Сравнительный анализ финансового и налогового учета финансовых результатов

II. Расчет расходов  на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и

на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов,

учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу

за

20

Года

отчетный (налоговый) период

N п/п

Наименование объекта основных средств или нематериальных активов

Дата оплаты объекта основных средств или нематериальных активов

Дата подачи документов на государственную регистрацию объектов основных средств

Дата ввода в эксплуатацию (принятия к бухгалтерскому учету) объекта основных средств или нематериальных активов

Первоначальная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов (руб.)

Срок полезного использования объекта основных средств или нематериальных активов (количество лет)

Остаточная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов (руб.)

Количество кварталов эксплуатации объекта основных средств или нематериальных активов в налоговом периоде

Доля стоимости объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы за налоговый период (%)

Доля стоимости объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы за каждый квартал налогового периода (%) (гр.10/ гр.9)

Сумма расходов, учитываемая при исчислении налоговой базы (руб.), в т.ч.

Включено в расходы за предыдущие налоговые периоды применения упрощенной системы налогообложения (руб.) (гр.13 Расчета за предыдущие налоговые периоды)

Оставшаяся часть расходов, подлежащая списанию в последующих налоговых периодах (руб.) (гр.8 - гр.13 - гр.14)

Дата выбытия (реализации) объекта основных средств или нематериальных активов

за каждый квартал налогового периода (гр.6 или гр.8 х гр.11/100)

за налоговый период (гр.12 х гр.9)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1

компьютер

13.09.2014

15.09.2014

16000

4

10

25

4000

16000

Всего за отчетный (налоговый) период

Х

Х

Х

Х

16000

Х

Х

Х

Х

4000

16000

Х

III. Расчет суммы  убытка, уменьшающей

налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи

с применением упрощенной системы налогообложения

за

20

14

Год

налоговый период

Наименование показателя

Код

строки

Значения

показателей

1

2

3

Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов,

которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода, -

всего: (сумма по кодам строк 020-110)

010

0.00

в том числе за:

0.00

за 20

14

Год

020

за 20

14

Год

030

за 20

14

Год

040

за 20

14

Год

050

за 20

14

Год

060

за 20

14

Год

070

за 20

14

Год

080

за 20

14

Год

090

за 20

14

Год

100

за 20

14

Год

110

Налоговая база за истекший налоговый период, которая может быть уменьшена на убытки предыдущих налоговых периодов

(код стр.040 справочной части раздела I Книги  доходов и расходов)

120

25000

Сумма убытков, на которую налогоплательщик фактически уменьшил налоговую базу за истекший налоговый период (в пределах суммы убытков, указанных по стр.010)

130

0

Сумма убытка за истекший налоговый период

(код стр.041 справочной части раздела I Книги учета доходов и расходов)

140

0

Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые

налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды

(код стр.010 - код стр.130 + код стр.140), всего:

150

0

в том числе за:

за 20

14

Год

160

0

за 20

14

Год

170

0

за 20

14

Год

180

за 20

14

Год

190

за 20

14

Год

200

за 20

14

Год

210

за 20

14

Год

220

за 20

14

Год

230

за 20

14

Год

240

за 20

14

Год

250

Код

Форма по ОКУД

0101001

Организация-заказчик

ООО  «Сибур»

по ОКПО

87654321

(наименование организации)

-

(структурное подразделение)

АКТ

Номер документа

Дата составления

5

21.09.2014

принятого в монтаж по акту

Номер

12

Дата

21.09.2014

Организация-изготовитель

ООО «Сибур»

по ОКПО

87654321

(наименование)

по ОКПО

87654321

Организация-поставщик

ООО «Поставщик»

(наименование)

по ОКПО

87654321

Организация-грузоотправитель

ООО «Поставщик»

(наименование)

по ОКПО

87654321

Организация-перевозчик

ООО «Поставщик»

(наименование)

по ОКПО

87654321

Монтажная организация

ООО «Монтажник»

(наименование)

Оборудование

Дата

Обнаруженные 
дефекты

наименование

номер 
паспорта или маркировка

тип, марка

проектная 
организация

изготовления оборудования

поступления оборудования

1

2

3

4

5

6

7

Насос

АО132

ТН-12

-

01.01.2014

29.06.2014

Перегрев мотора

Оборудование

Дата

Обнаруженные 
дефекты

наименование

номер 
паспорта или маркировка

тип, марка

проектная 
организация

изготовления оборудования

поступления оборудования

1

2

3

4

5

6

7