Современное состояние и перспективы развития банковской системы Российской Федерации

    Оценка  доходности осуществляется на основе показателей рентабельности активов  и капитала, структуры доходов  и расходов, доходности отдельных видов операций и кредитной организации в целом.

    Показатели  рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капитала. Показатель рентабельности активов определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов. Показатель рентабельности капитала определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала.

    Показатели  структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры доходов и показателя структуры расходов. Показатель структуры доходов определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату. Показатель структуры расходов определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам.

    Показатели  доходности отдельных видов операций и кредитной организации в  целом состоят из показателей  чистой процентной маржи и чистого  спреда от кредитных операций. Показатель чистой процентной маржи определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов. Показатель чистого спреда от кредитных операций определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты.

    Для оценки состояния доходности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), который представляет собой средневзвешенное значение показателей. Обобщающий результат (от 1 до 4) характеризует уровень доходности следующим образом:

    1 - хороший;

    2 - удовлетворительный;

    3 - сомнительный;

    4 - неудовлетворительный.

    Оценка  ликвидности осуществляется на основе показателей ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

    Показатели  ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

    - Показатель соотношения высоколиквидных  активов и привлеченных средств  определяется как процентное  отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам.

    - Показатель мгновенной ликвидности  определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности".

    - Показатель текущей ликвидности  определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка".

    Показатели  ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры  привлеченных средств, показателя зависимости  от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.

    - Показатель структуры привлеченных  средств определяется как процентное  отношение обязательств до востребования  и привлеченных средств.

    - Показатель зависимости от межбанковского рынка определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов).

    - Показатель риска собственных  вексельных обязательств определяется  как процентное отношение суммы  выпущенных банком векселей и  банковских акцептов к собственным средствам (капиталу).

    - Показатель небанковских ссуд  определяется как процентное  отношение ссуд, предоставленных  клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах  клиентов - некредитных организаций.

    Показатель  риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ8) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам.

    Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей  оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой средневзвешенное значение коэффициентов.

    Обобщающий  результат (от 1 до 4) характеризует уровень ликвидности следующим образом:

    1 - хороший;

    2 - удовлетворительный;

    3 - сомнительный;

    4 - неудовлетворительный.

    Обратим теперь внимание на некоторые особенности  расчета и оценки групп показателей  финансового положения.

    В случае непредставления или представления позднее установленных сроков форм отчетности, используемых для расчета показателей финансового положения, соответствующему показателю присваивается балл 4.

    В расчет показателей могут вноситься  корректировки в случае признания  отчетности недостоверной в виду выявленных ошибок. Под корректировками понимается внесение изменений в показатели деятельности кредитных организаций. Показатели финансового положения могут также уточняться в части учета событий, имевших место после отчетной даты, на которую рассчитываются группы оценки финансовых показателей.

    Производится  также прогнозный расчет показателей  на 12 месяцев вперед на основе данных за 2 предыдущих года. Расчет прогнозных значений показателей оценки капитала и доходности осуществляется на основе прогнозных значений их составляющих, рассчитываемых по специальной формуле и с использованием программного комплекса "Анализ финансового состояния банка". Прогнозные значения показателей используются для оценки показателей групп оценки капитала и доходности в случае, когда фактическое значение показателя и его прогнозное значение расходятся на два и более балла. В случае выявления такого расхождения территориальным учреждениям Банка России необходимо произвести анализ тенденций изменения показателя и изучить факторы, влияющие на формирование прогнозного значения. 
 
 
 

      Оценка качества управления 

    Оценка  качества управления кредитной организации  осуществляется на основе следующих показателей:

    - системы управления рисками;

    - системы внутреннего контроля;

    - управления стратегическим риском.

    Для оценки состояния системы управления рисками, системы внутреннего контроля, состояния управления стратегическим риском разработаны специальные перечни вопросов. На основании оценки ответов на эти вопросы формируется общий балл по этим показателям. Он представляет собой средневзвешенное значение оценок ответов на вопросы.

