Шпаргалка по "Экономике"

Лизинговые операции –  финансирование операций по аренде, или по лизингу. Банки финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент.

3) Другие – традиционные финансовые  и биржевые услуги (управление пакетами акции, бюджетное и налоговое планирование и др)

 

Вопрос 25. Банковская услуга. Банковский продукт.

Банковский  продукт — это конкретный банковский документ (или свидетельство), который производится банком для обслуживания клиента и проведения операции. Это может быть вексель, чек, любой сертификат.

Банковская  услуга - представляет собой банковские операции по обслуживанию клиента.

Сходство банковского продукта и банковской услуги в том, что  они призваны удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли. Однако в большинстве случаев банковский продукт носит первичный характер, а банковская услуга — вторичный. Например,  Сберегательные депозиты – депозит – банковский продукт, а его обслуживание – банковская услуга. Хранение ценностей - Хранение в банке ценностей своих клиентов (золото, ценные бумаги и др.) представляет собой услугу. При этом расписки или другие документы, удостоверяющие это хранение, представляют собой банковский продукт.

 

Вопрос 26. Содержание и типы банковских счетов.

Банковский счет – это открытый счет, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

 

Видами банковских счетов являются:

1. Расчетный счет -  открывается для осуществления безналичных расчетов организациями и индивидуальными предпринимателями
2. Текущие счета – открываются для осуществления безналичных расчетов физическими лицами;
3. Бюджетные счета – открываются для операций с бюджетными средствами, выделенным государственным и не государственным операциям;
4. Валютные счета -  открываются резидентам и нерезидентам в уполномоченных банках. Объектом данных счетов является иностранная валюта.
5. Ссудные счета – для учета задолженности юридических и физических лиц по кредитам.
6. Депозитные счета (счеты по вкладам) – для привлечения денежных средств юридических и физических лиц во вклады.
7. Корреспондентские счета – для осуществления безналичных межбанковских расчетов кредитными организациями;
8. Специальные расчетные счета – для проведения расчетов чеками, по аккредитиву и банковским картам.

 

Вопрос 27. Порядок и  процедура открытия и закрытия банковского  счета

Открытие и ведение банковских счетов предприятий и организаций является исключительным правом банков. Основанием является наличие лицензии ЦБ Рф. Банковские счета открываются только тем юридическим лицам, которые имеют право производить расчеты через банки по законодательству РФ. Банки открывают и ведут расчетные, текущие и прочие счета.

Открытие банковского счета  производится на основании договора банковского счета с клиентом. По договору банк принимает и зачисляет поступление на счет клиента денежные средства, выполняет распоряжение клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета, проводит операции по счету. Банк не вправе отказать в открытии счета и проведении операций по счету без объективной на то причины.

Документы, необходимые  для открытия счета в банке:

1. Заявление установленного образца
2. Заполненный в 2 экземплярах договор банковского счета
3. Нотариально заверенные, либо оригиналы учредительных документов (устав, учредительный договор)
4. Заверенная копия или оригинал свидетельства о государственной регистрации
5. Банковские карточки, нотариально заверенные в 2 экз. с образцами подписей ответственных лиц и оттисками печати
6. Заверенные копии протоколов об избрании и приказов о назначении лиц, имеющих право банковской подписи
7. Решение (протокол, приказ) о создании предприятия
8. Справка о постановке на учет в налоговом органе
9. Справки из пенсионного фонда, фонда медицинского обязательного страхования о постановке на учет.

После предоставления справки из налоговой инспекции о постановке на учет предприятию открывается входящий счет в банке, который регистрируется в банковской книге.

Расходные операции по этому счету  осуществляются после уведомления  из налоговой инспекции о получении  официального письма из банка об открытии счета. Для открытия бюджетных счетов необходимо предоставление утвержденной вышестоящей организации смет и расходов, и договора о бюджетном финансировании. (Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет бюджетов для целевого их использования)

Для открытия счетов предприятиям не резидентам кроме указанных документов необходимы легализованные (русскоязычные) переводы и доверенности на российских представителей, распоряжающихся счетом. Нерезидент – предприятия, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств за пределами РФ (например, предприятие создано в Азербайджане, счет в Российском банке)

Легализация – это подтверждение официальными консулами или другими органами подлинности подписи и печатей (документы для открытия счета в банке).

Существует 2 вида легализации:

1. Международная легализация - например, государство является участником Гаагской Конвенции 1961г (входит около 100стран), отменяющей требование легализации иностранных документов. В соответствии с данной Конвенцией документы, выдаваемые государственными учреждениями одной из стран-участниц, являются действительными на территории других стран-участниц, при условии проставления на них специального штампа — апостиля, размером 9*9

Таким образом, получается, что  требования легализации документов нет, но процедура все равно есть.

