Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2010 в 15:28, курсовая работа

Описание работы

Целью данной курсовой работы является оценка экономической эффективности производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.

Скачать архив (119.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Эк предприятия курсач.doc

— 478.00 Кб (Скачать файл)

Затраты на производство продукции  ремонтного предприятия.

Таблица 3.6

Экономические элементы затрат Условные  обозначения Затраты всего; тыс. руб.
I период II период
  1. Общие материальные затраты    в том числе:
  
Емз		 37565,8 46320,58
- прямые материальные затраты Ем 28510 34222,4
- топливо Ет 3940,95 5293,98
- электроэнергия Еэ 5114,85 6804,2
  1. Расходы на оплату труда
 ФЗП 20731,12 23203,56
  1. Отчисления на социальные нужды
  
Есн		 5576,67 6241,76
  1. Амортизационные отчисления
 Еа 3605,825 4166,324
  1. Прочие расходы
в том числе:		 Епр 2335,77 3002,77
- плата по процентам за краткосрочные  кредиты  
Е%		 1878,29 2316,03
- ремонтный фонд Ерф 226,27 428,07
- плата за услуги сторонних  организаций Есу 207,31 232,03
- командировочные расходы Екр 23,9 26,64
Итого полная себестоимость производства продукции  
Сс		 69815,185 82934,99
 

                                     Расчет. 

    Общие материальные затраты:

Емз=Ем+Ет+Еэ

I период: Емз=28510+3940,95+5114,85=37565,8 тыс. руб.

II период: Емз=34222,4+5293,98+6804,2=46320,58 тыс. руб. 
 

    Прочие  расходы:

I период: Епр= Е%+ Ерф+ Есу+ Екр=1878,29+226,27+207,31+23,9=2335,77 тыс. руб.

II период: Епр= Е%+ Ерф+ Есу+ Екр=2316,03+428,07+232,03+26,64 =3002,77 тыс. руб. 

    Итого полная себестоимость  производства продукции:

I период: Сс=Емз+ФЗП+Есн+Еа+Епр=37565,8+20731,12+5576,67+3605,825 +2335,77= 69815,185 тыс. руб.

II период: Сс=Емз+ФЗП+Есн+Еа+Епр=46320,58+23203,56+6241,76+4166,32+3002,77=  82934,99 тыс. руб. 

    Эти расходы определяются на базе прямых расходов. Затраты на содержание и  эксплуатацию оборудования принимаются  равными 20% от основной заработной платы основных производственных рабочих; общепроизводственные, соответственно, 30%; общехозяйственные 35% от основной заработной платы основных производственных рабочих ремонтного предприятия.

    Внепроизводственные (коммерческие) расходы составляют 5 % от производственной (заводской)  себестоимости. Прямые и косвенные расходы ремонтного предприятия на все виды продукции для текущего (I периода) и стратегического планового периода (II периода) рассчитываются в таблице 3.7. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Калькуляция годовой себестоимости  продукции ремонтного предприятия; тыс. руб.

Таблица 3. 7

Статьи  калькуляции I период II период
  1. Основная заработная плата основных производственных рабочих
 13405,02 14967,96
  1. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих
 1340,5 1496,8
  1. Отчисления на социальные нужды по фонду заработной платы производственных рабочих
 3966,54 4429,02
  1. Прямые материальные затраты
 28510 34222,4
  1. Итого прямые расходы
 47222,06 55116,18
  1. Содержание и эксплуатация оборудования
 5362 5987,18
  1. Общепроизводственные расходы
 6702,51 7483,98
  1. Общехозяйственные расходы
 9383,51 10476,9
  1. Итого производственная себестоимость годового выпуска продукции
 68670,08 79064,24
  1. Внепроизводственные расходы
 1030,05 1185,96
  1. Полная себестоимость годового выпуска продукции
 69700,13 80250,2
 

Расчет.

    Отчисления  на социальные нужды:

I период: (13405,02+1340,5)∙0,269=3966,54 тыс. руб.

II период: (14967,96+1496,8)∙0,269=4429,02 тыс. руб. 

    Итого прямые расходы:

I период: 13405,02+1340,5+3966,54+28510=47222,06 тыс. руб.

II период: 14967,96 +1496,8+4429,02+34222,4=55116,18 тыс. руб. 

    Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются равными 40 % от основной заработной платы основных производственных рабочих:

I период: осн. з/п∙0,4=13405,02∙0,4=5362 тыс. руб.

II период: осн. з/п∙0,4=14967,96∙0,4=5987,18 тыс. руб.

