Прогнозирование на основе регрессионной модели

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение ……………………………………………………………………….3

1. Место банка в банковской системе ………………………………………4
2. Группировка и классификация доходов банка…………………………...5
3. Анализ структуры и динамики процентных доходов банка:
0. 3.1. Анализ структуры доходов банка………………………………………..6
0. 3.2. Анализ доходов банка на основе аддитивной модели анализа………...7
0. 3.3. Анализ динамики доходов банка на основе базисных и цепных       
0. показателей динамики………………………………………………………...9
0. 3.4. Определение основной тенденции в изменении доходов банка……...14
0. 3.4.1. Метод укрупненных периодов………………………………………..14
0. 3.4.2. Метод скользящей средней…………………………………………...15
0. 3.4.3. Метод аналитического выравнивания………………………………..17
4. Прогнозирование доходов банка на основе трендовой модели  ……...22
5. Корреляционно – регрессионный анализ:

5.1. Парная регрессия………………………………………………………...25

5.2. Множественная регрессия………………………………………………27

6.Прогнозирование на основе  регрессионной модели

6.1. интервальный прогноз на основе  линейного уравнения регрессии….29

6.2. Прогнозирование с учетом корреляции между рядами………………30

Выводы и предложения…………………………………………………………35

Список литературных источников……………………………………………...36

Приложения ……………………………………………………………………..37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка, составной частью которого выступает анализ доходов и расходов коммерческого банка. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. [3]

Банковская статистика – отрасль финансовой статистики, задачами которой является получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно – кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов. Банковская статистика призвана  обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку ее результатов и их прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и ее вклад в конечные экономические результаты [1].Особенность банковской статистики – точная регистрация фактов.

Банк – это кредитная организация. Она имеет право привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц [2].

В процессе своей деятельности банки принимают на себя ряд финансовых и банковских рисков и управляют ими в зависимости от нормативно – правовой базы органов банковского надзора, а также в зависимости от уровня своей финансовой стабильности и квалификации высшего и среднего менеджмента [3].

Цель работы –изучить доходы банка на протяжении нескольких кварталов с использованием различных методов анализа.

Задачи:

- оценить доходы банка;

- определить  структуру доходов  банка;

- выявить факторы, определяющие доходы;

- спрогнозировать результаты деятельности  банка.

В данной работе доходы ОАО Банк «Промсвязьбанк» проанализированы с помощью аддитивной модели анализа, анализа на основе базисных, цепных и средних показателей динамики, методов анализа основной тенденции развития ( методы укрупненных периодов, скользящей средней, аналитического выравнивания ), корреляционно – регрессионного анализа ( парная и множественная регрессия), методов исключения тенденции

 

1. Место банка в банковской системе

 

Промсвязьбанк  – российский частный банк, входящий в число 15 ведущих банков России и 500 крупнейших мировых банков. Банку присвоены высокие рейтинги ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. В ноябре 2006 года в состав акционеров вошла дочерняя компания Commerzbank AG . В феврале 2010 года акционером Промсвязьбанка стал Европейский банк реконструкции и развития.

Промсвязьбанк – универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам. Его клиентами уже стали более 80 000 российских предприятий, на сегодняшний день количество вкладчиков и заемщиков банка превышает 370 тыс. человек, а число держателей банковских карт составляет более 750 тыс. По итогам 2009 года Промсвязьбанк занимает 5-е место на рынке кредитования малого и среднего бизнеса среди банков России, по версии агентства «РБК. Рейтинг». Региональная сеть банка – это 47 филиалов и около 180 точек продаж в крупных городах России, филиал на Кипре, представительства в Индии, Китае и на Украине.

В Банковскую группу Промсвязьбанк входит ОАО «Промсвязьбанк» (головная кредитная организация), ОАО АКБ «Волгопромбанк», ОАО «ЯРСОЦБАНК», ОАО ГБ «Нижний Новгород».

По состоянию на 01.04.2010 сеть банка на территории России насчитывает 233 офиса, включая 48 филиалов. Филиальная сеть банка в Нижнем Новгороде объединяет 14 офисов, в том числе отделения в Арзамасе, Сарове, Городце, на Бору, в Кстово, а также офис в г.Чебоксары (Республика Чувашия). Банкоматная сеть филиала - более 50 терминалов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Группировки и классификации доходов банка.

 

Анализ результатов деятельности банка очень важен при оценке его успешного функционирования как коммерческого предприятия. Анализируются доходы и расходы, финансовый результат.

С точки зрения поддержания достаточно гибкой структуры активных операций банков с целью максимизации доходов, все доходы можно разделить на процентные и непроцентные доходы. Последние в свою очередь также образуют группировки:

 

1. Процентные доходы:

-начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях,

-начисленные и полученные проценты  по ссудам в валюте [3].

Процентные доходы включают доходы от начисленных и полученных процентов по ссудам, предоставленным клиентам; доходы от продажи кредитных ресурсов другим банкам; проценты, полученные от обращающихся на рынке ценных бумаг и т. д., а также прочие процентные доходы [6].

