Шпаргалка по "Экономике"

Аккредитивы бывают покрытые и непокрытые.

Покрытые (депонированные) -  сумма его при открытии списывается с текущего счета плательщика и бронируется на отдельном счете (“Расчеты аккредитивами”). Он выгоден для получателя денег, т.к. гарантирует получение денежных средств, в то же время невыгоден для плательщика, т.к. из его оборота изымаются денежные средства.

Непокрытые (гарантированные) - при этом средства плательщика предварительно не бронируются. Платежи осуществляются с его текущего счета под гарантию банка, что в случае отсутствия средств банк предоставит ссуду для осуществления платежей по аккредитиву. Он удобен и выгоден для плательщика.

Отзывной аккредитив – может быть изменен или отменен банком на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласия с получателем средств; не выгоден для получателя денег, так как не исключает риск неплатежа.

Безотзывной аккредитив – может быть отменен только с согласия получателя средств, т.е на основании двустороннего соглашения.

Применяется аккредитивная  форма преимущественно в международных  расчетах.

 

3) Расчеты по чекам- Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю (за счет денежных средств на счете своего клиента-чекодателя).

Денежные чеки - на получение наличных денег.

Расчетные чеки – используются только в безналичных расчетах.

1. Плательщик (покупатель) пишет заявление на получение чековой книжки.,
2. банк формирует чековый счет (покрытый или непокрытый)
3. Выдача банком чековой книжки
4. Плательщик получает услугу или товар
5. Плательщик выписывает чек получателю
6. Получатель сдает чек в свой банк
7. Банк получателя посылает заявление в банк плательщика
8. Списание банком плательщика суммы
9. Перечисление средств на счет в банке получателя
10. Начисление средств на счете получателя.

На чеке должно присутствовать слово  «чек», реквизиты, дата и место составления  чека, подпись. Чек действителен в течении 10 дней.

Чековый счет – покрытый и непокрытый – 

Непокрытый чековый  счет - это платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. 

Покрытый чековый счет – это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентам-чекодателям на отдельном банковском счете, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.;

4) Расчеты по инкассо – операция, посредством которой банк по поручению клиента, который является получателем денежных средств по сделке, добивается произведения платежа со стороны плательщика. Взыскание платежа с плательщика осуществляется банком получателя на основании платежных требований- (с акцептом плательщика или в безакцептном порядке) или инкассовых поручений (при бесспорном характере платежа, безакцептно). Документы, подтверждающие требование платежа, направляются в банк плательщика и в обслуживающее отделение ЦБ РФ. Оплата расчетных документов производится банком плательщика в зависимости от наличия средств или по мере их поступления и порядка очередности списания со счета клиента (плательщика). Сложность расчетов по инкассо: оплата по инициативе продавца (получателя денежных средств), а не покупателя, который фактически уже удовлетворил свои потребности.

Платежное требование - это платежный документ, содержащий требования получателя плательщику на основании документов суммы через банк.

Передача товара. Получатель сам может предъявить платежное требование (либо своему банку либо банку плательщика, либо через свой банк банку плательщика), отправление документов клиенту для акцепта (то есть на подтверждение), производится снятие средств со счета, перевод денег в банк получателя, начисление средств на счет получателя.

 

Вопрос 32. Сущность и содержание инкассо.

1. Расчет по инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента, который является получателем денежных средств по сделке, добивается произведения платежа со стороны плательщика. Взыскание платежа с плательщика осуществляется банком получателя на основании платежных требований (с акцептом плательщика или в безакцептном порядке) или инкассовых поручений (безакцептно). Документы, подтверждающие требование платежа, направляются в банк плательщика и в обслуживающее отделение ЦБ РФ. Оплата расчетных документов производится банком плательщика в зависимости от наличия средств или по мере их поступления и порядка очередности списания со счета клиента (плательщика). Сложность расчетов по инкассо: оплата по инициативе продавца (получателя денежных средств), а не покупателя, который фактически уже удовлетворил свои потребности.

 

Вопрос 33.Определение  и состав банковских ресурсов.

Банковские ресурсы – это  собственные (вопрос 34), заемные и привлеченные средства (вопрос 36)

Заемные средства – это средства на корреспондентские счета. Корреспондентский счет – ностра-банк имеет счет в другом банке. Лора-счет – чужой счет в нашем банке. Займы банка у других банков отражаются в дебете ностра-счета и в кредите лора-счета.

Инициатором получения заемных средств является банк. Он создает акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Виды заемных средств:

4. Банковские депозитные и сберегательные сертификаты - ценные бумаги, представляющие собой письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании (на хранение) денежных средств, свидетельство удостоверяющее право вкладчика на получение суммы депозита и обещанный процент в указанный срок.
5. Банковский вексель -  долговое обязательство расписка в уплате долга.
6. Банковские облигации - эмиссионные ценные бумаги (крупная серия). Их необходимо регистрировать. Выпускаются банком, чтобы увеличить свои денежные ресурсы.

 

Вопрос 34. Собственные  средства коммерческого банка.

