Прогнозирование финансовой деятельности корпорации

Кбл = 5,87, данный показатель отражает сколько предприятие может оплатить на каждую единицу денежных обязательств, если вдруг все кредиторы одновременно предъявят требования к оплате. Данный показатель так же достаточно выше 1, что может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, это может быть связано с медленной оборачиваемостью средств, вложенных в запасы, ростом дебиторской задолженности.

Ктл = 33,4, коэффициент текущей ликвидности отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Показатель у нашего предприятия гораздо больше единицы, это говорит о том, что текущих активов больше, чем текущих обязательств. Таким образом, предприятие способно своевременно выполнять свои текущие обязательства и осуществлять операционную деятельность. Само по себе значение коэффициента текущей ликвидности никоим образом не гарантирует отсутствие у предприятия кассовых разрывов, дефицита денежных средств и т.д., поскольку в состав текущих активов входят кроме денежных средств товары, материалы, готовая продукция, дебиторская задолженность и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Финансовые прогнозы представляют собой сложный многоступенчатый и интегративный процесс, в ходе которого должен решаться обширный круг различных социально-экономических и научно-технических проблем, для чего необходимо использовать в сочетании самые разнообразные методы. В теории и практике плановой деятельности за прошедшие годы накоплен значительный набор различных методов разработки прогнозов и планов. По оценкам ученых, насчитывается свыше 150 различных методов прогнозирования; на практике же в качестве основных используется лишь 15-20.

Из приведенного выше исследования, горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности предприятия показал, что данные расчеты являются эффективным средством для исследования состояния предприятия и эффективности его деятельности. Прогнозирование финансового состояния предприятия, сделанные на основе этих анализов, носит конструктивный характер и может существенно улучшить состояние предприятия, если удастся их воплотить в жизнь.

Используя методы финансового анализа, был произведен анализ и прогноз финансовой деятельности ОАО «ТМК».

Горизонтальный анализ позволил не только выявить скорость изменения каждого показателя, но и спрогнозировать на основе полученных данных его изменения в будущем.

Данные вертикального анализа сглаживают влияние инфляционных процессов, которые могут искажать абсолютные показатели отчетности, и позволяют проводить сравнение с другими предприятиями, чьи отчетные данные существенно отличаются от показателей анализируемого предприятия.

Из данных бухгалтерского баланса мы выяснили, что чистая прибыль ОАО «Трубная Металлургическая Компания» сменилась чистым убытком, однако драйверы для роста показателя компании все же остаются, да и общая недооцененность рынка рано или поздно принесет свои плоды. Главным виновником столь плачевных показателей деятельности ТМК стали высокие цены на сырье а также отрицательный эффект в показатели компании внес пересчет из отечественной валюты в американскую для представления отчетности по стандартам МСФО.12

Увеличилась сумма внеоборотных активов – это вызвано увеличением основных средств. Данная тенденция достаточно благоприятна для предприятия. Так как значительная доля капитала находится в обращении и увеличивает сумму оборотных средств, повышает скорость производственного оборота и эффективность предприятия.

Уменьшение суммы дебиторской задолженности свидетельствует о том, что определённые покупатели, заказчики, заемщики, подотчетные лица и т.д. свои обязательства перед исследуемой организацией погасили за анализируемый отчетный период.   

Снижение  кредиторской задолженности свидетельствует о том, что ОАО «Трубная Металлургическая Компания» всё меньше испытывает недостаток в собственных оборотных средствах и её текущая деятельность всё меньше финансируется за счёт привлечённых средств.

Таким образом, проведение финансового анализа и дальнейшее финансовое прогнозирование не может обойти ни одну компанию, которая собирается выжить в рыночных условиях и в условиях кризиса. Нахождение сильных и слабых мест помогает найти правильные пути устранения недостатков и снижение излишков в той или иной сфере финансовой деятельности организации.

 

 

 

 

Список использованной литературы.

