Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2011 в 20:37, курсовая работа
Смета затрат - документированный план поступления и расходования денежных средств для финансирования расходов предприятий и организаций.
Введение
Раздел I. Расчет сметы общепроизводственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш»
Расшифровка (построчно) сметы 25 «Расчет общепроизводственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет заработной платы на I квартал 2011г. по повременным рабочим, ИТР на вспомогательных производствах по цеху ПСФ «Строймаш»
Смета затрат на содержание котельной цеха «Строймаш» на I квартал 2011 г.
Сводная смета расходов на содержание гаража цеха «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет расходов по содержанию автотранспорта по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011 года.
Расчет расхода электроэнергии по цеху «Строймаш» к сметам цеховых и общехозяйственных расходов на I квартал 2011 г.
Расчет потребления воды по цеху «Строймаш» на I квартал 2011г.
Смета затрат на охрану труда по цеху «Строймаш» на I квартал 2011 г.
Расчет сметы общепроизводственных расходов на 2011г. (поквартальная)
Раздел II. Расчет сметы затрат на общехозяйственные расходы по цеху ПСФ «Строймаш» на 2011г.
Расшифровка (построчно) сметы 26 «Расчет общехозяйственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет заработной платы на I квартал 2011г. по повременным рабочим
Общехозяйственные расходы по автогаражу на I квартал 2011г.
Потребность в канцелярских товарах на I квартал 2011года.
Расчет почтово-телеграфных расходов на I квартал 2011г.
Расчет расходов по телефонной связи по цеху «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет сметы общехозяйственных расходов на 2011г. (поквартальная)
Сумма амортизации в месяц = 79438 руб.
Сумма в квартал = 79438 х 3 = 238314 руб.
Строка 4.5. Отопление цеха
Данные для этой строки рассчитываются в «Смете затрат на содержание котельной цеха «Строймаш» - итог по таблице 3.
Строка 4.6. Освещение цеха
В данной строке отражается сумма затрат на уличное и цеховое освещение (таблица 5)
Расчет по строке 1.2. «Уличное и цеховое освещение» таблицы 5:
1)Освещение цеха = 7500 кВТ/час х 3мес. = 22500 кВТ/час
2)Уличное освещение = 1050 кВТ/час х 3мес. = 3150 кВТ/час
3)Тариф по Эл.энергии = 3 руб/кВТ
4) (22500+3150)х3 = 76950 руб.
Строка 4.7. Канализация
В данной строке указаны затраты на сброс сточных вод. Данные рассчитываются в таблице 6.
Расчет канализационных стоков= 17,31 х 2539 = 43947 руб.
Количество выбрасываемых кубометров в квартал = 2539 м3(из таблицы 7)
Стоимость 1м3 = 17,31 руб.
Строка 4.8. Водоснабжение цеха
В данной строке указаны затраты на потребления воды. Данные рассчитываются в таблице 6.
Расчет потребление воды = 21,26 х 2539 = 53975 руб.
Количество забираемых кубометров в квартал = 2539 м3(из таблицы 7)
Стоимость
1м3 = 21,26 руб.
Строка 4.9. Охрана труда (таблица 10)
В сумму по данной строке входит:
- стоимость материалов на устройство и содержание машин (рассчитывается по потребность в месяц на ветошь, щетки-сметки и т.д.)
- стоимость спецодежды и других защитный приспособлений( рассчитывается по нормам потребности в месяц на одного рабочего спецодежды, защитных приспособлений(рукавицы, респираторы и т.д.)
- стоимость молока, жиров и других нейтрализующих веществ(расчет стоимости молока и жиров по нормам на одного человека вредной профессии)
- стоимость медикаментов
Статья 5. Эксплуатация оборудования
В данной статье включены данные о численности, заработной плате персонала по обслуживанию оборудования, а также обслуживание оборудования сторонними организациями.
Расчет статьи = стр.5.1.+ стр. 5.2.+ стр. 5.3.+ стр. 5.4.
Строка 5.1. Численность (слесарь, газорезчик, токарь)
В этой
строке указывается численность
вспомогательных рабочих
Строка 5.2. Заработная палата рабочих по обслуживанию оборудования
Сведения для данной строки берутся из сметы 25.8 «Эксплуатация оборудования. Заработная плата по обслуживанию оборудования (оснастка)».
Эта строка подразделяется на:
Строку 5.2.1. Основная заработная плата - в этой строке указывается основная зарплата, т.е. оклад работника (ов).
Строку 5.2.2. Дополнительная заработная плата - в этой строке указывается процент возможной премии на квартал.
Строка 5.3. Отчисления на социальные нужды
Данная строка отражает ЕСН по вспомогательным рабочим равный 35,3% (34% - процент по законодательству, 1,3% - процент утвержденный органами социального страхования для ПСФ «Строймаш»)
Сумма ЕСН = строка 5.2. х 35,3% = 155648 х 35,3% = 54944 руб.
