Формы безналичных расчетов и перспективы их развития

    Банк  принимает платежные поручение при наличии средств на счете плательщика, снимает деньги со счета и отправляет вместе с платежными поручениями в расчетно-кассовый центр (РКЦ). РКЦ снимает с корреспондентского счета банка деньги и переводит на корреспондентский счет банка, где обслуживается клиент в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним. Деньги, поступившие на корреспондентский счет банка, зачисляются на счет получателя. 
Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (ст. 780 ГК КР «Исполнение поручения»)[15].

    Платежные поручения заполняются в четырех  экземплярах. На первом ставятся подписи  и печать клиента-плательщика (он хранится в документах операционного дня банка-плательщика). Второй и третий экземпляры отправляются в банк-получатель, четвертый возвращается плательщику с банковской отметкой и выпиской со счета, подтверждающей списание денег. 
При поступлении денег банк-получатель выдает своему клиенту выписку, подтверждающую получение денег, и платежное поручение отправителя (третий экземпляр). Банк-получатель оставляет у себя второй экземпляр и хранит его в документах операционного дня. Платежное поручение принимается к исполнению в течение 10 дней со дня оформления. По требованию плательщика банк обязан незамедлительно информировать его об исполнении поручения.

    Банк  может принять платежное поручение  при отсутствии наличных средств  на счете плательщика, если это оговорено  предварительно или в договоре за дополнительное вознаграждение (ст. 776 ГК КР «Кредитование счета»)[15], поручение через электронную почту. Однако в последнее время банки опасаются такого рода услуг, так как отмечены случаи мошенничества - незаконного списания и отправки денег. За ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность по общим правилам, установленным в ст. 781 ГК КР «Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения»[15]. Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, он обязан уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 360 ГК КР «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»[15].

    Чек - один из видов ценных бумаг, который  может быть использован для получения денег. По нему можно получить наличные деньги и осуществить безналичные расчеты. Участники чековой формы расчетов - чекодатель (владелец счета), плательщик (банк), чекодержатель (получатель). 
Содержанием чека является письменное поручение банку уплатить соответствующую сумму чекодержателю.

    Чек должен иметь ряд обязательных реквизитов: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму; наименование плательщика с указанием счета; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись чекодателя. Отсутствие в документе любого из указанных реквизитов лишает его силы чека.

    Чек подлежит оплате плательщиком при условии  предъявления его к оплате в срок, установленный законом (ст. 794 ГК КР «Оплата чека»)[15]. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. 
Представлением чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявление его к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

    Отказ от оплаты чека в установленной законом  форме должен быть совершен до истечения  срока его предъявления. Чекодержатель  в этом случае в течение шести  месяцев вправе по своему выбору предъявить иск к одному или нескольким обязанным по чеку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность.

    Банк-чекодатель выдает клиенту бланки денежных чеков  для выдачи наличных средств. Только клиент-чекодержатель имеет право  выписать чек и получить деньги от банка-чекодателя. После предъявления чека чекодержателем банк-чекодатель обязан выплатить указанную в чеке сумму, которую тот должен иметь на своем счете. В случае отсутствия денег на счете чекодержателя чекодатель может оплатить чек, если это оговорено предварительно или в договоре за дополнительное вознаграждение. Если у банка-чекодателя отсутствуют наличные средства, то он берет их с корреспондентского счета РКЦ или других счетов кредитных учреждений. Чек заверяется подписями и печатью чекодержателя и действителен в течение десяти дней. Расчеты чеками между физическими лицами запрещены.

    В последнее время в России распространение  получили дорожные чеки. Клиент закупает дорожные чеки и подписывает их в присутствии операциониста банка. Стоимость чека, как правило, списывается с текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.

    У чека есть ряд недостатков:

1. на счете, выдавшего чек, может не оказаться нужной суммы и чек будет возвращен неоплаченным;
2. у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен или подпись не совпадать, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

    Чеки  удобны для путешествий, они не привлекательны для воров. Во все времена все  воры предпочитают наличные. Чеки удобны для оплаты покупок, расставленных после оплаты их охотно берут в магазинах, когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также если клиент плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочным отношением.

      Вексель - безусловное  абстрактное  письменное  долговое  обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу  (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника  (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.

Различаются два вида векселей[13]:

1. Простой   вексель - письменный   документ,   по   которому    заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю  (бенефициару) или по его указанию третьему лицу,  определенному  в  определенный  срок.  В практике он получил название соло-вексель, ибо после подписания заемщиком  и выдачи  первому  держателю  ответственность числится  за  одним   лицом - векселедателем.
2. Переводный вексель — письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает  своему дебитору  (трассату)  выплатить   определенную   сумму   в установленный  срок  определенному  лицу  (ремитенту).  Синоним  переводного векселя — тратта  (от  лат.  trahere  —  тащить,  тянуть).  По  отношению  к ремитенту это — римесса - вексель, по которому  предстоит  получить  деньги. Ремитировать — посредством векселя перевести деньги.

