Шпаргалка по "Экономике"

1) Собственные средства – самая  ничтожная часть ресурсов банка  (10-15%), формируется за счет:

1. Уставный капитал - - складывается из собственных средств участников; использование банковского кредита для вложения в уставный капитал и привлеченных средств запрещается; при формировании банка в уставный капитал вносятся только денежные средства и нематериальные активы – актив обеспечивающий будущие выгоды, не имея материального или финансового воплощения (патенты, товарные знаки, торговые марки и проч). Запрещается внесение в уставный капитал средств государственных и общественных организаций более 20%. Минимальный уставной капитал -5млн.евро

2. Резервный фонд - формируется согласно уставу из ежегодных отчислений, как правило, из чистой прибыли в размере 5-10% до достижения общей величины 25% уставного капитала. Предназначен для возмещения убытков от активных операций, для выплат % и дивидендов при отсутствии прибыли.

3.  Страховые резервы - формируются банками согласно ЦБ РФ для покрытия убытков от обесценивания ценных бумаг, приобретенных банком, резервы под возможные потери по ссудам

4. Нераспределенная прибыль - прибыль, которая относится к собственным средствам банка после уплаты налогов, дивидендов и отчислений в резервный капитал; повторно инвестируется в активы.

5. Фонды, формируемые из прибыли (специальные фонды) – для производственного и специального развития банка ( фонд накопления, фонд потребления)

 

2) Обязательства банка (заемные  и привлеченные средства)

К привлеченным средствам относятся депозиты (до востребования и срочные); депозит – передача средств клиента во временное пользование банка (см.вопрос 36)

Заемные средства – это средства на корреспондентские счета. Корреспондентский счет – ностра-банк имеет счет в другом банке. Лора-счет – чужой счет в нашем банке. Займы банка у других банков отражаются в дебете ностра-счета и в кредите лора-счета.

Инициатором получения заемных средств является банк. Он создает акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Виды заемных средств:

1. Банковские депозитные и сберегательные сертификаты - ценные бумаги, представляющие собой письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании (на хранение) денежных средств, свидетельство удостоверяющее право вкладчика на получение суммы депозита и обещанный процент в указанный срок.
2. Банковский вексель -  долговое обязательство расписка в уплате долга.
3. Банковские облигации - эмиссионные ценные бумаги (крупная серия). Их необходимо регистрировать. Выпускаются банком, чтобы увеличить свои денежные ресурсы.

 

Активные операции коммерческих банков – операции, связанные с размещением собственных и привлеченных средств (т.е на кредитование)

1. Свободные резервы – самый ликвидный актив, наличные деньги в кассе банка, кор.счета. Минус – практически не приносят дохода.
2. Кредиты – ссудные операции (выдача кредитов), ссудно-учетные операции (покупка векселей или принятие в залог).
3. Инвестиции - средства, вложенные в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранная валюта, драгоценные металлы,  долевое участие в совместной хозяйственной деятельности) – доходы от инвестиций – источник прибыли.
4. Активы самого банка (внутренние инвестиции) – материальные и нематериальные активы (средства, вложенные в стоимость самого банка – оборудование и проч.) – не приносят дохода.
5. Депозиты, размещаемые в ЦБ. Цель этих операций – регулирование ликвидности банковской системы за счет привлечения в активы денежных средств. Виды депозитных операций:

1. Проведение депозитных аукционов - аукционы проводятся в Москве как процентный конкурс заявок банков, желающих участвовать в аукционе. Для участия публикуются: список условий, учереждения, которые будут регистрироваться, даты – начало, срок депозитов), начальная процентная ставка. Ранжирование происходит по степени привлекательности для ЦБ

2. Депозитные операции  по фиксированной ставке: банки с ЦБ заключают генеральное соглашение.

1. Дата привлечения и возврата  средств

2. Фиксированная процентная ставка

3. Минимальная сумма депозита.

Проценты по депозитам -  Проценты оплачиваются одновременно с возвратом депозитов. Досрочно забрать нельзя. Пролонгации (продления) нет.

 

Вопрос 19. Принципы деятельности коммерческих банков

Коммерческие  банки – это основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций.

Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).

Коммерческие  банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют  зарубежную филиальную сеть.

 

Вопрос 20. Специализированные и универсальные банки, иностранные банки.

Специальные и универсальные  банки – оба работают на основании  однотипных банковских лицензий без  ограничений. Различия не в операциях, а в особом акценте на отдельных  направлениях банковского бизнеса.

Универсальные банки – предлагают своим клиентам широкий спектр услуг и кредитных продуктов, например, Росбанк, Сбербанк, ВТБ 24 и т.д.

Специализированные банки – осуществляют кредитование и ссудную деятельность по определенным направлениям, специализируются на предоставлении клиентам одной услуги или кредитного продукта, например, инвестиции, ипотека, сберегательные, потребительского кредита. Например, ДельтаКредит банк - ипотека, Русфинанс - автокредит, Восточный банк – потребительский кредит.

1. Сберегательные банки – предлагают различные формы вкладов, предоставляют кредиты на личные потребности (потребительский кредит), платежи за коммунальные услуги и др.;
2. Инвестиционные банки – оперируют долгосрочными крупными производственными кредитами, в основном метод кредитования (кредитная линия); банки привлекают большой объем сторонних заемных ресурсов;
3. Ипотечные банки – кредитуют операции с недвижимостью, ссуды имеют долгосрочных характер, размер ссуды определяется исходя из залоговой стоимости;
4. Торговые банки – специализируются на кредитовании оборотных средств под конкретную сделку.

 

Иностранные банки.

В марте 2013 Правительство РФ внесло поправки в Федеральный Закон  “О банках и банковской деятельности”. Документ запрещает открывать филиалы иностранных банков в России. Документ рассчитан на поддержку российского банковского сектора на период до 2015г., в связи с вступлением России в ВТО. На филиалы иностранных банков не распространялся в полном объеме надзор регуляторов, они не отчисляли средства в фонды обязательного резервирования ЦБ РФ, не были обязаны ежемесячно предоставлять отчетность в ЦБ РФ. Закон исключает филиалы из определения российской банковской системы. Однако разрешены дочерние банки иностранных предприятий и представительства.

Дочерние банки иностранных банков– это юридические лица, полностью регулируемые законодательством РФ. Примеры:  Дойчебанк, Райфайзенбанк, Ситибанк, Юникредитбанк и др. В основном эти банки занимаются операциями на финансовых рынках, работают с крупными клиентами, не принимая вкладов населения, но есть и исключения.

Представительства иностранных банков - это открытое с разрешения ЦБ РФ на территории РФ обособленное подразделение иностранной кредитной организации. Создается кредитной организацией в целях изучения экономической ситуации и положения в банковском секторе России, для оказания консультационных услуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с российскими кредитными организациями, развития международного сотрудничества.

 

Вопрос 21. Банковские филиалы и представительства.

Филиалы и представительства  банка являются его обособленными подразделениями.

Филиал кредитной организации - обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

Представительство кредитной организации –

ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.

Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией; руководители назначаются руководителем кредитной организации.

Кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России. В уведомлении указываются почтовый адрес филиала (представительства), его полномочия и функции, сведения о руководителях, масштабы и характер планируемых операций, а также представляются оттиск его печати и образцы подписей его руководителей.

Финансовое учреждение может открыть филиал не только на территории России, но и за рубежом. Зарубежный филиал выступает резидентом России. Он действует с учетом норм законодательства как российского, так и иностранного государства. Для открытия зарубежного филиала необходимо специальное разрешение Центробанка РФ. Число филиалов банка неограниченно.

 

Вопрос 22. Корреспондентские  отношения. Корреспондентские счета.

Корреспондентские отношения – состоят в открытии банками друг другу корреспондентских счетов, что подразумевает собой соглашение о передаче партнеру прав на часть собственных финансовых активов. Замена реального движения денег взаимным уведомлением о перечислении и списании на корреспондентских счетах.

Корреспондентский счет – это межбанковский счет, открытый одним банком другому или одним банком в другом.

Открывается счет – лорра счет – их счет  в «нашем» банке, ностра – наш счет в их банке.

Займы банка у других банков отражаются в дебете ностра счета и в кредите  лора счета.

 

Вопрос 24. Классификация  банковских операций.

1. Пассивные операции банков – это операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и иных активных операций (привлечение средств).

1). Депозитные операции – привлечение средств на расчетные и текущие счета физ.и юрид.лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций, получение межбанковских кредитов. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

2). Эмиссионные  -  выпуск, размещение ценных бумаг банка.

Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции, поэтому каждый коммерческий банк стремится активно наращивать свои ресурсы.

2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности (размещение средств)

1). Ссудные (учетно-ссудные) операции – ссудные – предоставление ссуд заемщику. Учетно-ссудные – связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог

Виды ссудных операций (достаточно разнообразны), делятся по следующим признакам:

тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитования, объекты кредитования, вид открываемого счета, порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начисления и погашения процентов, степень риска и др.;

2). Расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов;  в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами;

3). Кассовые – операции по приему и выдаче наличных денежных средств;

4). Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой и хозяйственно-финансовой деятельности; а также размещение в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. (Инициатива исходит от самого банка, а не от клиента, это инвестиционная деятельность самого банка).

5). Фондовые – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных):

а) Операции с векселями – учетные  и переучетные операции, операции по протесту векселей, хранение, продажа  их на аукционе.

б) Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах

6). Гарантийные – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банком доход в виде комиссионных.

3. Активно-пассивные операции – операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах (комиссионно-посреднические операции);

1) Комиссионно-расчетные - связаны  с осуществлением внутренних  и международных расчетов;

2) Торгово-комиссионные – купля-продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, факторинговые (билет 48), лизинговые операции)