    Общепроизводственные, соответственно, 30 %:

I период: осн. з/п∙0,5=13405,02∙0,5=6702,51 тыс. руб.

II период: осн. з/п∙0,5=14967,96∙0,5=7483,98 тыс. руб. 

    Общехозяйственные расходы 70 % от основной заработной платы основных производственных рабочих ремонтного предприятия: 

I период: осн. з/п∙0,7=13405,02∙0,7= 9383,51 тыс. руб.

II период: осн. з/п∙0,7=14967,96∙0,7=10476,9 тыс. руб. 

    Итого производственная себестоимость  годового выпуска  продукции:

I период: 47222,06+5362+6702,51+9383,51=68670,08 тыс. руб.

II период: 55116,18+5987,18+7483,98+10476,9=79064,24 тыс. руб. 

    Внепроизводственные (коммерческие) расходы составляют 5 % от производственной (заводской) себестоимости:

I период: 68670,08∙0,015=1030,05 тыс. руб.

II период: 79064,24∙0,015=1185,96 тыс. руб. 

    Полная  себестоимость годового выпуска продукции:

I период: 68670,08+1030,05 =69700,13 тыс. руб.

II период: 79064,24+1185,96 =80250,2 тыс. руб. 
 
 
 

4. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ  РЕМОНТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ.

4.1 Прибыль и рентабельность.

 

Прибыль и рентабельность ремонтного предприятия.

Таблица 4.1

Показатели I период II период
  1. Выручка от реализации продукции (Nрп); тыс. руб.
 83950 109460,7
  1. Затраты на производство и реализацию продукции (Сс); тыс. руб.
 69815,185 82934,99
  1. Прибыль от реализации продукции; тыс. руб.( 1строка-2 строка)
  14134,815 26525,71
  1. Прибыль от прочей реализации; тыс. руб. (0,03∙Преал)
 424,04 795,77
  1. Прибыль от внереализационных операций; тыс. руб. (0,01∙Преал)
 141,35 265,26
  1. Общая (валовая)прибыль ремонтного предприятия (прибыль до налогообложения); тыс. руб. (сумма строк 3+4+5)
 14700,205 27586,74
  1. Рентабельность продукции; %
 21,05% 33,26%
  1. Рентабельность производства; %
 16,09% 19,82%
 
 

    Прибыль от реализации продукции  определяется по формуле:

Преал=В-Сс,

где: В- выручка от реализации продукции в ценах продажи (В=Nрп); Сс – затраты на производство и реализацию продукции ремонтного предприятия (тыс. руб.) 

Расчет.

I период: Преал=83950-69815,185=14134,815 тыс. руб.

II период: Преал=109460,7-82934,99=26525,71 тыс. руб. 

    Прибыль от реализации работ и услуг непромышленного характера, основных фондов и иного имущества (Ппр=0,03 Преал): 

    Расчет.

I период: Ппр=0,03*14134,815=424,04 тыс. руб.

II период: Ппр=0,03*26525,71=795,77 тыс. руб. 

    Прибыль (убыток) от внереализационных операций (Пво=0,01∙Преал): 

    Расчет.

I период: Пво=0,01*14134,815 =141,35 тыс. руб.

II период: Пво=0,01*26525,71 =265,26 тыс. руб. 

    Общая (валовая) прибыль ремонтного предприятия учитывает прибыль от всех видов деятельности и рассчитывается по формуле По=Преал+Ппр±Пво: 

    Расчет.

I период: По=14134,815+424,04+141,35 =14700,205 тыс. руб.

II период: По=26525,71+795,77+265,26 =27586,74 тыс. руб. 

    Рентабельность  выпуска всей продукции рассчитывается по формуле Р=(По/Сс)∙100%:

    Расчет.

I период: Р=(14700,205/69815,185)∙100%=21,05%

II период: Р=(27586,74/82934,99) ∙100%=33,26% 

    Рентабельность  производства ремонтного предприятия рассчитывается по формуле Рпр=(По/(Фо+Ос))∙100%,

где Ос – среднегодовая стоимость оборотных средств ремонтного предприятия; принимается равной 70% от остаточной стоимости основных производственных фондов (Ос=0,7∙Фост): 

Расчет.

I период: Рпр= 14700,205/(83430+7919,45)∙100%=16,09%

II период: Рпр=27586,74/(99846+14982,65)∙100%=19,82%

    Среднегодовая стоимость основных средств:

Ос=0,7∙Фост 

Расчет.

I период: Ос=0,7∙11313,5=7919,45 тыс. руб.

II период: Ос=0,7∙21403,79=14982,65 тыс. руб. 
 
 
 
 
 

Информация о работе Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия