Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2011 в 20:37, курсовая работа
Смета затрат - документированный план поступления и расходования денежных средств для финансирования расходов предприятий и организаций.
Введение
Раздел I. Расчет сметы общепроизводственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш»
Расшифровка (построчно) сметы 25 «Расчет общепроизводственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет заработной платы на I квартал 2011г. по повременным рабочим, ИТР на вспомогательных производствах по цеху ПСФ «Строймаш»
Смета затрат на содержание котельной цеха «Строймаш» на I квартал 2011 г.
Сводная смета расходов на содержание гаража цеха «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет расходов по содержанию автотранспорта по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011 года.
Расчет расхода электроэнергии по цеху «Строймаш» к сметам цеховых и общехозяйственных расходов на I квартал 2011 г.
Расчет потребления воды по цеху «Строймаш» на I квартал 2011г.
Смета затрат на охрану труда по цеху «Строймаш» на I квартал 2011 г.
Расчет сметы общепроизводственных расходов на 2011г. (поквартальная)
Раздел II. Расчет сметы затрат на общехозяйственные расходы по цеху ПСФ «Строймаш» на 2011г.
Расшифровка (построчно) сметы 26 «Расчет общехозяйственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет заработной платы на I квартал 2011г. по повременным рабочим
Общехозяйственные расходы по автогаражу на I квартал 2011г.
Потребность в канцелярских товарах на I квартал 2011года.
Расчет почтово-телеграфных расходов на I квартал 2011г.
Расчет расходов по телефонной связи по цеху «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет сметы общехозяйственных расходов на 2011г. (поквартальная)
Таблица 13
Расчет
заработной платы
на I квартал 2011г. по
повременным рабочим
| ПЕРИОД, месяц | 3 |
| № п/п | Наименование | Численность, чел | Заработная плата повременная на квартал | ИТОГО, руб | среднемесячная | ||||
| Оклад, руб. | Надбавка, руб. | Основная, руб. | дополнительная | ||||||
| % | руб. | ||||||||
| 26.
РАСХОДЫ ПО УПРАВЛЕНИЮ | |||||||||
| ИТОГО ПО СЧЕТУ 26 «ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ» | 26 | 1825638 | 23405,62 | ||||||
| 26.4. Содержание аппарата управления. Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих | |||||||||
| пермия | |||||||||
| 1 | Инспектор по кадрам-архив | 1 | 18000 | 54000 | 0 | 54000 | 18000 | ||
| 2 | Инженер по ОТ, ТБ и ПБ | 1 | 15000 | 45000 | 0 | 45000 | 15000 | ||
| 3 | Ведущий-инженер экономист | 1 | 18000 | 54000 | 0 | 54000 | 18000 | ||
| 4 | Начальник ООТиЗ | 1 | 25000 | 75000 | 0 | 75000 | 25000 | ||
| 5 | Зам.гл.инжен.по произ-ву | 1 | 35000 | 105000 | 0 | 105000 | 35000 | ||
| 6 | Зам.гл.бухгалтера | 1 | 23000 | 69000 | 0 | 69000 | 23000 | ||
| 7 | Гл.энергетик | 1 | 35000 | 105000 | 0 | 105000 | 35000 | ||
| 8 | Мастер по рем.и обслуж.оборудования | 1 | 25000 | 75000 | 0 | 75000 | 25000 | ||
| 9 | Ст.мастер газ.хоз-ва,сан.тех.оборуд, котельной | 1 | 20000 | 60000 | 0 | 60000 | 20000 | ||
| 10 | Начальник ОТК | 1 | 25000 | 75000 | 0 | 75000 | 25000 | ||
| 11 | Инженер ОТК | 1 | 20000 | 60000 | 0 | 60000 | 20000 | ||
| 12 | Гл.конструктор | 1 | 30000 | 90000 | 0 | 90000 | 30000 | ||
| 13 | Инженер-конструктор | 1 | 20000 | 60000 | 0 | 60000 | 20000 | ||
| Итого: | 13 | 379000 | 927000 | 0 | 927000 | 379000 | |||
| Руководители | 3 | 165000 | 495000 | 0 | 495000 | 165000 | |||
| 26.2. Содержание пожарной и сторожевой охраны. Фонд оплаты труда ведомственной охраны | |||||||||
| 1 | Сторож гаража | 1 | 3500 | 10500 | 50,00% | 5250 | 15750 | 5250 | |
| 2 | Сторож сев.проходной | 1 | 3500 | 10500 | 50,00% | 5250 | 15750 | 5250 | |
| 3 | Вахтер юж.проходной | 1 | 4000 | 12000 | 50,00% | 6000 | 18000 | 6000 | |
| 4 | Подсобный рабочий | 1 | 5500 | 16500 | 50,00% | 8250 | 24750 | 8250 | |
| 5 | Бригадир сторожевой охраны | 1 | 8000 | 24000 | 50,00% | 12000 | 36000 | 12000 | |
| Итого: | 5 | 24500 | 73500 | 36750 | 110250 | 7350 | |||
| 26.3.4. Прочий персонал | |||||||||
| 1 | Оператор факса | 1 | 6600 | 19800 | 20,00% | 3960 | 23760 | 7920 | |
| Итого: | 1 | 6600 | 19800 | 3960 | 23760 | 7920 | |||
| 26.3.6. Расходы на служебные разъезды АХП и содержание легкового транспорта | |||||||||
| 1 | Шофер | 1 | 16500 | 49500 | 50,00% | 24750 | 74250 | 24750 | |
| Итого: | 1 | 16500 | 49500 | 24750 | 74250 | 24750 | |||
Таблица 14
Общехозяйственные
расходы по автогаражу
на I квартал 2011г.
| № п/п | Наименование | Численность, чел | Заработная плата повременная на квартал | ИТОГО, руб | среднемесячная | |||||
| Оклад, руб. | Надбавка, руб. | Основная, руб. | дополнительная | Класс экспл, руб. | ||||||
| % | руб. | |||||||||
| 1 | Шофер МАЗ | 1 | 20600 | 61800 | 20,00% | 12360 | 1854 | 76014 | 25338 | |
| 2 | Шофер жигули | 1 | 15600 | 46800 | 20,00% | 9360 | 1404 | 57564 | 19188 | |
| 3 | Водитель-механик | 1 | 20600 | 61800 | 0 | 0 | 61800 | 20600 | ||
| Итого: | 3 | 56800 | 170400 | 21720 | 3258 | 195378 | 21709 | |||
Таблица 15
Потребность
в канцелярских товарах
на I квартал 2011года.
| № п/п | Наименование | Количество, шт | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Бумага для печати SvetoCopy | 27 | 130,00 | 3510,00 |
| 2 | Ручка шариковая Berlingo 0.6 | 15 | 10,00 | 150,00 |
| 3 | Карандаш 2М | 10 | 2,00 | 20,00 |
| 4 | Карандаш ТМ | 10 | 1,50 | 15,00 |
| 5 | Стержень для шариковой ручки Berlingo 0.6 | 10 | 1,50 | 15,00 |
| 6 | Ластик KOH-I-NOOR HARDTMUTH 300/60 | 10 | 3,00 | 30,00 |
| 7 | Корректирующая жидкость Berlingo 20ml | 10 | 12,00 | 120,00 |
| 8 | Скотч узкий | 5 | 4,00 | 20,00 |
| 9 | Скотч широкий | 8 | 12,00 | 96,00 |
| 10 | Линейка 20см | 6 | 5,00 | 30,00 |
| 11 | Бумага для заметок (цветная) | 10 | 8,00 | 80,00 |
| 12 | Скрепки канцелярские | 10 | 5,00 | 50,00 |
| 13 | Скобы для степлера №10 | 8 | 12,50 | 100,00 |
| 14 | Фломастеры 6 цветов | 2 | 22,00 | 44,00 |
| 15 | Папка файл А4 прозрачная | 200 | 1,00 | 200,00 |
| 16 | Тетрадь А4 на кольцах | 15 | 30,00 | 450,00 |
| 17 | Канцелярский клей | 10 | 7,00 | 70,00 |
| ИТОГО: | 5000,00 | |||
Таблица 16
Расчет почтово-телеграфных расходов на I квартал 2011г.
Почтовая переписка:
Подписка на периодические издания:
Таблица 17
Расчет
расходов по телефонной
связи по цеху «Строймаш»
на I квартал 2011г.
| № п/п | Номер абонента | Наименование абонента |
| 1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 |
70-515
70-746 70-673 70-692 70-775 70-751 70-726 70-658 2-32-61 2-15-01 2-05-07 2-33-25 2-37-34 2-57-36 |
Секретарь
Отдел кадров Энерго-механический отдел Гараж ПЭО, ОТиЗ Начальник КБ Котельная Проходная Директор Главный инженер Зам.директора по ком.вопросам Зам.директора по производству Бухгалтерия Отдел сбыта |
| Итого: | 14 основных и 1 параллельный аппаратов | |
| Период, мес. | 3 |
| Итого абонентская плата в месяц, руб. | 4426 |
| Итого абонентская плата в квартал, руб. | 13278 |
| Переговоры, руб. | 37400 |
| Итого, руб. | 50678 |
Расшифровка построчно
Итого абон.плата в квартал = 4426руб. * 3 мес.=13278 руб.
