензий и т.д. По некоторым оценкам теневая экономика охватывает в малом бизнесе от 30 до 40 % объема продукции, услуг.

   Субъекты малого  предпринимательства, которые участвуют в теневой экономике, могут быть разделены на три группы:

I. Сугубо криминальные малые предприятия. Изначально создавались с преступными целями (мошенничество, отмывание денег, незаконная предпринимательская деятельность). Они формируют своеобразный каркас «теневой» экономики в сфере малого предпринимательства и обладают достаточно большими ресурсами, силой и влиянием.

II. Теневики-хозяйственники, в значительной степени находящиеся в тени, поскольку выход в легальную экономику обернется для них существенной потерей доходов либо закрытием своего дела. Они во многом дополняют каркас, созданный группой I, однако в перспективе это возможная основа среднего класса.

III. Предприниматели без образования юридического лица и наемные работники - своего рода «солдаты» «теневой» экономики. Значительную часть этой группы составляют лица, для которых нерегистрируемая деятельность является вынужденной.

 

2.2. Теневые и коррупционные  отношения.

 

Связи между размером коррупции и масштабами теневой экономики подтверждаются многими примерами, как из истории, так и современного развития различных стран. Можно считать экспериментально доказанным фактом то обстоятельство, что чем выше коррупция, тем больший размах получает развитие теневых отношений в экономике. На существование тесной связи теневой экономики и коррупции в современной России обращают внимание многие исследователи. Главная и самая очевидная особенность теневых экономических отношений в России состоит в том, что они принципиально неотделимы от коррупции.

Сама коррупция выступает одним из секторов теневой экономики. Главная отличительная черта экономики коррупции заключается в том, что ее функционирование не ведет к созданию никаких дополнительных благ. Деятельность пораженной коррупцией части государственного аппарата направлена на незаконное изъятие созданного другими хозяйствующими субъектами общественного дохода в целях личного обогащения чиновничества. В этом нельзя не видеть особый вред для жизни общества и экономики, который она несет.

Следует особо подчеркнуть, что коррупция - это бедствие не одной только России. В последние годы она все заметнее выдвигается в качестве главной экономической проблемы всего современного мира. По данным экспертов Всемирного банка, более 40% предпринимателей во всем мире вынуждены давать взятки. В развитых странах эта цифра составляет 15%, в азиатских - 30%, в странах СНГ - 60%.

 

2.3. Измерение коррупции.

 

Масштабы коррупции довольно трудно оценить. Это связано не только с тем, что она скрыта от официального статистического учета. Поскольку у государственных чиновников больше возможностей скрыть свои правонарушения, чем у рядовых граждан, то коррупция отражена в криминальной статистике слабее многих других видов преступлений. Взяткодатели также не заинтересованы сигнализировать об этом правонарушении, что повышает его латентность. Кроме того, многие виды коррупции даже не связаны прямо с выплатой денежных вознаграждений, а потому не могут получить стоимостную оценку.

Чтобы получить сравнительные данные о степени развития коррупции в разных странах, чаще всего используют данные социологических опросов и экспертных оценок, которые дают информацию не столько о величине коррупционных доходов, сколько о частоте коррупции.

Наибольшим авторитетом пользуется индекс восприятия коррупции (CPI). Для расчета CPI интегрируются данные научных исследований, проводимых по разным странам отдельными экономистами и организациями за 3 года, предшествующие расчету сводного индекса. Эти исследования сравнивают даваемые бизнесменами и аналитиками субъективные оценки степени коррумпированности разных стран. В процессе обобщения данных отдельных исследований каждая страна получает оценку по 10-балльной шкале, где 10 баллов означают отсутствие коррупции (наиболее высокую «прозрачность» экономики), а 0 баллов – самую высокую степень коррупции.