Строка 5.4. Стоимость услуг вспомогательных организаций по обслуживанию оборудования.
По данной строке отражается фиксированная сумма по договору со сторонними организациями по обслуживанию оборудования.
Расчет = 2742,1 х 3мес = 8226 руб. за квартал
Статья 6. Ремонт оборудования
По данной статье показываются затраты на ремонт оборудования, покупку запасных частей и заработную плату рабочих, занятых ремонтом оборудования. Статья подразделяется на:
Строка 6.1. Численность (персонал по ремонту оборудования)
В этой строке указывается численность рабочих занятых ремонтом оборудования, утвержденная в штатном расписании. На I квартал 2011 года она составляет 12 человек.( смета 25.9 «Ремонт оборудования. Заработная плата рабочих по ремонту оборудования». (таблица 2.)
Строка 6.2. Заработная плата рабочих по ремонту оборудования
Сведения для данной строки берутся из сметы 25.9 «Ремонт оборудования. Заработная плата рабочих по ремонту оборудования».
Эта строка подразделяется на:
Строку 6.2.1. Основная заработная плата - в этой строке указывается основная зарплата, т.е. оклад работника (ов).
Строку 6.2.2. Дополнительная заработная плата - в этой строке указывается процент возможной премии на квартал.
Строка 6.3. Материалы, запасные части на ремонт оборудования
В этой строке отражаются затраты на материалы и запасные части для ремонта оборудования.
Строка 6.4. Отчисления на социальные нужды
Данная строка отражает ЕСН по вспомогательным рабочим равный 35,3% (34% - процент по законодательству, 1,3% - процент утвержденный органами социального страхования для ПСФ «Строймаш»)
Сумма ЕСН = строка 6.2. х 35,3% = 455175 х 35,3% = 160677руб.
Статья 7. Внутрицеховые перемещения
Эта статья включает в себя данные по численности и заработной плате персонала (крановщики, стропальщики), занятого обслуживанием грузоподъемных механизмов(мостовые краны, кран-балка).
Статья подразделяется на:
Строка 7.1. Численность (стропальщики, крановщики)
В этой строке указывается численность рабочих занятых обслуживанием грузоподъемных механизмов (крановщики, стропальщики), утвержденная в штатном расписании. На I квартал 2011 года она составляет 14 человек (смета 25.10 «Внутрицеховое перемещение грузов. Заработная плата такелажников».(таблица 2.)
Строка 7.2. Заработная плата по обслуживанию оборудования
Сведения для данной строки берутся из сметы 25.10 «Внутрицеховое перемещение грузов. Заработная плата такелажников». Эта строка подразделяется на:
Строку 7.2.1. Основная зарплата - в этой строке указывается основная зарплата, т.е. оклад работника (ов).
Строку 7.2.2. Дополнительная зарплата - в этой строке указывается процент возможной премии на квартал.
Строка 7.3. Отчисления на социальные нужды
Данная строка отражает ЕСН по вспомогательным рабочим равный 35,3% (34% - процент по законодательству, 1,3% - процент утвержденный органами социального страхования для ПСФ «Строймаш»)
Сумма ЕСН = строка 7.2. х 35,3% = 595921 х 35,3% = 210360 руб.
По строке «ИТОГО» показывается общая сумма всех статей сметы затрат по цеху. Также ниже дается расшифровка итоговой строки по заработной плате и отчислениям на социальные нужды – показывается итог по всем статьям сметы.
Сумма ИТОГО= с.1 + с.2 + с.4 + с.5 + с.6 + с.7
Сумма ИТОГО=1075635 + 232987 + 2155580 + 218818 + 720852 + 806281 = 5210152 руб.
з/плата, всего = стр.1.2.+ стр.2.2.+ стр.4.2.+ стр.5.2.+ стр.6.2.+ стр.7.2.
з/плата, всего = 795000 + 172200 + 60120 + 155648 + 455175 + 595921 = 2234064 руб.
ЕСН, всего = стр.1.3.+ стр.2.3.+ стр.4.3.+ стр.5.3.+ стр.6.4.+ стр.7.3.
ЕСН,
всего = 280635 + 60787 + 21222 + 54944 + 160677 + 210360 =
788625 руб.
Расчет сметы общепроизводственных затрат
по цеху ПСФ»Строймаш» на I квартал 2011г.
