Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2011 в 20:37, курсовая работа
Смета затрат - документированный план поступления и расходования денежных средств для финансирования расходов предприятий и организаций.
Введение
Раздел I. Расчет сметы общепроизводственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш»
Расшифровка (построчно) сметы 25 «Расчет общепроизводственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет заработной платы на I квартал 2011г. по повременным рабочим, ИТР на вспомогательных производствах по цеху ПСФ «Строймаш»
Смета затрат на содержание котельной цеха «Строймаш» на I квартал 2011 г.
Сводная смета расходов на содержание гаража цеха «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет расходов по содержанию автотранспорта по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011 года.
Расчет расхода электроэнергии по цеху «Строймаш» к сметам цеховых и общехозяйственных расходов на I квартал 2011 г.
Расчет потребления воды по цеху «Строймаш» на I квартал 2011г.
Смета затрат на охрану труда по цеху «Строймаш» на I квартал 2011 г.
Расчет сметы общепроизводственных расходов на 2011г. (поквартальная)
Раздел II. Расчет сметы затрат на общехозяйственные расходы по цеху ПСФ «Строймаш» на 2011г.
Расшифровка (построчно) сметы 26 «Расчет общехозяйственных расходов по цеху ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет заработной платы на I квартал 2011г. по повременным рабочим
Общехозяйственные расходы по автогаражу на I квартал 2011г.
Потребность в канцелярских товарах на I квартал 2011года.
Расчет почтово-телеграфных расходов на I квартал 2011г.
Расчет расходов по телефонной связи по цеху «Строймаш» на I квартал 2011г.
Расчет сметы общехозяйственных расходов на 2011г. (поквартальная)
Компрессорная
| Кол-во м3 воды в смену на 1 компрессор(по паспорту компрессора), м3 | Количество смен | Количество компрессоров, шт. | Количество рабочих дней в квартале | Количество воды на компрессоры всего, м3 |
| 2,5 | 2 | 2 | 56 | 2,5*2*2*56=560 |
| Бытовые и производственные нужды, всего | 299+1680+560 = 2539 м3 |
Котельная
| Количество м3 воды в сутки(по паспорту) | Количество календарных дней в квартале | Количество м3 воды на котельную всего, м3 |
| 11,00 | 62 | 11,00*62 = 682 |
| ИТОГО | 2539+682 = 3221 м3 |
Таблица 8
Расчет
амортизационных
отчислений по цеху
«Строймаш» на I квартал 2011г.
Период
= 3 месяца
| № п/п | № счета | Наименование | Сумма в месяц, руб. | Сумма в квартал, руб. |
| 1 | 23.4 | Котельная | 436 | 1308 |
| 2 | 25 | Оборудование, здания, сооружения | 79438 | 238314 |
| 3 | 26 | Заводоуправление | 7695 | 23085 |
| 4 | 23.1 | Гараж | 16161 | 48483 |
| Итого | 103730 | 311190 | ||
Таблица 9
Расчет
командировочных
расходов на I квартал 2011г.
по ПСФ «Строймаш»
| Кол-во планируемых командировок | Кол-во дней | Командировочные расходы | Суточные, руб. | Всего | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Проезд ж/д | метро | итого | За 1 день | итого | |||
| 2-е и более суток | 1сутки | ||||||
| 30 | 70 | 428 | 52 | 33600 | 200 | 6000 | 39600 |
Расшифровка по столбцам
Столбец 5 = (428+52)*70 = 33600 руб.
Столбец 7 = 30*200 = 6000 руб.
Столбец
8 = 33600 + 6000 = 39600 руб.
Таблица 10
Смета
затрат на охрану труда
по цеху «Строймаш»
на I квартал 2011 г.