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации (по состоянию на 1 января 2008 г.). - М.: Юрайтиздат, 2008. - 621 с.
2. Закон «О бухгалтерском учете» от 22.07.2003 с изм. и доп.
3. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) Утверждено приказом Минфина РФ от 06.05.99 г. №32н. с изм. и доп.
4. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4\99). Утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.01 г. №34н. с изм. и доп.
5. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» ПБУ 17/02 (утв. приказом Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. №115н)
6. Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности. Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 г. №67 н.
7. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология: Учеб. пособие / А. С. Вартанов. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 326 с.
8. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: Учебное пособие / П.И. Вахрин – М.:ИКЦ «Маркетинг», 2008. – 320 с.
9. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / О.В. Грищенко – Таганрог Изд-во ТРГТУ, 2005. – 112с
10. Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент/Н.Ф. Самсонов, А.А. Володин. – М.: Финансы и статистика, 2008
11. Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие / В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др.; Под общ. ред. Г.А. Кандауровой. Мн.: БГЭУ, 2005 (СДО)

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс

на			декабрь	20	13	г.						Коды
Форма по ОКУД												0710001
Дата (число, месяц, год)												2013	12		31
Организация	ОАО «Трубная Металлургическая Компания»								по ОКПО			56601059
Идентификационный номер налогоплательщика									ИНН			7710373095
Вид экономической  деятельности		услуги								по  ОКВЭД		65.23.5
Организационно-правовая форма/форма собственности
								по ОКОПФ/ОКФС				47		23
Единица измерения: тыс. руб.									по ОКЕИ			384 (385)

Местонахождение (адрес)  105062, г.Москва, ул.Покровка, д.40, стр. 2а

 

 

 

				На	31 декабря							На 31 декабря								На 31 декабря
Пояснения 1		Наименование показателя 2		20			13			г.3		20				12		г.4		20					11		г.5
		АКТИВ
		I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
4		Нематериальные активы	1110	42 769								37 294								704
		Результаты исследований и разработок	1120
		Нематериальные поисковые активы	1130
		Материальные поисковые активы	1140
5		Основные средства	1150	173 609								164 860								119 367
		Доходные вложения в материальные ценности	1160									13 036
6		Финансовые вложения	1170	85 369 280								73 058 020								78 257 530
		Отложенные налоговые активы	1180	749 236								851 502								2 207 605
10		Прочие внеоборотные активы	1190	4 334 150								478 463								2 397 423
		в том числе: Дебиторская задолженность, погашаемая более чем через 12 месяцев	1191	3 849 538								35 079								1 746 009
		авансы, направляемые на приобретение  внеоборотных активов	1192	2 413								4 401								26 888
		Итого по разделу I	1110	90 669 044								74 590 139								82 982 629
		II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
7		Запасы	1210	248 678								210 168								196 789
		в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные	1211	16 618								18 299								1 221
		затраты в незавершенном производстве	1212
		готовая продукция и товары  для перепродажи	1213
		товары отгруженные	1214
		расходы будущих периодов	1215	232 060								191 869								195 568
		прочие запасы и затраты	1216
		Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	70								356								3
8		Дебиторская задолженность	1230	4 027 111								6 962 805								7 211 809
		в том числе: Покупатели и заказчики	1231	1 086 165								340 342								302 486
		Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	14 202 080								19 641 658								7 993 048
		Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	10 087								5 253								937 096
		Прочие оборотные активы	1260
		Итого по разделу II	1200	18 488 026								26 820 240								16 338 745
		БАЛАНС		109 157 070								101 410 379								99 321 374
				На				31 декабря						На 31 декабря								На 31 декабря
Пояснения 1	Наименование показателя 2			20					13		г.3			20			12		г.4			20				11			г.5
	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
11	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)		1310	9 375 861										9 375 861								9 375 861
	Собственные акции, выкупленные у акционеров		1320	(									)7	(							)		(						)
	Переоценка внеоборотных активов		1340
	Добавочный капитал (без переоценки)		1350	7 943 967										7 943 967								7 943 967
	Резервный капитал		1360	468 793										468 793								468 793
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		1370	18 214 626										15 246 863								7 921 291
	Итого по разделу III		1300	36 003 247										33 035 504								25 709 912
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
12	Заемные средства		1410	69 701 267										59 042 091								68 213 157
	Отложенные налоговые обязательства		1420	66 148										9 717								1 956 573
13	Оценочные обязательства		1430	52 381										37 593								38 672
	Прочие обязательства		1450
	Итого по разделу IV		1400	69 819 796										59 089 401								70 208 402
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
12	Заемные средства		1510	1 925 706										7 512 179								2 928 863
14	Кредиторская задолженность		1520	1 184 139										1 554 480								307 653
	в том числе: поставщики и подрядчики		1521	61 518										128 709								153 638
	задолженность перед персоналом  организации		1522	38 319										33 484								64 619
	задолженность перед государственными  внебюджетными фондами		1523	8 271										7 463								1 245
	задолженность по налогам и  сборам		1524	41 103										25 107								14 257
	Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов		1525	954 200										1 309 108								572
	Прочие кредиторы		1526	80 728										50 609								73 322
	Доходы будущих периодов		1530
13	Оценочные обязательства		1540	224 182										218 815								166 544
	Прочие обязательства		1550
	Итого по разделу V		1500	3 334 027										9 285 474								3 403 060
	БАЛАНС		1700	109 157 070										101 410 379								99 321 374

