Проблемы и перспективы развития и совершенствование системы безналичных расчетов

                                                 СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………..3

1. Теоретические основы организации безналичных денежных расчетов………………………………………………………………………………5
1. Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте………………………..…………...................5
2. Принципы, формы и механизм безналичных расчетов в РФ….......10
3. Организация безналичных расчетов в зарубежных странах…........19
2. Оценка безналичных денежных расчетов в РФ………………………...27
1. Анализ безналичных денежных средств и их доля в общей денежной массе…….................................................................................................27
2. Анализ рынка платежных карт……………………………………......31
3. Организация платежной системы в РФ………………………..…..….35
3. Проблемы и перспективы развития и совершенствование системы безналичных расчетов……………………………………………………...39
1. Проблемы организации системы безналичных денежных расчетов..39
2. Перспективы развития безналичных денежных расчетов в России...44

Заключение……………………………………………………………………...49

Список использованных источников………………………………………..51

Приложение  «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации»………………………………………………………………………………53 

                                                 ВВЕДЕНИЕ

В последние годы современная система безналичных расчетов, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя..

Основной частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который опосредствует практически все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения. Поскольку в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

Таким образом, тема данной курсовой работы является актуальной в наше время, так как развитие безналичных расчетов и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Предметом исследования данной работы является система безналичных денежных расчетов.

Целью данной работы - проанализировать систему безналичного денежного оборота. В связи с поставленной целью можно выделить ряд задач, на которые необходимо ответить в процессе исследования:

- раскрыть сущность безналичных денежных расчетов и определить их значение в денежном обороте страны;

- рассмотреть основные принципы и формы и механизм организации безналичного оборота;

- описать организацию безналичных расчетов в зарубежных странах;

- выделить проблемы организации безналичных расчетов в РФ;

- выявить  перспективы развития безналичного оборота в РФ.

          Информационной базой при написании  курсовой работы являлись литературные издания ведущих отечественных ученых-экономистов, статьи в периодических изданиях, нормативно-правовые акты.

 

 

 

 

 

1 Теоретические  основы организации безналичных  денежных расчетов

1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте

Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой этих связей являются расчеты и платежи. И именно создание высокоэффективной надежной платежной системы обесᴨечивает реализацию их экономических возможностей.

Главные составляющие платежного оборота делят на наличные и безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постеᴨенно вытесняют налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. На сегодняшний день около 80 % платежей приходится на безналичный денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства [4, c. 320].

При рассмотрении понятия безналичных расчетов необходимо рассмотреть такие термины как безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежная система.

Безналичные денежные средства - это упорядоченные законом и договором банковского счета результаты сᴨециальных математических оᴨераций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих оᴨераций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег [5, c. 128].

Исходя из вышеᴨеречисленных определений можно сделать вывод, что определение «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчеты» характеризует процесс подсчета денежных обязательств.

Расчет - действие, в результате которого денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических - товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных оᴨераций.

Итак, термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые отношения, предпосылкой возникновения котоҏыҳ является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка».

Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обесᴨȇчивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот [4, c. 433].

Термин платежная система вошел в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и он по заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчетов». Приведем несколько определений платежной системы.

l) совокупность правил, учреждений и технических механизмов для ᴨеревода денег;

2) набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов

Выходит понятие платежной системы шире и сложней понятия безналичных расчетов, поскольку платежная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

В настоящее время законодательство РФ допускает наличие у одного юридического лица любого количества расчетных счетов в различных банках. Данный факт способствует повышению конкуренции банков в привлечении клиентов на расчетно-кассовое обслуживание [6, c. 32].

Согласно действующему законодательству, расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Следовательно, юридической основой производства расчетов служит заключенный между сторонами (предпринимателем-клиентом и кредитным учреждением) договор банковского счета, по которому, согласно ст. 845 ГК РФ, банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций. Клиент вправе самостоятельно выбрать банк для своего кредитно-расчетного обслуживания и заключения с последним договора банковского счета [9, c. 245].

При открытии счета банки требуют от клиента предоставления определенной информации.

ГК РФ установлено, что для открытия банковского счета банки обязаны заключить договор банковского счета с клиентом. В нем указывается стоимость банковских услуг. Для открытия банковских счетов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте клиент представляет в банк следующие документы:

• заявление об открытие счета;
• свидетельство о государственной регистрации или правовой акт органа, осуществляющего государственную регистрацию;
• документы, подтверждающие правовой статус юридического лица (копия, заверенная нотариально или органом, их зарегистрировавшим);
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник);
• документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в Фонде социального страхования Российской Федерации (подлинник);
• карточка с образцами подписей и оттиска печати;
• документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом;
• анкетные данные на должностных лиц, указанных в карточке, с образцами подписей и оттиска печати, уполномоченных распоряжаться счетом (по согласованию с клиентом).

Расчетными следует считать такие правоотношения (обязательства), которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги или по другим основаниям.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации [3].

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации. Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары (работы, услуги) может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.

Главными законодательными источниками регулирующие безналичные расчеты являются [3]:

- Гражданский кодекс РФ

- Федеральный закон «О  банках и банковской деятельности»

- Федеральный закон «О  переводном и простом векселе»

- Федеральный закон «О  Центральном Банке Российской  Федерации»

- Арбитражный процессуальный  кодекс РФ

- Положение Центрального  Банка РФ «О безналичных расчетах  в РФ»№120-П

Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств умеет больше значение для современной экономики так как:

1) безналичные расчеты  способствуют концентрации денежных  ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

2) безналичные расчеты  способствуют нормальному кругообороту  средств в народном хозяйстве;

3) четкое разграничение  безналичного и наличного денежного  оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

 

1.2 Принципы, формы и механизм безналичных расчетов в России

В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесᴨȇребойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципах.

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных расчетов [12, c. 87]:

1. Все предприятия и  организации обязаны хранить  свои средства на счетах в  банках. В кассах предприятий  разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.