Пути решения кризиса платежной системы

Во-вторых, предприятие получает дополнительную прибыль от внепроизводственной деятельности. Проще всего положить деньги своего кредитора в банк на валютный депозит и получить от этого в свою пользу курсовую разницу. Так, предприятие «Омснефтеоргсинтез» при наличии собственного капитала в оборотных фондах на 01.01.94 в 23.9млрд руб. держало на валютном счете 52,5 млрд рублей.

Итак, неплатежеспособность есть следствие интереса управляющих в побочных выгодах помимо результатов производства. Побочные выгоды достигаются за счет ссуд оборотных фондов (в части товарных ресурсов) в сферу торгового оборота.

Предприятия, которым удается мобилизовать наибольшую массу чужих ресурсов (кредиторскую задолженность) и переправить ее дебиторам, можно назвать «авторами и дирижерами проблемы неплатежей». Как правило, это крупные, внешне устойчивые (но неплатежеспособные) предприятия - их видимый хороший доход и привлекает к ним чужие ресурсы.

Образцом таких «дирижеров» считаются предприятия нефтепереработки, которые «засосали» в свои балансы уже на более трех десятков триллионов рублей ресурсов (в основном из нефтедобычи).

Ну, а кому не удается мобилизовать без предоплаты чужие ресурсы, тому не остается ничего другого, как быть платежеспособными и покупать эти ресурсы за деньги.

По сравнению с общим числом предприятий, испытывающих финансовые трудности и трудности сбыта (их десятки тысяч), количество истинных авторов и дирижеров неплатежей достаточно ограниченно, но их влияние на распространение проблемы неплатежей очень велико.  Несколько десятков предприятий настолько повлияли на развитие неплатежеспособности, что она стала нормой экономического поведения в стране.

 

 

 

 

 

 

1.3. Экономическая оценка  неплатежей.

 

1.3.1. Экономическое содержание  кризиса расчетных отношений.

 

Общая задолженность предприятий промышленности, транспорта, строительства и сельского хозяйства (кредиторская, задолженность по кредитам банков и займам) по данным Госкомстата РФ составила на 1 мая 1996 года 323,2 трлн. рублей. Несколько больше размер неплатежей по данным банковского учета.

На 1 августа 1995 года по данным ЦБ РФ неплатежи достигли 347,1 трлн. рублей. Их размер по сравнению с октябрем 1995 года возрос на 73 процента. По данным ЦБ РФ объем неплатежей с учетом темпов инфляции стабилизировался. Скорректированный на темпы инфляции уровень неплатежей на 1 мая 1996 года находился на уровне 1 октября 1994 года и 1 января 1995 года. По-видимому, основные экономические факторы, определяющее формирование неплатежей, проявили себя достаточно полно. Незначительные отклонения от общей тенденции могут быть вызваны некоторыми организационными мерами, принимаемыми руководством страны и ЦБ РФ. Особенно наглядно влияние организационных мер проявилось в динамике просроченной задолженности по ссудам банков. На начало 1996 года общий размер этой задолженности составлял 26,0 трлн. руб., в том числе просроченная задолженность по краткосрочным ссудам достигла 25,3 трлн. рублей (97,4 процента всего объема просроченных ссуд) и просроченная задолженность по долгосрочным ссудам -0,7 трлн. рублей (2,6 процента). Общий объем просроченных ссуд возрос до 39,2 трлн. рублей, или на 50,8 процента, в том числе по краткосрочным кредитам - до 28,7 трлн. рублей (рост 13,5 процента) и по долгосрочным - до10,5 трлн. рублей (рост в 15,2 раза). Особенно резкий рост просроченных долгосрочных ссуд наблюдался в феврале 1996 года - с 0,8 до 8,4 трлн. рублей, что связано со списанием крупных сумм. С учетом темпов инфляции общий уровень просроченных ссуд в течение первого полугодия1996 года был стабильным, не имея официальной информации можно предположить что к концу года предполагается рост в связи уменьшением в обращении ликвидных финансовых инструментов.

Стабилизация относительного объема просроченной задолженности поставщикам и банкам позволяет точнее определить постоянные факторы, порождающие неплатежи, определить их природу и содержание. Стабильный, не снижающийся уровень просроченных платежей позволяет характеризовать их как кризис платежных и расчетных отношений. Длительность этого кризиса свидетельствует о его глубинном характере, отражающем коренные пороки организации экономических отношений. Неплатежи в том объеме, которого они достигли в настоящее время, означают неприятие экономикой  монетаристских методов управления, которые ему были предложены.

