Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

n="justify">    Списочная численность:

Списочная численность рассчитывается по формуле: ЧР_спис=ЧР_яв(1+к_зам)

 где ЧР_яв – явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия (чел.);

к_зам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнения общественных обязанностей. (к_зам=0,13) 

I период:

ЭО-333: ЧР_спис=52·(1+0,13)=59чел.

ЭО-412: ЧР_спис=71·(1+0,13)=80 чел.

ДЗ-133: ЧР_спис=55·(1+0,13)=62 чел.

ДЗ-160: ЧР_спис=60·(1+0,13)=68 чел.

Товары  народного потребления: ЧР_спис=18·(1+0,13)=20 чел.

Запасные  части: ЧР_спис=14·(1+0,13)=16 чел. 

II период:

ЭО-333: ЧР_спис=47·(1+0,13)=53 чел.

ЭО-412: ЧР_спис=63·(1+0,13)=71 чел.

ДЗ-133: ЧР_спис=50·(1+0,13)=56 чел.

ДЗ-160: ЧР_спис=55·(1+0,13)=63 чел.

Товары  народного потребления: ЧР_спис=16·(1+0,13)=18 чел.

Запасные  части: ЧР_спис=12·(1+0,13)=14 чел. 

    Итого:

Трудоёмкость  производственной программы годового объёма:

I период: 115,5+156+120,7+132+40+30=594 чел.-час.

II период: 104+140+110+119+36+27=536 чел.-час. 

Явочная численность основных рабочих:

I период: 52+71+55+60+18+14=270 чел.

II период: 47+63+50+55+16+12=243 чел. 

Списочная численность:

I период: 59+80+62+68+20+16=305 чел.

II период: 53+71+56+63+18+14=275 чел.  

    Списочная численность других категорий работников:

Доля  вспомогательных рабочих – 35% от списочной численности основных производственных рабочих.

I период: 305·0,35=107 чел.

II период: 275·0,35=96 чел. 

Доля  руководителей (АУР) и специалистов (ИТР) – 12% от списочной численности  основных производственных рабочих.

I период: 305·0,12=37 чел.

II период: 275·0,12=33 чел. 

Доля  прочих служащих – 3% от списочной численности  основных производственных рабочих.

I период: 305·0,03=9 чел.

II период: 275·0,03=8 чел. 

Расчёт  тарифного фонда  заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 3.3

 

    Расчёт  общего планового фонда оплаты труда на текущий и стратегический выпуск продукции (I и II период) производится по категориям работников.

      В состав расходов на оплату  труда включается основная и  дополнительная заработная плата. 

    Расчет.

    Среднечасовая тарифная ставка (II период):

ЭО-333: 12,5+(12,5·0,25)=15,6 руб.

ЭО-412: 10,86+(10,86·0,25)=13,6 руб.

ДЗ-133: 10,25+(10,25·0,25)=12,8 руб.

ДЗ-160: 10,0+(10,0·0,25)=12,5 руб.

Запасные  части: 9,97+(9,97·0,25)=12,46 руб.

Товары  народного потребления: 9,65+(9,65·0,25)=12,06 руб. 

    Годовой тарифный фонд оплаты труда:

I период:

ЭО-333:  12,5·115,5= 1443,75 тыс. руб.

ЭО-412: 10,86 ·156= 1694,16 тыс. руб.

ДЗ-133: 10,25 ·120,7 = 1237,175 тыс. руб.

ДЗ-160: 10,0 ·132 =1320 тыс. руб.

Запасные  части:  9,97 ·40 =398,8 тыс. руб.

Товары  народного потребления:  9,65 ·30 =289,5 тыс. руб. 
 

II период:

 ЭО-333:  15,6 ·104=1622,4 тыс. руб.

ЭО-412:   13,6 ·140= 1904 тыс. руб.

ДЗ-133:    12,8 ·110= 1408 тыс. руб.

ДЗ-160:   12,5 ·119=1408 тыс. руб.

Запасные  части: 12,43 ·36,4 = 452,452 тыс. руб.

Товары  народного потребления:  12,19 ·27,3 = 332,787 тыс. руб. 