№ п/п | Статья затрат | Сумма, руб. |
1 | Содержание линейного персонала (ИТР) | 1075635 |
1.1. | Численность | 9 |
1.2. | Фонд оплаты
труда ИТР (начальник цеха, зам.начальника
цеха,
мастер, конструктор, нормировщик) в том числе: |
795000 |
1.2.1. | Основная з/плата | 795000 |
1.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 280635 |
2. | Содержание прочего цехового персонала | 232987 |
2.1. | Численность | 5 |
2.2. | Фонд оплаты труда прочего цехового персонала (комплектовщик, кладовщик, контролер) в том числе: | 172200 |
2.2.1 | Основная заработная плата | 123000 |
2.2.2. | Дополнительная заработная плата | 49200 |
2.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 60787 |
4. | Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 2155580 |
4.1. | Численность (уборщицы) | 4 |
4.2. | Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых на хозяйственных работах (уборщицы производственных помещений и сан.узлов) в том числе: | 60120 |
4.2.1. | Основная заработная плата | 50100 |
4.2.2. | Дополнительная заработная плата | 10020 |
4.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 21222 |
4.4. | Амортизация оборудования, зданий, сооружений, инвентаря | 238314 |
4.5. | Отопление цеха | 1527412 |
4.6. | Освещение цеха | 76950 |
4.7. | Канализация | 43947 |
4.8. | Водоснабжение цеха | 53975 |
4.9. | Охрана труда, |
133639 |
Стоимость материалов на устройство и содержание машин и т.д. | 2500 | |
Стоимость спецодежды и других защитных приспособлений | 43289 | |
Стоимость молока, жиров и других нейтрализующих веществ | 86850 | |
Стоимость медикаментов | 1000 | |
5. | Эксплуатация оборудования | 218818 |
5.1. | Численность (слесарь, газорезчик, токарь) | 3 |
5.2. | Заработная
плата рабочих по обслуживанию оборудования,
В том числе: |
155648 |
Основная заработная плата | 111177 | |
Дополнительная заработная плата | 44471 | |
5.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 54944 |
5.4. | Стоимость услуг вспомогательных организаций по обслуживанию оборудования (2742,1х3мес) | 8226 |
6. | Ремонт оборудования | 720852 |
6.1. | Численность (персонал по ремонту оборудования) | 12 |
6.2. | Заработная
плата рабочих по ремонту оборудования,
В том числе: |
455175 |
Основная заработная плата | 325125 | |
Дополнительная заработная плата | 130050 | |
6.3. | Материалы, запасные части на ремонт оборудования | 105000 |
6.4. | Отчисления на социальные нужды | 160677 |
6.5. | Стоимость ремонтных работ | 0 |
7. | Внутрицеховое перемещение | 806281 |
7.1. | Численность (стропальщики, крановщики) | 14 |
7.2. | Заработная
плата рабочих по обслуживанию оборудования,
в том числе: |
595921 |
Основная заработная плата | 425658 | |
Дополнительная заработная плата | 170263 | |
7.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 210360 |
ИТОГО: | 5210152 | |
Из них: | ||
Заработная плата, всего | 2234064 | |
Отчисления на социальные нужды | 788625 |
Таблица 2.
Расчет заработной платы на I квартал 2011г. по повременным рабочим, ИТР на вспомогательных производствах по цеху ПСФ «Строймаш»
ПЕРИОД, месяц | 3 |
№ п/п | Наименование | Численность, чел | Заработная плата повременная на квартал | ИТОГО, руб | среднемесячная | |||||||
Оклад, руб. | Надбавка, руб. | Основная, руб. | дополнительная | |||||||||
% | руб. | |||||||||||
25. ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ | ||||||||||||
ИТОГО ПО СЧЕТУ 25 «ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ» | 47 | 2234064 | 15844 | |||||||||
25.1. Содержание линейного персонала (ИТР). Фонд оплаты труда ИТР. | ||||||||||||
пермия | ||||||||||||
1 | Начальник цеха | 1 | 40000 | 0 | 120000 | 0,00% | 0 | 120000 | 40000 | |||
2 | Зам.начальника | 1 | 30000 | 0 | 90000 | 0,00% | 0 | 90000 | 30000 | |||