Ужесточение денежной и финансовой политики появление необычной экономической ситуации, которая характеризуется как кризис платежной дисциплины, или кризис неплатежей. Это явление еще достаточно долго будет сопутствовать нашей экономике. В нем отражаются прежде всего особенности и несовершенство экономических и правовых отношений периода перехода к рынку.

Для того, чтобы выработать достаточно действенные меры ликвидации неплатежей, необходимо представлять сущность этого явления, причины его возникновения, взаимосвязь с другими проблемами экономики переходного периода, прежде всего с инфляцией и инвестиционными процессами.

В наиболее общем виде неплатежи можно охарактеризовать как разновидность явления перепроизводства. Перепроизводство означает избыток, излишек предлагаемой товарной массы по сравнению с платежеспособным спросом.

Кризисы перепроизводства достаточно хорошо изучены, выработаны методы их преодоления без серьезных потерь экономики. Это достигается как за счет структурной перестройки народного хозяйства, модернизации производства, так и за счет расширения платежеспособного спроса. Очень важно при этом обеспечить согласованность обоих методов, поскольку неоправданное стимулирование спроса ведет к деградации производства, так как сбыт будет и без того обеспечен. С другой стороны, хронически недостаточный спрос не создает нормальных условий для поддержания объема производства, препятствует формированию необходимых инвестиционных ресурсов.

Неплатежи в России как экономическое явление гораздо сложнее кризисов перепроизводства, потому и преодолеть их труднее. Платежный кризис порожден нарушением плановой системы управления экономикой и отсутствием на данном этапе рыночного механизма управления. Поэтому наряду с экономическими мерами воздействия на преодоление кризиса платежной дисциплины должны быть выработаны и организационные меры по становлению управления народным хозяйством.

Кризис неплатежей как массовое явление в нормальных рыночных условиях не должен иметь места. Неплатежи могут возникать эпизодически в связи с временным отсутствием средств у покупателя или его банкротством. И в том, и в другом случае существуют испытанные меры ликвидации этих нарушений платежного оборота.

Временное отсутствие средств обычно восполняется при помощи векселей с учетом и переучетом их в банках. Единичные случаи банкротства преодолеваются продажей имущества должника, использованием средств страховых и гарантийных фондов. Впрочем, задолго до объявления предприятия банкротом и его распродажи включаются рычаги оздоровления финансов предприятий в виде смены его руководства, изменения профиля деятельности, модернизации производства.

В том случае, если возникают трудности с платежами и реализацией в связи с изменением или отсутствием спроса на выпускаемую продукцию, предприятия должны срочно менять структуру продукции или снижать цены. Искусство управления рыночной экономикой заключается в способности предвидеть и предвосхищать такие ситуации. В современных условиях предприятия продолжают выпускать продукцию и оказывать услуги, не получая оплаты. Отсутствие средств у потребителей не означает необходимости прекращения выпуска продукции или замены ее другой. Продукция может быть совершенно необходимой народному хозяйству, например энергоносители, услуги связи и т. п., однако оплата ее осуществляется в лучшем случае с задержками.

Эти задержки и неполная оплата необходимой продукции происходят под внешне благоприятными мотивами борьбы с инфляцией путем сдерживания расходования бюджетных средств. Однако такая политика имеет резко отрицательные последствия. В подобных условиях уже непонятно, какая продукция нужна, а какая нет. Кроме того,  при постоянных задержках в оплате нужной продукции предприятия, ее производящие, также становятся хроническими должниками перед своими поставщиками, рабочими, которые, естественно, ищут других смежников и другую работу. Это ведет к экономической деградации необходимых производств.

С другой стороны, зачастую заказывается продукция, в основном оборонного характера, в заведомо завышенных объемах, не вытекающих из размера утвержденного бюджета. Создается иллюзия оплаты этой продукции в дальнейшем. В результате хронической недоплаты и деградации производства теряется возможность выпуска нужной оборонной продукции на необходимом техническом уровне.

Такие бюрократически-рыночные методы регулирования темпов инфляции воспроизводят и поддерживают высокие объемы неплатежей, что разрушительно действует на всю экономику.

Очевидно, что неплатежи порождены жесткой финансовой и денежно-крединой политикой. Инфляция и неплатежи в России в настоящее время имеют четко выраженную обратную зависимость. Однако неясны допустимые пределы неплатежей и инфляции для стабилизации экономики. Представляется ошибочным мнение о том, что ликвидация инфляции любой ценой (даже за счет максимальных неплатежей) способна стать основой стабилизации экономики. Последствия такой стабилизации могут быть необратимыми.

Довести предприятия до уровня банкротства еще не означает заставить их работать по-новому. Во-первых, для того, чтобы объявленные банкротами предприятия заработали по-новому, нужны крупные инвестиции, сменой директора им не обойтись; во-вторых, судя по числу неплательщиков, число банкротов будет очень значительным, а это затруднит решение вопроса об улучшении работы предприятии.

