Современное состояние и перспективы развития банковской системы Российской Федерации

    Развитие  культуры банковского дела обеспечивается совершенствованием действующего законодательства, развитием системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора.

    Важным  фактором развития банковской деятельности страны является приток иностранного капитала с солидной репутацией. Иностранный капитал привносит на российский рынок современные банковские технологии, новые финансовые продукты, культуру банковского корпоративного управления, способствует развитию конкуренции в банковском деле и выступает фактором его совершенствования.

      Несмотря на улучшение ситуации  в банковском секторе, всё же сохраняются некоторые факторы, препятствующие развитию банковской деятельности. Негативные факторы могут быть разделены на внешние по отношению к банковскому сектору и внутренние.

    К числу внешних факторов относятся: невысокие темпы структурных  преобразований в экономике, низкая ликвидность, недостаточная достоверность отчётности и слабая прозрачность многих отечественных предприятий, низкий уровень монетизации экономики, несовершенство судебной системы, недостаточное правовое обеспечение банковской деятельности, уровень банковского рейтинга России.

    К числу внутренних факторов можно  отнести низкое качество управления во многих кредитных организациях, непрозрачную структуру собственности, недостаточное развитие современных  банковских технологий. Развитие банковской системы ограничивают также высокие кредитные риски и риски ликвидности.

    В целом же можно сделать вывод, что банковская система в России находится сегодня на стадии очевидного подъёма, что обусловлено действием целого комплекса позитивных факторов: макроэкономических, правовых и др. Вместе с этим остаются серьёзные препятствия для развития, которые необходимо устранять или минимизировать. 

    1.2. Показатели оценки состояния банковской системы 

    Исходя  из оценки экономического положения  классифицируют кредитные организации в 5 групп:

    классифицируют  кредитные организации в 5 групп:

    Группа 1. Кредитные организации без выявленных недостатков.

    Группа 2. Кредитные организации с повышенными  рисками.

    Группа 3. Кредитные организации, испытывающие текущие трудности.

    Группа 4. Кредитные организации с серьезными проблемами.

    Группа 5. Кредитные организации в критическом  положении.

    Такая классификация составляется на основе анализа следующих аспектов деятельности кредитных организаций.

    - Выполнения обязательных нормативов  в соответствии с подходами,  определенными нормативными актами Банка России об установлении соответствующих обязательных нормативов.

    - Оценки финансового положения,  базирующейся на состоянии показателей:

    - капитала;

    - активов;

    - доходности;

    - ликвидности.

    - Оценки качества управления, состоящей  из оценок состояния системы  управления рисками, системы внутреннего  контроля и управления стратегическим риском.

    - Степени прозрачности структуры  собственности, оцениваемой на  основе данных о степени достаточности  и доступности раскрываемой информации  о структуре собственности кредитной  организации, а также степени  влияния на управление кредитной организации резидентов офшорных зон.

    - Наличия действующих принудительных  мер воздействия, примененных  к кредитной организации в  общеустановленном порядке в  соответствии с федеральным законодательством и нормативными актами Банка России. 

      Характеристика классификационных  групп 

    1. Кредитные организации без выявленных  недостатков. К группе 1 относятся кредитные организации, у которых группы показателей финансового положения и качество управления оцениваются не хуже, чем удовлетворительно, а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной. К группе 1 не могут быть отнесены кредитные организации, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в иную классификационную группу.

    2. Кредитные организации с повышенными  рисками. К группе 2 относятся кредитные организации, не имеющие текущих трудностей. В том числе к группе 2 относятся кредитные организации в случае, если не соблюдается в совокупности за 6 и более операционных дней в течение тридцати последовательных операционных дней хотя бы один из обязательных нормативов за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) и (или) нормативов мгновенной и текущей ликвидности. К группе 2 не могут быть отнесены кредитные организации, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в иную, более низкую, классификационную группу.

