Формы безналичных расчетов и перспективы их развития

МИНИСТЕРСВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО  «СЕВЕРО -  КАВКАЗСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра «Финансы и кредит» 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему «Формы безналичных расчетов и перспективы их развития» 
 
 
 
 
 

Работу  выполнил студент 3 курса

                                                                           Группы ФК – 062 Айгурова В.М.

                                                                            Работу проверил Зенченко С.В. 
 
 
 
 
 

Ставрополь, 2008

    Курсовая  работа написана на тему «Формы безналичных  расчетов и перспективы их развития». Она рассматривает следующие  вопросы: формы безналичных расчетов, электронные деньги как перспективная форма безналичных расчетов, рынок пластиковых карт России и перспективы его развития.

    Актуальность  данной темы бесспорна. Банковская пластиковая  карточка становится непременным атрибутом  повседневной жизни миллионов россиян. Темпы роста безналичных расчетов в России впечатляют: по данным Центробанка, к началу третьего квартала 2007г. выпущено свыше 92 млн. карт, тогда как год назад их было чуть более 62 млн. За год объем рынка вырос почти на 50%.

    Курсовая  работа содержит введение, три теоретических раздела, расчетную часть, заключение, список использованных источников и одно приложение.

    В основной и расчетной частях курсовой работы содержится 6 таблиц, а также имеются приложение А.

    Для написания курсовой работы был использован 20 источников литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

    Введение……………………………………………………………………...4

    1 Формы  безналичных расчетов

1.1 Классификация  форм безналичных расчетов……………………………….6

1.2 Формы безналичных  расчетов……………………………………………….8

    2 Электронные  деньги как перспективная форма безналичных расчетов……………………………………………………………………..……19

2.1 Смарт –  карты………………………………………………………………..22

    3 Банковские  пластиковые карты

3.1 Развитие системы  банковских пластиковых карт…………………………24

3.2 Виды банковских  пластиковых (кредитных) карточек……………………26

3.3 Рынок пластиковых карт России……………………………………………30

    Расчетная часть……………………………………………………………..35

    Заключение……………………………………………………………...…..44

    Список  использованных источников……………………………………...46

    Приложение  А………………………………………………………………48 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

    В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Действующее законодательство выделяет следующие формы безналичных расчетов (п.1 ст.862 ГК РФ)[15]: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Однако в последнее время в России стали широко применяться такие формы безналичных расчетов, как электронные деньги и банковские пластиковые карточки.

    С начала 2000 года электронная коммерция  в России ежегодно увеличивает обороты. Сегодня существует большое количество разнообразных систем платежей, таких  как  PayCash, WebMoney, Яндекс.Деньги, RUpay [20].

    Темпы роста рынка пластиковых карт ежегодно увеличиваются более чем на 50%. По сравнению с 2005 годом количество эмитированных банковских карт в 2006 году возросло более чем на 55% (с 35,04 млн. до 54,5 млн. карт). В 2007 году объем платежей по оплате товаров, работ и услуг увеличился еще на 55%.

    Подобная  динамика развития рынка прогнозирует к 2009 году рост количества банковских карт до 15-25 млн.[16].

      На сегодняшний день Россия лидирует по объемам выпуска карт, обороту в магазинах, общему числу транзакций среди стран региона СЕМЕА (Центральная и Восточная Европа - без ЕС, Ближний Восток, Африка - всего 84 страны), а по некоторым показателям даже близка к странам Евросоюза.

    Рынок платежных карт всё больше является полем конкурентной борьбы между  российскими банками. Банковские карты становятся важнейшим инструментом в системе массового обслуживания, а как следствие одним из ключевых бизнесов банковского сектора. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 ФОРМЫ  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 КЛАССИФИКАЦИЯ  ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

    На  сегодняшний день законодательство большинства экономически развитых стран мира не содержит всеобщего  понимания правовой природы и  единой экономической или юридической  классификации форм осуществления  безналичных расчетов. Наиболее часто  применяемой в большинстве стран с развитой банковской системой классификация форм безналичных расчетов - классификация, разработанная в середине прошлого века специалистами швейцарского Банка международных расчетов (штаб-квартира в г. Базель) [19].