2. Непроцентные доходы:

 

1. Доходы от инвестиционной деятельности, в том числе:

-дивиденды по ценным бумагам,

-доходы, полученные от участия  в совместной деятельности предприятий, организаций, банков;

 

2. Доходы от валютных операций

 

3. Доходы от полученных комиссий и штрафов

 

4. Прочие доходы [3].

К непроцентным доходам банка относят: получение наличных денег, оказание консультационных, информационных, экспертных и иных услуг; доходы за работу по размещению государственных ценных бумаг и резервов федерального казначейства; доходы, полученные по операциям с ценными бумагами (включая операции по их размещению, управлению) [6]

Основным источником дохода российских коммерческих банков является процентный доход и доход от операций с ценными бумагами [3].

 

 

 

2. Анализ структуры и динамики процентных доходов банка

1. Анализ структуры доходов банка

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида в их общей сумме или соответствующей группе доходов: таблица 1 ( р и с .1.). Динамика доходных статей может сравниться с предыдущими периодами, в том числе и с кварталами. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении.

Данные из приложения 1.

Таблица 1 – Анализ структуры процентных доходов ОАО Банк «Промсвязьбанк»

Наименование показателя	1.04.2009		1.07.2009		1.10.2009
	Всего, млн. руб.	В % к итогу	Всего, млн. руб.	В % к итогу	Всего, млн. руб.	В % к итогу
Всего процентов полученных и аналогичных доходов, в т.ч. от:	11830,934	100,00	23049,835	100,00	34566,287	100,00
Размещения средств в кредитных организациях	417,664	3,530	706,823	3,066	1021,808	2,956
Ссуд, предоставленных другим клиентам (некредитным организациям )	10703,835	90,473	20860,155	90,500	31111,752	90,006
От вложений в ценные бумаги	709,435	5,996	1482,857	6,443	2432,727	7,038

 

Как видно из таблицы 1, в структуре процентных доходов в течение трех кварталов преобладают доходы по статье ссуд, предоставленных некредитным организациям, для примера  1.10.2009  их доля составила 90,006 %. На втором месте в структуре доходов занимают доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом: 1.10.2009 – 7,038%, а на третьем - доходы от размещения средств в кредитных организациях : 1.10.2009- 2,956%. Самый небольшой вклад в формирование процентных доходов вносят доходы от размещения средств в кредитных организациях, 1.10.2009  их доля составила 2,956%. Так же можно сказать о том, что в течение трех кварталов доли статьей в структуре доходов изменяются, то есть они уменьшаются или увеличиваются, но их изменение находится в рамках 1 - 3 %.

 

3.2. Анализ доходов  банка на основе аддитивной  модели анализа

На основе аддитивной модели проанализируем доходы: таблица 2. В этой модели роль каждого фактора в формировании результата оценивается через удельный вес его величины в общем объеме:

D= Dp + Dn    + Dпр

где  D – общая сумма доходов, млн.руб.

Dp - процентные доходы и доходы от операций с ценными бумагами, млн. руб.;

Dn  –непроцентные доходы, млн. руб.;

        Dпр - прочие доходы,  млн. руб.

D1.01.2008 =7559,8 + 2864,9 + 605,3

11030=11030

D1.04.2008 = 9520,9 + 4012,4 + 819,6

14352,9 = 14352,9

 

D = * 100

D = * 100

D = 30,125

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 – Расчет изменения доходов методом долевого участия

 

Показатели	01.04.2008	01.04.2008	Абсолютный прирост доходов, млн.руб.	Темп роста, %	Структура доходов 01.01.2008	Структура доходов 01.04.2008	Темп прироста, %
Общая сумма доходов, млн.руб.	11030,1	14352,9	3322,8	130,125	1	1	30,125
Доходы процентные, млн.руб.	7559,8	9520,9	1961,1	125,941	0,685	0,663	17,78
Доходы непроцентные, млн.руб.	2864,9	4012,4	1147,5	140,054	0,260	0,280	1.,40
Прочие доходы, млн. руб.	605,3	819,6	214,2	135,404	0,055	0,057	1,94

На основе индексного метода можно рассмотреть темп изменения общей суммы доходов:

,

 

где I  - индивидуальный индекс соответствующего дохода;

d0 –  доля соответствующего дохода в общем объеме доходов базисного периода, %.

=1,259 * 0,685 + 1,401 * 0,260 + 1,354 * 0,055

1,301 = 1,301

Как видно из таблицы 2, доходы 01.04.2008 по сравнению с 01.04.2008 возросли на 30,125% или на 3322,8 млн.руб. При сравнении коэффициента роста доходов, составляющего 1,30125, с индексом потребительских цен, который 01.04.2008 составил 1,152, мы видим, что рост доходов имел значительный уровень. Наибольший вклад в увеличение доходов внесли процентные доходы: 25,941 % или 1961,1 млн.руб.