    3. Кредитные организации, испытывающие  текущие трудности. К группе 3 относятся кредитные организации,  имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей финансовой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков. В том числе кредитные организации относятся к группе 3 при наличии одного из следующих оснований:

    - не соблюдается в совокупности за 6 и более операционных дней в течение тридцати последовательных операционных дней норматив мгновенной и (или) текущей ликвидности;

    - в отношении кредитной организации применены меры воздействия, предусмотренные п. п. 1, 2, 3 ч. 2 ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

    - хотя бы одна из групп показателей  финансового положения оценивается  как сомнительная;

    - структура собственности оценивается  как непрозрачная;

    - качество управления признается  сомнительным.

    К группе 3 не могут быть отнесены кредитные  организации, имеющие хотя бы одно основание  для отнесения в более низкую классификационную группу.

    4. Кредитные организации с серьезными  проблемами. К группе 4 относятся  кредитные организации, недостатки  в деятельности которых непосредственно  сопряжены с угрозой финансовой  устойчивости и их устранение  предполагает осуществление срочных  и действенных мер со стороны органов управления и владельцев кредитной организации. В том числе кредитные организации относятся к группе 4 при наличии одного из следующих оснований:

    - не соблюдается норматив достаточности  собственных средств (капитала), но не более чем в 5 раз в течение тридцати последовательных операционных дней;

    - хотя бы одна из групп показателей  финансового положения оценивается  как неудовлетворительная;

    - качество управления оценивается  как неудовлетворительное.

    К группе 4 не могут быть отнесены кредитные организации, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5.

    5. Кредитные организации, находящиеся  в критическом положении. К  группе 5 относятся кредитные организации,  финансовая устойчивость которых  существенным образом подорвана, и их состояние при непринятии экстренных мер органами управления и владельцами кредитной организации несовместимо с продолжением деятельности на рынке банковских услуг. В том числе кредитные организации относятся к группе 5 при наличии одного из следующих обстоятельств:

    - имеются основания для осуществления  мер по предупреждению банкротства в случаях, когда эти основания сопряжены с наличием угрозы кредиторам и вкладчикам;

    - имеются основания для отзыва  лицензии на осуществление банковских  операций.

    Перейдем  теперь к рассмотрению оценки показателей, влияющих на классификацию кредитных организаций. 

      Оценка групп показателей финансового  положения 

    Первым  показателем является капитал. Его  оценка осуществляется на основе показателей  оценки достаточности и качества капитала.

    Показатели  оценки достаточности капитала состоят  из показателя достаточности собственных средств (капитала) с учетом уровня рисков и показателя общей достаточности капитала.

    Показатель  достаточности собственных средств (капитала) с учетом уровня рисков (ПК1) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков".

    Показатель общей достаточности капитала определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска. Показатель оценки качества капитала определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу.

    Для оценки состояния капитала рассчитывается обобщающий результат по группе показателей  оценки капитала (РГК), который представляет собой средневзвешенное значение показателей капитала. Обобщающий результат характеризует уровень капитала следующим образом:

    1 - хороший;

    2 - удовлетворительный;

    3 - сомнительный;

    4 - неудовлетворительный.

    Оценка  активов осуществляется на основе показателей  качества задолженности по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и иным активам, размера резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и резервов на возможные потери, степени концентрации рисков по активам (далее - группа показателей оценки активов).

    Показатели  оценки качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя покрытия риска и показателя доли просроченных ссуд.

    - Показатель качества ссуд представляет  собой удельный вес безнадежных  ссуд в общем объеме ссуд.

    - Показатель риска потерь определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20%, к собственным средствам (капиталу).

    - Показатель доли просроченных  ссуд представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд.

    Показатель  размера резервов на возможные потери по ссудам определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд.

    Показатели  степени концентрации рисков по активам состоят из показателя концентрации крупных кредитных рисков, показателя концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

    - Показатель концентрации крупных  кредитных рисков определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков".

    - Показатель концентрации кредитных  рисков на акционеров (участников) определяется в порядке, установленном  для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)".

    - Показатель концентрации кредитных  рисков на инсайдеров определяется  в порядке, установленном для  расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка".

    Для оценки состояния активов рассчитывается обобщающий результат по группе показателей  оценки активов (РГА), который представляет собой средневзвешенное значение показателей. Обобщающий результат (от 1 до 4) характеризует качество активов следующим образом:

    1 - хорошее;

    2 - удовлетворительное;

    3 - сомнительное;

    4 - неудовлетворительное.