Собственные средства – самая ничтожная  часть ресурсов банка (10-15%), формируется  за счет:

1.Уставный капитал - складывается  из собственных средств участников; использование банковского кредита  для вложения в уставный капитал  и привлеченных средств запрещается; при формировании банка в уставный капитал вносятся только денежные средства и нематериальные активы – актив обеспечивающий будущие выгоды, не имея материального или финансового воплощения (патенты, товарные знаки, торговые марки и проч). Запрещается внесение в уставный капитал средств государственных и общественных организаций более 20%. Минимальный уставной капитал -5млн.евро

2.Резервный фонд– формируется согласно уставу из ежегодных отчислений, как правило, из чистой прибыли в размере 5-10% до достижения общей величины 25% уставного капитала. Предназначен для возмещения убытков от активных операций, для выплат % и дивидендов при отсутствии прибыли.

3. Страховые резервы – формируются  банками согласно ЦБ РФ для  покрытия убытков от обесценивания ценных бумаг, приобретенных банком, резервы под возможные потери по ссудам

4.Нераспределенная прибыль –  прибыль, которая относится к  собственным средствам банка  после уплаты налогов, дивидендов  и отчислений в резервный капитал;  повторно инвестируется в активы.

5. Фонды, формируемые из прибыли (специальные фонды) – для производственного и специального развития банка ( фонд накопления, фонд потребления)

Собственный брутто-капитал банка складывается из фондов банка и нераспределенной прибыли.

Собственный нетто-капитал – это разница между брутто-капиталом и вложением в хоз.деятельность, расходами банка, его дебеторской задолженностью, убытками.

 

Вопрос 35. Характеристика межбанковских отношений.

Все уровни банковской системы неразрывно связаны и взаимодействуют между собой.

Верхний уровень – Банк России (ЦБ)  осуществляет контроль за деятельностью низших звеньев банковской системы - кредитных организаций.

Это регулирование происходит путем  определения норм обязательных резервов, учетных ставок по кредитам, предоставляемым банкам, установлением экономических нормативов для банков, проведением операций с ценными бумагами.

Существуют межбанковские кредитные  отношения, когда Банк России предоставляет кредит банкам для их последующей деятельности по кредитованию клиентов.

К межбанковским кредитам относится также кредитование кредитными учреждениями друг друга. Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов. Эта сделка оформляется межбанковским кредитным договором и регламентируется ГК РФ.

Цель межбанковского кредита  для заемщика - получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту.

Цель межбанковского кредита для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

Межбанковские кредиты занимают большую долю в банковских операциях. Свободными финансовыми ресурсами торгуют банки устойчивые в финансовом отношении, у которых всегда есть излишек ресурсов, или молодые банки, у которых круг клиентов не сформировался. Межбанковский кредит – это еще один способ получения прибыли.

Рынок межбанковских кредитов – рынок, с помощью которого банки могут управлять своей ликвидностью (банк может сделать заем в любую секунду – на час, на два и т.д. и в любом количестве).

 

Вопрос 36. Определение и характеристика банковских депозитов. Банковские счета и вклады.

Депозитные операции -  это  операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования.

По срокам депозиты принято подразделять на 2 группы:

1. Депозиты до востребования – дают возможность клиенту использовать размещенные на нем средства в любой момент по своему требованию. Недостаток: достаточно низкие проценты, по сравнению со срочными депозитами.
2. Текущие депозиты – это размещение свободных денежных средств клиента с возможностью довложения, снятия части вклада и (или) процентов.

Депозиты до востребования  или текущие позволяют клиентам производить расчеты, платежи через банк.

3. Контокорректные счета – единый активно-пассивный счет клиента в банке, на котором учитываются все операции банка с клиентом: предоставление банком ссуды, возвратные и процентные платежи по ссуде, а также платежи клиента (владельца счета) и поступление ему денежных средств.
4. Текущие счета с овердрафтом - Овердрафт — это предоставление заемщику денежных средств путем кредитования банком его расчетного счета. Проще говоря, овердрафт дает клиенту право оплачивать платежные поручения в размерах, превышающих остаток на текущем счете.

 

Вклады:

1. Текущие вклады или до востребования, самый дешевый банковский ресурс. Однако высокая мобильность и непостоянство остатков определяют необходимость оценки этого кредитного ресурса.
2.   Срочные вклады - депозит, который может быть изъят только по истечении определенного срока в соответствии с договором (безотзывные вклады), по желанию расторгнуть нельзя.

Преимущества: самый выгодный для  вкладчиков вид депозитов, по которому банк как правило дает максимальный процент.

3. Сберегательные вклады – это разновидность банковских депозитов, которые предназначены для накопления средств (как правило банки устанавливают определенный срок вклада), досрочное их использование связано с понижением процентов.

 

Отличие счета от вклада. Непосредственное отличие счета от вклада состоит в том, что для вклада необходимо внести на счет определённую денежную сумму, возвращение этой суммы описывается в условиях договора. На текущий счет, как раз наоборот – можно получать и вносить любые требующиеся суммы денежных средств в любое удобное для клиента время и в любом удобном месте.

 

Вопрос 37. Современные  новации  депозитных операций банков.

Коммерческий банк должен всегда иметь  в наличии денежные средства для  выполнения взятых на себя обязательств (создание резерва ликвидности, который  может гарантировать возращение средств вкладчикам). В связи с чем банковская сфера услуг добавляет новые условия и виды депозитов, привлекая тем самым своих потенциальных клиентов.

Привлекаются средства на такие  виды депозитных счетов, как:

1) Пенсионные вклады - накапливаемые  до определенного размера и в дальнейшем выплачиваемые ежемесячно по уходу на пенсию

2) Условные депозиты – размещение  средств физических лиц до  наступления определенного условия