Спец.одежда
| № п/п | Наименование | Цена, руб. | Кол-во, шт | Всего, руб. |
| 1 | Костюм брезентовый | 368,12 | 20 | 7362,40 |
| 2 | Костюм х/б | 147,29 | 25 | 3682,25 |
| 3 | Ботинки | 290,30 | 25 | 7257,50 |
| 4 | Сапоги кирзовые | 187,35 | 15 | 2810,25 |
| 5 | Рукавицы брез.с наладонником | 21,05 | 400 | 8420 |
| 6 | Рукавицы х/б с наладонником | 15,98 | 450 | 7191 |
| 7 | Респиратор УК-2 | 11,55 | 34 | 392,70 |
| 8 | Ткань х/б | 10,45 | 300 | 3135 |
| 9 | Перчатки х/б | 12,10 | 150 | 1815 |
| 10 | Перчатки резиновые | 8,15 | 23 | 187,45 |
| 11 | Перчатки диэлектрические | 33,50 | 20 | 670 |
| 12 | Щетка-сметка | 14,60 | 25 | 365 |
| ИТОГО: | 43289 | |||
Обслуживание оборудования
| № п/п | Наименование | Цена, руб. | Кол-во, шт | Всего, руб. |
| 1 | Ветошь | 8,2 | 100 | 820 |
| 2 | Щетка-крацовка | 140 | 12 | 1680 |
| ИТОГО: | 2500 | |||
Медикаменты
| № п/п | Наименование | Цена, руб. | Кол-во, шт | Всего, руб. |
| 1 | Валидол | 5,27 | 4 | 21,08 |
| 2 | Триган-Д | 12,5 | 4 | 50 |
| 3 | Кровалол | 32,6 | 3 | 97,8 |
| 4 | Бинт стерильный | 5,71 | 10 | 57,1 |
| 5 | Вата стерильная | 17,56 | 4 | 70,24 |
| 6 | Парацетамол | 7,92 | 5 | 39,6 |
| 7 | Новокаин | 22,48 | 2 | 44,96 |
| 8 | Клей БФ-6 | 42 | 1 | 42 |
| 9 | Раствор йода | 8 | 14 | 112 |
| 10 | Раствор бриллиантовый | 9,5 | 14 | 133 |
| 11 | Раствор аммиака | 11,5 | 11 | 126,5 |
| 12 | Перекись водорода | 10,3 | 20 | 206 |
| ИТОГО: | 1000 | |||
Нейтрализующие вещества (молоко, жиры)
| № п/п | Наименование | Цена, руб. | Кол-во, шт | Всего, руб. |
| 1 | Молоко | 22,6 | 3084 | 69698,4 |
| 2 | Сметана | 27,48 | 200 | 5496 |
| 3 | Творог | 58,28 | 200 | 11656 |
| ИТОГО: | 86850 | |||
Таблица 11
Расчет сметы затрат
по цеху ПСФ»Строймаш» по кварталам на 2011г.
смета 25
| № п/п | Статья затрат | Сумма, руб. | |||
| I кв | II кв | III кв. | IVкв | ||
| 1 | Содержание линейного персонала (ИТР) | 1075635 | 1075635 | 1075635 | 1075635 |
| 1.1. | Численность | 9 | 9 | 9 | 9 |
| 1.2. | Фонд оплаты
труда ИТР (начальник цеха, зам.начальника
цеха,
мастер, конструктор, нормировщик) в том числе: |
795000 |
795000 |
795000 |
795000 |
| 1.2.1. | Основная з/плата | 795000 | 795000 | 795000 | 795000 |
| 1.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 280635 | 280635 | 280635 | 280635 |
| 2. | Содержание прочего цехового персонала | 232987 | 232987 | 232987 | 232987 |
| 2.1. | Численность | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 2.2. | Фонд оплаты труда прочего цехового персонала (комплектовщик, кладовщик, контролер) в том числе: | 172200 |
172200 |
172200 |
172200 |
| 2.2.1 | Основная заработная плата | 123000 | 123000 | 123000 | 123000 |
| 2.2.2. | Дополнительная заработная плата | 49200 | 49200 | 49200 | 49200 |
| 2.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 60787 | 60787 | 60787 | 60787 |
| 4. | Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 2155580 | 2149868 | 1727692 | 2256942 |
| 4.1. | Численность (уборщицы) | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 4.2. | Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых на хозяйственных работах (уборщицы производственных помещений и сан.узлов) в том числе: | 60120 |
60120 |
60120 |
60120 |
| 4.2.1. | Основная заработная плата | 50100 | 50100 | 50100 | 50100 |
| 4.2.2. | Дополнительная заработная плата | 10020 | 10020 | 10020 | 10020 |
| 4.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 21222 | 21222 | 21222 | 21222 |
| 4.4. | Амортизация оборудования, зданий, сооружений, инвентаря | 238314 | 238314 | 238314 | 238314 |
| 4.5. | Отопление цеха | 1527412 | 1513835 | 1097471 | 1616508 |
| 4.6. | Освещение цеха | 76950 | 76950 | 76950 | 76950 |
| 4.7. | Канализация | 43947 | 42531 | 51791 | 50216 |
| 4.8. | Водоснабжение цеха | 53975 | 52236 | 63610 | 61675 |
| 4.9. | Охрана труда, |
133639 | 133639 | 133639 | 133639 |
| Стоимость материалов на устройство и содержание машин и т.д. | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | |
| Стоимость спецодежды и других защитных приспособлений | 43289 | 54310 | 27864 | 41587 | |
| Стоимость молока, жиров и других нейтрализующих веществ | 86850 | 86850 | 86850 | 86850 | |