Переговоры (стацион.аппарат) межгород = 3400 руб. в квартал
Мобильная связь = 34000 руб. в квартал
Всего
по переговорам = 3400руб.+ 34000руб. = 37400 руб.
Таблица 18
Расчет затрат на содержание и эксплуатацию орг.техники на I квартал 2011г.
| № п/п | Наименование | Цена, руб. | Кол-во | Сумма , руб. |
| 1 | Картридж Hp 700 (черный) | 750 | 2 шт. | 1500 |
| 2 | Обслуживание и ремонт (услуги сторонней организации) | 3167 | 3мес. | 9501 |
| Итого: | 1101 | |||
Таблица19
Расчет сметы затрат на общехозяйственные расходы
по ПСФ «Строймаш» по кварталам на 2011г.
Смета 26
| № п/п | Статья затрат | Сумма, тыс. руб. | |||
| I кв | II кв | III кв | IV кв | ||
| 1. | Содержание аппарата управления | 1963566 | 1963566 | 1963566 | 1963566 |
| 1.1. | Численность | 16 | 16 | 16 | 16 |
| 1.2. | Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих в том числе: | 1422000 |
1422000 |
1422000 |
1422000 |
| Основная | 1422000 | 1422000 | 1422000 | 1422000 | |
| 1.3. | Отчисления на социальные нужды | 501966 | 501966 | 501966 | 501966 |
| 1.4. | Командировки и перемещения в том числе: | 39600 | 39600 | 39600 | 39600 |
| Суточные | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | |
| Проезд | 33600 | 33600 | 33600 | 33600 | |
| 2. | Содержание пожарной и сторожевой охраны | 149168 | 149168 | 149168 | 149168 |
| 2.1. | Численность | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 2.2. | Фонд оплаты
труда персонала охраны ,
в том числе: |
110250 |
110250 |
110250 |
110250 |
| Основная | 73500 | 73500 | 73500 | 73500 | |
| Дополнительная | 36750 | 36750 | 36750 | 36750 | |
| 2.3. | Отчисления на социальные нужды | 38918 | 38918 | 38918 | 38918 |
| 3. |
Содержание зданий, сооружений, инвентаря заводоуправления | 59832 |
59832 |
59832 |
59832 |
| 3.1. | Численность | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 3.2. | Заработная плата рабочих, осуществляющих хозяйственное обслуживание работников аппарата управления, в том числе: | 23760 |
23760 |
23760 |
23760 |
| Основная | 19800 | 19800 | 19800 | 19800 | |
| Дополнительная | 3960 | 3960 | 3960 | 3960 | |
| 3.3. | Отчисления на социальные нужды | 8387 | 8387 | 8387 | 8387 |
| 3.4. | Материалы на хозяйственные нужды, содержание отопления, электросети, водоснабжения, канализации | 10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
| 3.5. | Освещение заводоуправления | 17685 | 17685 | 17685 | 17685 |
| 4. | Амортизационные отчисления от основных средств | 23085 |
23085 |
23085 |
23085 |
| 5. | Расходы на служебные разъезды АХП и содержание легкового транспорта | 156261 |
156261 |
156261 |
156261 |
| 5.1. | Легковой транспорт, в том числе: | ||||
| Материалы, запчасти 30000 | 10435 | 10435 | 10435 | 10435 | |
| Арендная плата | 17013 | 17013 | 17013 | 17013 | |
| Топливо, масла | 28352 | 28352 | 28352 | 28352 | |
| Численность, чел. | |||||
| 5.2. | Заработная плата водителей, в том числе: | 74250 | 74250 | 74250 | 74250 |
| Основная | 49500 | 49500 | 49500 | 49500 | |
| Дополнительная | 24750 | 24750 | 24750 | 24750 | |
| 5.3. | Отчисления на социальные нужды | 26210 | 26210 | 26210 | 26210 |
| 6. | Прочие расходы | 342013 | 303014 | 290014 | 278014 |
| 6.1. | Канцелярские товары | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
| 6.2. | Почтово-телеграфные расходы, в том числе: | 2000 | 0 | 2000 | 0 |
| Переписка | 500 | 0 | 500 | 0 | |