    Итого:

Годовой тарифный фонд оплаты труда:

I период:  1443,75+289,5+1237,175+1320+398,8+1694,16=6383,39 руб.

II период: 332,787+1904+1408+1408+452,452+1622,4=7127,6 руб. 

    Для расчета расходов на оплату труда  работников ремонтного предприятия принимается следующее: 

    Сдельный  приработок основных производственных рабочих – 20 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период:   6383,39·0,2= 1276,6 тыс. руб.

II период:  7127,6·0,2=1425,52 тыс. руб. 

    Премии  основным производственным рабочим за выполнение прогрессивных норм и сдачу продукции с первого предъявления – 60 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6383,39·0,6=3830,03 тыс. руб.

II период: 7127,6·0,6=4276,56 тыс. руб. 

    Доплаты за работу в ночное время – 15 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6383,39·0,15= 957,5тыс. руб.

II период: 7127,6·0,15=1069,14 тыс. руб. 

    Доплаты за выслугу лет (непрерывный  стаж работы) – 15 % тарифного фонда их оплаты труда:

I период: 6383,39·0,15=957,5 тыс. руб.

II период: 7127,6·0,15=1069,14 тыс. руб. 

    Фонд  основной заработной платы:

I период: 6383,39+1276,6+3830,03+957,5+957,5 =13405,02 тыс. руб. 

II период: 7127,6+1425,52+4276,56+1069,14+1069,14 =14967,96 тыс. руб. 

    Фонд  дополнительной заработной платы – 10 % от фонда  основной заработной платы:

I период: 13405,02∙0,1=1340,5 тыс. руб.

II период: 14967,96∙0,1=1496,8 тыс. руб. 

I период:ФЗП_общ^осн=осн. з/пл+доп. з/пл=13405,02+1340,5=14745,52 тыс. руб.

II период: ФЗП_общ^осн=осн. з/пл+доп. з/пл=14967,96+1496,8=16464,76 тыс. руб. 

Годовой фонд оплаты труда  работников ремонтного предприятия. 

Таблица 3.4

 
 
 
 

Расчет. 

    Среднемесячная  заработная плата:

Среднемесячная  заработная плата одного основного производственного рабочего определяется на текущий и стратегический период по формуле:

  ЗП_осн=ФЗП_общ^осн/(12·ЧР_спис)

где ФЗП  – годовой общий фонд заработной платы основных производственных рабочих (основная и дополнительная оплата труда); ЧР_спис – списочная численность основных рабочих. 

I период: ЗП_осн=14745,52/(12·305 чел.)=4 тыс. руб.

II период: ЗП_осн=16464,76/ (12·275 чел.)=5 тыс. руб.

Среднемесячная  заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30 % меньше среднемесячной заработной платы одного основного производственного рабочего.

I период: ЗП_всп=ЗП_осн·0,7=4·0,7=2,8 тыс. руб.

II период: ЗП_всп=ЗП_осн·0,7=5·0,7=3,5 тыс. руб. 

Среднемесячный  должностной оклад руководителей  и специалистов на 20 % выше среднемесячной заработной платы основных производственных рабочих.

I период: ЗП_{рук и спец}=ЗП_осн·1,2=4·1,2=4,8 тыс. руб.

II период: ЗП_{рук и спец}= ЗП_осн·1,2=5·1,2=6 тыс. руб. 

Среднемесячная заработная плата прочих служащих на 40 % ниже среднемесячной заработной платы одного основного производственного рабочего.

I период: ЗП_проч=ЗП_осн·0,6=4·0,6=2,4 тыс. руб.

II период: ЗП_проч=ЗП_осн·0,6=5·0,6=3 тыс. руб. 
 
 
 

    Годовой фонд оплаты труда:

Фонд  заработной платы остальных работников ремонтного предприятия определяется исходя из списочной численности  и среднемесячной заработной платы  по формуле: ФЗП_i=ЧР_{спис i}·12·ЗП_i

 где  ЧР_{спис I} – списочная численность работников i-й категории (чел.); ЗП_i – среднемесячная заработная плата (тыс. руб.) 

I период: ФЗП_всп=ЧР_{спис всп}·12·ЗП_всп=107 ·12·2,8= 3595,2 тыс. руб.