Следует иметь в виду и еще одну неприятную сторону проблемы неплатежей. Длительность, хронический характер неплатежей порождают дополнительные проблемы, что усложняет и их решение.

Кризис платежной дисциплины в большей или меньшей степени проявляется во всех странах, переходивших к рыночной экономике или внедрявших элементы такой экономики, в частности в странах Восточной Европы и Китае. Их опыт можно использовать и в нашей работе в этой области.

 

1.3.2. Факторы кризиса расчетных отношений.

 

Кризис расчетных отношений в его современном содержании обусловлен несколькими взаимосвязанными, но имеющими собственное значение и содержание факторами. Эти факторы с известной степенью условности можно подразделить на экономические и организационные.

К экономическим относятся факторы, связанные с особенностями организации экономических отношений. Их, в свою очередь, можно разделить на общеэкономические и денежно-кредитные. К организационным можно отнести все недоработки в организации системы расчетов, недостатки в работе банков при проведении расчетных операций.

Среди основных экономических факторов, определивших возникновение платежного кризиса (и его существование), можно назвать:

пороки в системе ценообразования в экономике России;

ужесточение финансово-кредитной политики без изменения финансовой и кредитной системы, что привело к возникновению порочной системы кредитования и хроническому бюджетному дефициту:

утрата предприятиями собственных оборотных средств;

недостаток платежных ресурсов для обеспечения нормального процесса реализации товаров и услуг.

К организационным факторам можно отнести:

• отсутствие системы контроля за организацией расчетных отношений как со стороны государства, так и ЦР РФ, коммерческих банков, предприятий и организаций;
• отсутствие надлежащей ответственности банков и предприятий за нарушение расчетной дисциплины, включая систему банкротства;
• практическое отсутствие альтернативной (по отношению к ЦБ РФ) системы межбанковских расчетов, включая создание клиринговых центров;
• разрыв единого денежного оборота со странами СНГ, недостаточно четкая система расчетов с этими странами;
• слабости в регулировании Центральным Банком РФ единого денежного оборота, возникновение неоправданно высокой доли налично-денежного оборота;
• отсутствие надлежащей, отчетности о состоянии расчетных отношений.

Экономические и организационные факторы, дополняя друг друга, создают достаточно прочную систему, препятствующую оздоровлению денежных отношений. Более того, с течением времени денежные трудности усиливаются, усложняя проблему неплатежей. Это относится прежде всего к ограничениям при проведении валютных операций.

Основной причиной возникновения платежного кризиса бесспорно послужило проведение жесткой кредитно-денежной политики при отсутствии необходимых условий для успешного воздействия денежно-кредитными методами на экономику. Как отмечалось, сокращение бюджетных ассигнований и кредитных вложений преследовало цель сократить денежную массу, уменьшить платежеспособный спрос, поставить предприятия перед необходимостью снижать цены на свою продукцию, что создаст основу для преодоления инфляционных процессов.

Однако организация экономических отношений в современной России такова, что это- монетаристские методы не только не дали ожидаемого результата, но и породил наряду с сохранением инфляционных процессов новый феномен - быстрый рост неплатежей. Идут одновременные разнонаправленные процессы сокращения относительного размера совокупной денежной массы и повышения цен.

Итогом расхождения этих процессов и становятся неплатежи.

Предоставление производителям права самостоятельно устанавливать цены на свою продукцию при отсутствии отлаженной системы конкуренции (как отечественной, так и зарубежной), неумении предприятий ориентироваться в условиях рынка, высоком уровне налогообложения и невозможности в связи с этим проводить модернизацию производства создало все условия для стимулирования роста цен.

Либерализация цен, начавшись как массовый, быстротекущий, само развивающийся процесс, продолжает оставаться основным фактором возникновения недостатка оборотных средств предприятий. Предприятия не имеют средств для оплаты все более дорожающих сырья и основных материалов, услуг, комплектующих изделий. Они стремятся компенсировать потерю средств, повышая цены на свою продукцию.

Однако, как показывают статистические данные, рост цен на приобретенные ресурсы постоянно обгоняет рост цен на готовую продукцию.

За январь-август 1995 года цены на приобретенные ресурсы возросли на 178 процентов, в то время как цены на готовую продукцию повысились на 138 процентов.

Отрицательное влияние на оборотные средства не ограничивается лишь отставанием роста цен на готовую продукцию. Следует учитывать, что поступление выручки даже повышенных ценах запаздывает по отношению к моменту платежа за сырье и материалы и предприятия постоянно испытывают недостаток платежных ресурсов.