3 | Мастер загот.участка | 1 | 25000 | 0 | 75000 | 0,00% | 0 | 75000 | 25000 | |||
4 | Мастер сбор.участка | 1 | 25000 | 0 | 75000 | 0,00% | 0 | 75000 | 25000 | |||
5 | Мастер мех.участка, ПРГ и покрас.отд. | 1 | 25000 | 0 | 75000 | 0,00% | 0 | 75000 | 25000 | |||
6 | Гл.сварщик | 1 | 30000 | 0 | 90000 | 0,00% | 0 | 90000 | 30000 | |||
7 | Ведущий конструктор | 1 | 30000 | 0 | 90000 | 0,00% | 0 | 90000 | 30000 | |||
8 | Ведущий конструктор | 1 | 25000 | 0 | 75000 | 0,00% | 0 | 75000 | 25000 | |||
9 | Нач.конструктор.бюро-зам.гл. |
1 | 35000 | 0 | 105000 | 0,00% | 0 | 105000 | 35000 | |||
Итого: | 9 | 265000 | 0 | 795000 | 0 | 0 | 795000 | 29444 | ||||
25.2. Содержание прочего цехового персонала. Фонд оплаты труда прочего цехового персонала. | ||||||||||||
пермия | ||||||||||||
1 | Комплектовщик металла | 1 | 7500 | 0 | 22500 | 40,00% | 9000 | 31500 | 10500 | |||
2 | Кладовщик инструментальной | 1 | 5500 | 0 | 16500 | 40,00% | 6600 | 23100 | 7700 | |||
3 | Старший кладовщик | 1 | 10500 | 0 | 31500 | 40,00% | 12600 | 44100 | 14700 | |||
4 | Контролер ОТК | 1 | 7000 | 0 | 21000 | 40,00% | 8400 | 29400 | 9800 | |||
5 | Комплектовщик изделий | 1 | 10500 | 0 | 31500 | 40,00% | 12600 | 44100 | 14700 | |||
Итого: | 5 | 41000 | 0 | 123000 | 49200 | 172200 | 11480 | |||||
25.4. Содержание зданий, сооружений, инвентаря. Заработная плата вспомогательных рабочих занятых на хозяйственных работах. | ||||||||||||
1 | Уборщица сборочного и заготовительного участка | 1 | 3800 | 0 | 11400 | 20,00% | 2280 | 13680 | 4560 | |||
2 | Уборщица мех.участка | 1 | 4500 | 0 | 13500 | 20,00% | 2700 | 16200 | 5400 | |||
3 | Уборщица сан.узлов | 1 | 5100 | 0 | 15300 | 20,00% | 3060 | 18360 | 6120 | |||
4 | Уборщица душевых помещений | 1 | 3300 | 0 | 9900 | 20,00% | 1980 | 11880 | 3960 | |||
Итого: | 4 | 50100 | 10020 | 60120 | 5010 | |||||||
25.8. Эксплуатация оборудования. Заработная плата по обслуживанию оборудования (оснастка) | ||||||||||||
1 | Слесарь инструментальщик | 1 | 12353 | 37059 | 40,00% | 14823,6 | 51882,6 | 17294,2 | ||||
2 | Газорезчик | 1 | 12353 | 37059 | 40,00% | 14823,6 | 51882,6 | 17294,2 | ||||
3 | Токарь | 1 | 12353 | 37059 | 40,00% | 14823,6 | 51882,6 | 17294,2 | ||||
Итого: | 3 | 111177 | 44470,8 | 155647,8 | 17294,2 | |||||||
25.9. Ремонт оборудования. Заработная плата рабочих по ремонту оборудования. | ||||||||||||
1 | Электромонтер (бригадир) 6р. | 1 | 12000 | 36000 | 40,00% | 14400 | 50400 | 16800 | ||||
2 | Слесарь-ремонт. 5р. | 1 | 10670 | 32010 | 40,00% | 12804 | 44814 | 14938 | ||||
3 | Слесарь-ремонт. 5р. | 2 | 10670 | 64020 | 40,00% | 25608 | 89628 | 14938 | ||||
4 | Электромонтер 5р. | 2 | 8500 | 51000 | 40,00% | 20400 | 71400 | 11900 | ||||
5 | Слесарь-сантехник 5р. | 1 | 6500 | 19500 | 40,00% | 7800 | 27300 | 9100 | ||||
6 | Слесарь газ.хоз-ва | 1 | 9500 | 28500 | 40,00% | 11400 | 39900 | 13300 | ||||
7 | Слесарь газ.хоз-ва | 1 | 7000 | 21000 | 40,00% | 8400 | 29400 | 9800 | ||||
8 | Компресорщик | 2 | 6300 | 37800 | 40,00% | 15120 | 52920 | 8820 | ||||
9 | Электросварщик 5р. | 1 | 11765 | 35295 | 40,00% | 14118 | 49413 | 16471 | ||||
Итого: | 12 | 325125 | 130050 | 455175 | 12643,75 | |||||||
25.10. Внутрицеховое перемещение грузов. Заработная плата такелажника. | ||||||||||||
1 | Крановщик 5р. | 11 | 10540,5 | 347836,5 | 40,00% | 139135 | 486971 | 14757 | ||||
2 | Крановщик склада 5р. | 1 | 10540,5 | 31621,5 | 40,00% | 12649 | 44270 | 14757 | ||||
3 | Стропальщик бриг. 5р. | 1 | 7700 | 23100 | 40,00% | 9240 | 32340 | 10780 | ||||
4 | Стропальщик бриг. 5р. | 1 | 7700 | 23100 | 40,00% | 9240 | 32340 | 10780 | ||||
Итого: | 14 | 425658 | 170263,2 | 595921,2 | 14189 |