    В соответствии с данной классификацией в зависимости от инициатора и  экономической сущности платежа  все виды безналичных расчетов делятся  на две большие группы:

    1) дебетовые трансферты;

    2) кредитовые трансферты;

    При дебетовом трансферте получатель денег  дает указание банку дебетовать счет плательщика на соответствующую  сумму и зачислить ее на банковский счет получателя, т. е. кредитовать счет получателя.

    К числу инструментов безналичных расчетов, основанных на дебетовых трансфертах, относятся:

    - чеки, включая дорожные чеки и еврочеки;

    - банковские карты;

    - почтовые переводы;

    - прямые дебетовые списания через автоматизированные расчетные палаты.

    При кредитовом трансферте, напротив, указание исходит от плательщика, который дает банку поручение кредитовать банковский счет получателя денег и дебетовать собственный счет в своем банке.

    К инструментам расчетов, основанных на кредитовых трансфертах, относятся:

    - поручения о кредитовых перечислениях в системах «жиро»;

    - поручения о кредитовании в  автоматизированных расчетных палатах;

    - переводы в системе платежей  СВИФТ;

    - платежные поручения.

    По  территориальному охвату различают иногородние и одногородние (внутригородские) расчеты, а также международные расчеты. По субъектному составу можно выделить расчеты осуществляемые банками или иными кредитными организациями, гражданами или хозяйствующими субъектами. Расчеты можно классифицировать как: возникающие из договорных и внедоговорных отношений.

    Действующее законодательство выделяет следующие формы безналичных расчетов (п.1 ст.862 ГК РФ) [18]:

    - платежными поручениями, 

    - по аккредитиву, 

    - чеками,

    - расчеты по инкассо.

    Акцентируем внимание на том, что действующее  законодательство не содержит исчерпывающего перечня форм расчетов. Могут использоваться расчеты «в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота».

    Как справедливо отмечает профессор Л.Г. Ефимова: «Приведенный перечень нельзя назвать классификацией форм расчетов. Например, расчеты чеками, не смотря на все их своеобразие, осуществляются банком в порядке инкассо, а расчеты платежными поручениями и путем инкассо представляют собой две разновидности одной и той же операции - банковского перевода»[2].

    Л.Г. Ефимова предлагает следующую классификацию форм безналичных расчетов.

    В зависимости от того, как зачисляются  полученные от плательщика средства на счет получателя - безусловно или  в зависимости от выполнения последним определенных требований, различаются перевод и аккредитив. Под кредитовым переводом средств (переводом кредита) понимается безусловный перевод средств, осуществляемый по инициативе плательщика (т.е. должника) - инициатора платежа. Таким образом, в рамках перевода выделяются дебетовый и кредитовый перевод. При кредитовом переводе указание о платеже исходит от лица, производящего платеж, при дебетовом - от лица, получающего платеж. Разновидностью кредитового перевода по российскому законодательству являются расчеты платежными поручениями, а дебетового - расчеты в порядке инкассо.

    В зависимости от того, требуется ли согласие плательщика на списание суммы  платежа с его счета, внутри расчетов в порядке инкассо можно выделить акцептную форму и безакцептное (бесспорное) списание средств. В свою очередь, акцептную форму можно подразделить на расчеты платежными требованиями, платежными требованиями-поручениями, чеками и расчеты дебетовых и расчетных карточек[2]. 
 

2. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

    Гражданским кодексом КР установлены следующие  формы безналичных расчетов: платежные  поручения, чеки, аккредитивы, расчеты  по инкассо, а также расчеты в  иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с  ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике (ст. 777 ГК КР «Формы безналичных расчетов»)[15].

      Платежное поручение представляет  собой документ определенной  формы, передаваемый клиентом  в банк как поручение перечислить  определенную сумму на счет  указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором банковского счета или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Содержание платежного поручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

    При несоответствии платежного поручения  указанным требованиям банк может  уточнить его содержание. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно  по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленный банковскими правилами, банк имеет право не исполнять поручение или возвратить его плательщику (ст. 779 ГК КР «Условия принятия банком платежного поручения»)[15].