    Основными для определения качества управления являются показатели системы управления рисками и системы внутреннего контроля. 

    Оценка  прозрачности структуры собственности 

    Прозрачность  структуры собственности кредитной  организации оценивается на основе показателей:

    - достаточности раскрываемой информации  о структуре собственности кредитной организации;

    - доступности информации о лицах,  оказывающих прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые кредитной организацией;

    - значительности влияния на управление  кредитной организацией резидентов  офшорных зон.

    Под раскрытием информации понимается соблюдение кредитной организацией требований федеральных законов и нормативных актов Банка России, которые устанавливают состав, сроки и формы представления Банку России и заинтересованным лицам информации о лицах, владеющих на правах собственности акциями кредитной организации, а также иных лицах, представление информации о которых предусмотрено федеральными законами и нормативными актами Банка России.

    К лицам, оказывающим прямое существенное влияние на решения, принимаемые кредитной организацией, относятся владельцы акций организации, а также лица, имеющие возможность участвовать в управлении кредитной организацией наравне с учредителями (участниками).

    К лицам, оказывающим косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, относятся лица, имеющие полномочия назначать или определять избрание исполнительного органа либо совета директоров.

    Значительность  влияния резидентов офшорных зон  оценивается при помощи коэффициента, показывающего отношение общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции кредитной организации, находящиеся в собственности резидентов офшорных зон, к общему количеству голосов, приходящихся на голосующие акции кредитной организации. 

    Рассмотрев  первый параграф, можно сделать вывод, что в настоящее время банковская система имеет огромное значение, поскольку от её эффективного функционирования зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке. Банковская система России представляет собой важную сферу национальной экономики. Будучи связующим звеном рыночных отношений, она оказывает большое воздействие как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом.

      
 
 
 
 
 
 
 

    2.  Анализ  тенденций развития банковской системы РФ 

    Первейшим приоритетом в развитии банковской системы считается подготовка кадров с более высокими квалификацией, банковской культурой, представлением о бизнесе, организаторскими способностями. Банкиры, слишком рано уверовавшие в профессиональную силу, нуждаются в серьезном изучении банковского дела.

    Вторым  приоритетом следует признать формирование законодательного обеспечения банковской деятельности. Недостаток правил игры очевиден. Ярким примером этого является Закон о гарантировании вкладов  граждан в банке. На очереди должен быть закон о кредитном деле, в котором речь должна пойти об оздоровлении кредита в России, восстановлении его производительных качеств и снижении инфляционных последствий для экономики.

    Третьим приоритетом можно назвать формирование банковского сектора как системы, отрасли народного хозяйства. Сегодня в ней отсутствуют целые блоки: нет учреждений мелкого кредита, кредитной кооперации, банков развития, банковской инфраструктуры, информационного, полного методического, научного, кадрового обеспечения, без чего не обходится ни одна отрасль современной экономики.

    Четвертым приоритетом можно назвать необходимость  скорректировать сложившиеся представления  о связи банка с производством, клиентами, ради которых они работают на рынке. У финансовых и банковских структур нет иного пути выживания, кроме поворота в сторону реальной экономики. Банки относятся к числу наиболее регулируемых организаций и учреждений. Это связано с ролью финансовых институтов как кровеносной системы экономики. Надежность и независимость банковской системы является одной из основ экономической безопасности, независимости самого государства.  Для того чтобы решить проблемы, необходимо выполнить следующие задачи.   Разработка и внедрение механизма секьюритизации финансовых активов коммерческих банков, имеющих долгосрочный характер.

    Совершенствование нормативно-правовой базы в части  обеспечения механизма секьюритизации.

    Содействие  развитию внутрибанковской конкуренции  путем селективного вмешательства  в кредитную деятельность банков (ограничения ряда функций банков-монополистов и содействие в привлечении на долгосрочной основе кредитных ресурсов банков с высокой инвестиционной активностью, но с недостаточно большим объемом собственного капитала).