Сводную смету затрат на производство представим в табл.5.12. 

       Таблица 5.11

       Сводная смета затрат на производство

 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

       Данный  раздел бизнес-плана включает расчет прибыли и ее распределение, определение  объема производства продукции, обеспечивающего  безубыточность, и расчет рентабельности продукции.

       Расчет  планируемой прибыли от реализации, и ее распределение приведены в табл.6.1. 

       Таблица 6.1.

Расчет  планируемой прибыли от реализации и её распределение

 

       Прибыль от реализации представляет собой разницу  между стоимостью реализованной продукции и ее себестоимостью.

       Чистая  прибыль получается за вычетом из прибыли от реализации продукции налога на недвижимость, налога на прибыль.

       Рентабельность  реализованной продукции определяется по формуле: 

R = П_р / Сх100,      (6.1) 

где R – рентабельность реализованной продукции, %;

       П_р – прибыль от реализации, млн руб.;

       С – себестоимость реализованной  продукции, млн руб. 

R = 46660,06 / 119828,94х100 = 38,94 % 
 
 
 
 
 
 

       Расчет  объема производства продукции, обеспечивающего  безубыточность предприятия, производится по следующей формуле: 

                                                        В_п = З_п / (Ц - Ц_п)                                                (6.2) 

где З_п – сумма условно-постоянных затрат на производство всей продукции, млн. руб.;

       Ц – цена за единицу продукции, руб.;

       Ц_п – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб. 

В_п = 13964,36 / (2662865 – 2320272,9) = 40760 тонн 

       График  определения точки безубыточности представлен на рис.6.1. 

 

 

 
 
 
 
 

 
 
 
 
 

 

Рис.6.1 

       В_п соответствует тому количеству продукции, при котором прибыль ровна нулю.

 

7. ОЦЕНКА  РИСКОВ

 

       Деятельность  ОАО «Нафтан» осуществляется в условиях жесткой конкуренции. Предприятие поставляет большое количество продукции на экспорт. Но для более эффективного функционирования как на внутреннем, так на внешнем рынках предприятию необходимо обладать необходимой информацией для принятия своевременных и целесообразных решений. Отсутствие информации, как правило, влечет за собой возникновение определенных рисков, негативно отражающихся на производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Поэтому предприятию необходимо предусмотреть риски, их оценить и разработать меры по их предупреждению.

       На  ОАО «Нафтан» имеют место следующие  риски:

• риск обеспечения производства. На предприятии постоянно существует вероятность возникновения сбоев в поставках сырья (нефти), так как производство в основном функционирует за счет импортной нефти. Зависимость от иностранных источников сырья создает определенные трудности в процессе функционирования предприятия. На предприятии создана служба материально-технического снабжения, которая занимается вопросами обеспеченности производства сырьем и материалами. Но, как правило, проблема решается на уровне глав государств и правительств;
• повышение цен на сырье и материалы. Повышение цены на сырье и материалы, как правило, увеличивает себестоимость продукции. Ситуация на рынке энергоресурсов такова, что предприятию постоянно приходится повышать цену на готовую продукцию. Но надо отметить, что темпы роста цен на сырье намного отстают от темпов роста цен на продукты нефтепереработки, результатом чего является получение высокой прибыли (рентабельность по предприятию более 65 %);
• риск качества продукции. В настоящее время предприятие выходит на зарубежные рынки только по таким номенклатурным позициям как топлива, смазочные масла, ароматика, присадки и битумы и на ОАО «Нафтан» постоянно ведется работа по улучшению качества выпускаемой продукции;
• экологический риск. ОАО «Нафтан» является постоянным источником выбросов в окружающую среду вредных веществ, хотя на предприятии и создана система очистных сооружений, имеется установка по выпуску серной кислоты из сероводорода. За превышение установленных лимитов выбросов предприятие уплачивает штрафы.

       Таким образом, ОАО «Нафтан» постоянно стремится к улучшению своего финансово-экономического состояния как за счет минимизации негативных последствий от возникновения разного рода рисков, так и за счет недопущения их возникновения вследствие разработки и принятия эффективных управленческих решений, основанных на полном и достоверном анализе.

 

8. ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ                       БИЗНЕС-ПЛАНА

 

       Результаты  разработки бизнес-плана цеха приведены  в табл. 8.1. При этом во второй колонке  приведены данные, полученные в результате выполненных расчетов, а в третьей колонке указаны отчетные данные предприятия, собранные на практике.  

         Таблица 8.1

         Сводные технико-экономические  показатели деятельности цеха

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 
---

       В курсовой работе был разработан бизнес-план для текущей деятельности установки по производству параксилола, включающий следующие разделы:

1. Общие сведения о предприятии.
2. Анализ технико-экономического уровня производства и разработка плана развития предприятия.
3. Планирование маркетинга, анализ рынков сбыта и конкурентов.
4. Прогнозирование производства продукции.
5. Организация производства и управления установкой.
6. Финансовый план.
7. Оценка рисков.
8. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана.

       Проведен анализ технико-экономического уровня производства, в результате которого получили, что в отчетном 2006 году по сравнению с планом объем производства продукции возрос на 1,13 %, это явилось следствием роста производительности труда одного работника на 1,46 %. В свою очередь рост заработной платы составил 1,2 %. Можно сделать вывод о том, что соблюдается один из главных принципов, способствующий успешной производственно-хозяйственной деятельности предприятия — опережение темпов роста производительности труда над темпами роста заработной платы. Себестоимость 1 тонны параксилола возросла на 0,84 %, что связано с ростом цен на сырье. В свою очередь прибыль от реализации увеличилась на 3,55 %, что связано с ростом объемов реализации в результате повышения спроса на параксилол на мировом рынке, и в итоге рентабельность продукции возросла на 3,89 %.

       В результате проведения анализа производства были предложены следующие мероприятия:

• реконструкция водоблоков №3, №8 с целью снижения потребления электроэнергии;
• оснащение технологических печей и паровых котлов стационарными приборами для автоматического определения СО и СО₂ в дымовых газах;
• монтаж конденсатоотводчиков фирмы «Армстронг».

       Общий годовой экономический эффект от внедрения мероприятий составил 384,72 млн руб.

       Таким образом можно сделать вывод, что ОАО «Нафтан» — это динамически развивающееся предприятие, ведущее в своей отрасли, постоянно стремящееся к повышению качества своей продукции на рынке, основной целью деятельности которого является обеспечение финансовой стабильности за счет наиболее эффективной реализации продукции в зарубежные страны. Для этих целей на предприятии налажена эффективная работа по планированию производственно-хозяйственной деятельности и обеспечению руководства необходимой информацией для принятия рациональных и своевременных управленческих решений.