| Подписка на периодические издания | 1500 | 0 | 1500 | 0 | |
| 6.4. | Содержание
и обслуживание средств связи,
В том числе: |
50678 |
50680 |
50680 |
50680 |
| Абонентская плата | 13278 | 13280 | 13280 | 13280 | |
| Междугородние переговоры | 3400 | 3400 | 3400 | 3400 | |
| Оплата мобильной связи | 34000 | 34000 | 34000 | 34000 | |
| 6.6. | Содержание
и эксплуатация вычислительной и
копировально-множительной техники,
В том числе: |
11001 |
11000 |
11000 |
11000 |
| стоимость картриджей, дисков | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | |
| Обслуживание и ремонт | 9501 | 9500 | 9500 | 9500 | |
| 6.7. | Охрана труда, в том числе: | ||||
| Вывоз мусора (3574руб. * 6 раз в квартал) | 21444 | 21444 | 21444 | 21444 | |
| Услуги прачечной (2077руб.*6 раз в квартал) | 12464 | 12464 | 12464 | 12464 | |
| 6.8. | Подготовка кадров, в том числе: | 20000 | 25000 | 10000 | 0 |
| Обучение на курсах повышения квалификации | 20000 | 25000 | 10000 | 0 | |
| 6.10. | Услуги прочих организаций, в том числе: | 198926 | 156926 | 156926 | 156926 |
| Аренда помещений 8102 руб./мес. | 24306 | 24306 | 24306 | 24306 | |
| Услуги ПАПТ | 32620 | 32620 | 32620 | 32620 | |
| Обслуживание кранов | 100000 | 100000 | 100000 | 100000 | |
| Аттестация рабочих мест | 42000 | 0 | 0 | 0 | |
| 6.11. | Информационные услуги (Консультант Плюс) по договорам информационных, аудиторских услуг, программа для юриста | 13000 |
13000 |
13000 |
13000 |
| 6.12. | Представительские расходы | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
| 6.13. | Оплата услуг банка, в том числе: | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
| По выдаче денег (1,0% от продаж) | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | |
| 7. | Отчисления на содержание вышестоящей организации | 456320 |
456320 |
456320 |
456320 |
| 9. | Содержание и эксплуатация автогаража | 397917 | 397917 | 397917 | 397917 |
| 11. | Налоги | 365449 | 196008 | 236942 | 218433 |
| 11.1. | Налог на загрязнение окружающей среды | 14634 | 14634 | 14634 | 14634 |
| 11.2. | Налог на землю | 52061 | 52061 | 52061 | 52061 |
| 11.6. | Налог на имущество | 187000 | 164359 | 158493 | 139984 |
| 11.7. | Налог транспортный | 11754 | 11754 | 11754 | 11754 |
| ИТОГО: | 3913611 | 3705171 | 3731105 | 3702596 | |
| В том числе: | |||||
| ФОТ- всего | 1630260 | 1630260 | 1630260 | 1630260 | |
| Отчисления на социальные нужды | 575482 | 575482 | 575482 | 575482 | |
| Материальные затраты | 48788 | 48788 | 48788 | 48788 | |
| Амортизация | 23085 | 23085 | 23085 | 23085 | |
| Электроэнергия | 17685 | 17685 | 17685 | 17685 | |
| Прочие затраты, в том числе: | 1252860 | 1252862 | 1252862 | 1252862 | |
| Содержание дирекции | 456320 | 456320 | 456320 | 456320 | |
| Представительские расходы | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | |
| Подготовка кадров | 20000 | 25000 | 10000 | 0 | |
| Прочие расходы | 7715420 | 7715420 | 7715420 | 7715420 | |
| Налог на землю | 52061 | 52061 | 52061 | 52061 | |
| Налог транспортный | 11754 | 11754 | 11754 | 11754 | |
| Налог на имущество | 187000 | 164359 | 158493 | 139984 | |
| Налог на загрязнение окружающей среды | 14634 | 14634 | 14634 | 14634 | |
| ИТОГО: | 3913611 | 3705171 | 3731105 | 3702596 | |
Итого
общая сумма общехозяйственных
затрат на 2011г по цеху ПСФ «Строймаш»
составила: 15052482 тыс.руб.