 

	Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовх счетах
		Обеспечения обязательств полученные		1800
24		Обеспечения обязательств выданные		1900		46 381 385		38 012 245		41 680 550

 

Руководитель			Ширяев А.Г.	Главный  бухгалтер			Вербинская Е.М.
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

24

”

марта

20

14

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего  пояснения к бухгалтерскому балансу  и отчету о прибылях и убытках.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках

за

Январь-Декабрь

20

13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

2031

12

31

Организация

ОАО «Трубная Металлургическая Компания»

по ОКПО

56601059

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

7710373095

Вид экономической  деятельности

услуги

по  ОКВЭД

65.23.5

Организационно-правовая форма/форма собственности

ОАО

по ОКОПФ/ОКФС

47

23

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384(385)

 

			За		Январь-Декабрь					За		Январь-Декабрь
Пояснения 1	Наименование показателя 2		20			13	г.3			20			12	г.4
15	Выручка 5	2110	1 112 495							1 037 324
15	Себестоимость продаж	2120	(	1 775 635					)	(	1 485 785					)
	Валовая прибыль (убыток)	2100	(         663 140         )							(          448 461       )
15	Коммерческие расходы	2210	(	22 468					)	(	16 428					)
	Управленческие расходы	2220	(						)	(						)
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	685 608							464 889
	Доходы от участия в других организациях	2310	4 728 834							4 521 572
	Проценты к получению	2320	3 477 900							3 059 945
	Проценты к уплате	2330	(	4 856 141					)	(	5 042 283					)
16	Прочие доходы	2340	6 178 883							13 666 303
16	Прочие расходы	2350	(	3 954 765					)	(	5 036 368					)
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	4 889 103							10 704 282
	Текущий налог на прибыль	2410	(						)	(						)
17	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	126 648							157 377
17	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	56 436							37 816
17	Изменение отложенных налоговых активов	2450	102 266							1 356 103
17	Прочее	2460	4							1 952 880
	в т.ч. корректировка налога на прибыль за прошлые периоды	2461
	в т.ч. иные обязательные платежи (штрафы, пени за нарушение налогового законодательства)	2462								14
	в т.ч. налог, уплаченный за пределами РФ	2463								31 778
17	Чистая прибыль (убыток)	2400	4 730 405							11 263 243