2. Консульская  легализация – В том случае, если требуется предоставить документ в той стране, которая не поддерживает Гаагскую конвенцию, требуется консульская легализация. Такая процедура является более сложной, и для её осуществления требуется посетить большее количество различных учреждений. Пример, предприятие создано в ОАЭ, счет в РФ. – подтверждение консульством РФ в стране регистрации (в данном случае в консульстве России в ОАЭ), либо консульством страны регистрации предприятия в РФ (в данном случае в консульстве ОАЭ в России).

 

Закрытие банковского  счета происходит на основании расторжения договора банковского счета I. по заявлению клиента:

1. В связи с переходом на обслуживание в другой банк
2. В связи с ликвидацией предприятия
3. По другим причинам

II. банк может закрыть счет только в судебном порядке:

1. Когда сумма денежных средств на счете ниже минимума, предусмотренного банковскими правилами или договором, и не восстановлена в месячный срок после уведомления от банка.
2. При отсутствии операций в течение года. Остаток денежных средств на счете в случае его закрытия в 7-дневный срок переводится банком на счет, указанный клиентом.

В соответствии с законодательством  предприятие обязано хранить  денежные средства на банковском счете. Расчет производится в безналичной форме. Превышение лимитов кассы допустимо только в дни выплаты зарплаты.

 

Вопрос 29. Банковская тайна.

Правовой режим банковской тайны  установлен банковским законодательством  и ГК РФ. Кредитная организация гарантирует непредставление (неразглашение) третьим лицам информации о банковском счете и банковском вкладе; об операциях по счету; о клиентах банка и т.д. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям.

Государственным органам и их должностным  лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в  случаях и в порядке, предусмотренных  законодательством.

В случае неправомерного разглашения  кредитной организацией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных такими неправомерными действиями убытков.

Коммерческая (в том числе банковская) тайна связана     с интересами обеспечения законной предпринимательской деятельности. 

Нормативные акты регламентируют перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую (банковскую) тайну (информация об учредительных документах, регистрационном  удостоверении, лицензии, патенте, о  платежеспособности, об уплате налогов и обязательных платежей и иное).

 

Вопрос 30. Организация  и документооборот безналичных  расчетов в РФ

Основанием возникновения расчетных  отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю). Это может быть оплата переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг, или просто безвозмездная передача денежных средств.

Безналичные расчеты - расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах. Безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.

Принципы осуществления  расчетов:

1. Свобода выбора клиентом формы безналичных расчетов;
2. Невмешательство кредитных организаций в договорные отношения контрагентов;
3. Списание денежных средств со счета клиента производится по распоряжению владельца счета;
4. При достаточности денежных средств на счете клиента списание денежных средств со счета в порядке календарной очередности.
5. Производство платежей при наличии на счетах плательщика собственных денежных средств или за счет предоставленного банком кредита;
6. Проведение платежей с использованием расчетных документов, составленных в соответствии с формой, утвержденной ЦБ РФ;
7. Осуществление расчетов в установленные сроки.

 

Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на основании расчетных документов.

 

Расчетный документ  - оформленное на бумаге или в виде электронного платежного документа (в случаях, установленных нормативными актами)

распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

 

Расчетные документы  должны содержать следующие реквизиты:

1) Наименование расчетного документа;

2) Номер, число, месяц, год выписки расчетного документа;

3) Вид платежа;

4)Наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;

5)Наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета;

6)Наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета;

7) Назначение платежа;

8) Сумму и очередность платежа;

9) Вид операции и подписи уполномоченных лиц, оттиск печати.

 

Вопрос 31. Формы безналичных  расчетов в РФ

Формами безналичного расчета являются:

1) Расчеты по платежному поручению. Платежное поручение - это поручение предприятия банку перечислить определенную сумму со своего счета на счет получателя (в какой-л. кредитной организации) (наиболее распространена).

Т.е предприятие продает товары, услуги или работы покупателю (плательщику), плательщик передает платежное поручение своему банку, банк плательщика снимает средства и перемещает их  в банк получателя. Банк получателя начисляет средства на счет получателя.;

2) Расчеты по аккредитиву –

Аккредитив - это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его поставщика. По договору  банк, открывший аккредитив может произвести поставщику платёж при условии представления им документов на отгрузку. Контролирует отгрузку  и осуществляет платежи с аккредитива банк поставщика (банк - исполнитель).

Поставщик, произведя  отгрузку, представляет в свой банк реестр к аккредитиву с отгрузочными документами, по которому банк зачисляет средства со счёта аккредитива на расчётный счёт поставщика в этот же день со счёта, на котором были депонированы средства аккредитива.

 

аккредитив – это условное денежное обязательство банка произвести платежи по поручению плательщика  в пользу получателя по предъявлении получателем документов, соответствующих  условиям аккредитива.

Аккредитив предусматривает возможное  предоставление или перепоручение другому банку произвести такие платежи за счет передаваемых в его распоряжение средств.