| Стоимость медикаментов | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | |
| 5. | Эксплуатация оборудования | 218818 | 218818 | 218818 | 218818 |
| 5.1. | Численность (слесарь, газорезчик, токарь) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| 5.2. | Заработная
плата рабочих по обслуживанию оборудования,
В том числе: |
155648 |
155648 |
155648 |
155648 |
| Основная заработная плата | 111177 | 111177 | 111177 | 111177 | |
| Дополнительная заработная плата | 44471 | 44471 | 44471 | 44471 | |
| 5.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 54944 | 54944 | 54944 | 54944 |
| 5.4. | Стоимость услуг вспомогательных организаций по обслуживанию оборудования (2742,1х3мес) | 8226 |
8226 |
8226 |
8226 |
| 6. | Ремонт оборудования | 720852 | 715852 | 691692 | 705310 |
| 6.1. | Численность (персонал по ремонту оборудования) | 12 | 12 | 12 | 12 |
| 6.2. | Заработная
плата рабочих по ремонту оборудования,
В том числе: |
455175 |
455175 |
455175 |
455175 |
| Основная заработная плата | 325125 | 325125 | 325125 | 325125 | |
| Дополнительная заработная плата | 130050 | 130050 | 130050 | 130050 | |
| 6.3. | Материалы, запасные части на ремонт оборудования | 105000 | 100000 | 75840 | 89458 |
| 6.4. | Отчисления на социальные нужды | 160677 | 160677 | 160677 | 160677 |
| 6.5. | Стоимость ремонтных работ | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. | Внутрицеховое перемещение | 806281 | 806281 | 806281 | 806281 |
| 7.1. | Численность (стропальщики, крановщики) | 14 | 14 | 14 | 14 |
| 7.2. | Заработная
плата рабочих по обслуживанию оборудования,
в том числе: |
595921 |
595921 |
595921 |
595921 |
| Основная заработная плата | 425658 | 425658 | 425658 | 425658 | |
| Дополнительная заработная плата | 170263 | 170263 | 170263 | 170263 | |
| 7.3. | Отчисления на социальные нужды (35,3%) | 210360 | 210360 | 210360 | 210360 |
| ИТОГО: | 5210152 | 5199441 | 4753105 | 5295973 | |
| Из них: | |||||
| Заработная плата, всего | 2234064 | 2234064 | 2234064 | 2234064 | |
| Отчисления на социальные нужды | 788625 | 788625 | 788625 | 788625 | |
Итого
сумма общепроизводственных затрат
на 2011 год по цеху ПСФ «Строймаш»
составила: 20458671 тыс.руб.
Расчет сметы затрат на общехозяйственные расходы
по ПСФ «Строймаш» на I квартал 2011г.
Смета 26
Расшифровка
построчно
Статья 1. Содержание аппарата управления
В эту статью включается содержание аппарата управления непосредственно относящегося к заводоуправлению ПСФ «Строймаш» (руководители, специалисты и служащие).
Строка 1.1. Численность
В этой строке указывается численность руководителей, специалистов и служащих, утвержденная в штатном расписании. На I квартал 2011 года она составляет 16 человек Таблица 12 (смета 26.4 «Содержание аппарата управления. Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих»).
Строка 1.2. Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
По этой строке отражается фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих и сумма берется из таблицы 12 (смета 26.4 «Содержание аппарата управления. Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих»).
Строка 1.3. Отчисления на социальные нужды.
Данная строка отражает ЕСН по руководителям, специалистам и служащим равный 35,3(34% - процент по законодательству, 1,3% - процент утвержденный органами социального страхования для ПСФ «Строймаш»)
Сумма ЕСН = строка 1.2. х 35,3% = 1422000 х 35,3% = 501966 руб.
Строка 1.4. Командировки и перемещения
По этой строке отражаются затраты на командировки и служебные перемещения, такие как: суточные, затраты на проезд в общественном транспорте (ж/д проезд, метро). Эти расчеты представлены в таблице 9.
Статья 2. Содержание пожарной и сторожевой охраны.
В эту статью включается содержание пожарной и сторожевой охраны ПСФ «Строймаш».
Строка 2.1. Численность
В этой строке указывается численность сторожей, вахтеров, подсобных рабочих, утвержденная в штатном расписании. На I квартал 2011 года она составляет 5 человек -Таблица 13 (смета 26.2 «Содержание пожарной и сторожевой охраны. Фонд оплаты труда ведомственной охраны»).