   Отличия этих видов векселя  состоят в следующем:

1. Простой  вексель  есть  обычная  долговая  расписка  должника -  обещание уплатить. Переводной  вексель -  предложение  (оферта) кредитора должнику уплатить  получателю  (ремитенту)  сумму денег.
2. Простой вексель предполагает участие  двух  лиц - векселедателя (должника)  и получателя  (кредитора).  В   переводном   векселе участвуют 3 лица: векселедатель (кредитор) - трассант, плательщик (дебитор) - трассат, первый векселедержатель  (первый  получатель платежа по векселю) - ремитент.
3. В  простом  векселе  векселедатель - плательщик  (дебитор)  по отношению   к  векселедержателю  (кредитору)  или   по   указанию векселедержателя  - по отношению к третьему  лицу  всегда   лично оплачивает вексель, а  значит,  не  требуется  акцепт  векселя  и совершение   протеста   в   неакцепте.   В   переводном   векселе векселедатель - кредитор, предлагающий своему  дебитору  оплатить долг не ему, а третьему лицу,  по  отношению  к  которому  данный кредитор   скорее   всего   является   должником   (или    самому векселедателю, если вексель подписан с оборотом  на себя).  Иными словами, он не лично платит свой  долг,  а  по  его  просьбе  это делает другое лицо. Посредством переводного векселя уплата  долга переводится на другое лицо.

    В России слабо применяется распространенный в других  странах  переводной вексель как наиболее  прогрессивная  разновидность  векселя.  Вексель  между тем широко использовался и в дореволюционной России.

    Сегодня нельзя представить финансовую кредитную  систему без аккредитивов, которые  выступают в качестве механизма  кредитования и средства платежей.

    При расчетах по аккредитиву плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и произвести платежи получателю, либо передать эти полномочия другому банку (исполняющему). 
Существуют два вида аккредитивов: безотзывный и отзывный. При расчетах могут быть использованы покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные) аккредитивы.

    Отзывный  аккредитив (ст. 783 ГК КР «Отзывный аккредитив»)[15] может быть изменен или аннулирован банком плательщика без согласования с получателем средств; однако если платежи произведены, то вопрос об отзыве или изменении аккредитива рассматривать нельзя. 
Необходимо отметить, что такую форму аккредитива можно применять с партнерами тогда, когда между ними существует определенная форма доверия. В остальных случаях следует использовать безотзывный и желательно подтвержденный аккредитив.

    Безотзывный аккредитив не может быть изменен  и аннулирован без согласия получателя средств (ст. 784 ГК КР «Безотзывный аккредитив»)[15]. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента. 
При использовании покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент заблаговременно перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Эта форма дает уверенность в исполнении взаимных обязательств, устраняет риск неплатежей, но она связана с отвлечением денежных средств плательщика на сверхнормативное время.

    Непокрытый (гарантированный) аккредитив можно  использовать при наличии корреспондентских  отношений между банком-эмитентом  и исполняющим банком. Он открывается  в исполняющем банке, что дает последнему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

    Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий  банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

    Закрытие  аккредитива в исполняющем банке  производится:

    - по истечении срока аккредитива;

    - по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

    - по требованию плательщика о  полном или частичном отзыве  аккредитива, если такой отзыв  возможен по условиям аккредитива.

    О закрытии аккредитива исполняющий  банк должен поставить в известность банк-эмитент. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов. Порядок осуществления расчетов в той или иной форме регулируется законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Однако имеют место случаи представления фиктивных документов при открытии аккредитива, использования подставных фирм для списания и обналичивания средств.

    При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществлять за счет клиента действия по поручению от плательщика и (или) акцепта платежа. При этом банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной (исполняющий) банк. В случае нарушения правил расчетных операций исполняющим банком ответственность перед клиентом может быть возложена на него. 
При исполнении инкассового поручения банк обязан информировать лицо, от которого оно было получено, об отсутствии какого-либо документа или несоответствия его инкассовому поручению. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. 
Документы плательщику должны быть предоставлены в той форме, в какой они были получены. Исключение составляют лишь отметки и надписи банков, которые были сделаны в связи с оформлением инкассовой операции (ст. 790 ГК КР «Исполнение инкассового поручения»)[15].

    В том случае, если документы следует  оплатить сразу по их предъявлении, исполняющий банк должен сделать  представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же они подлежат оплате в другой срок, то исполняющий банк, получив инкассовое поручение, должен немедленно представить документы к акцепту для получения акцепта плательщика. Требование же платежа должно быть сделано не позднее того срока, который указан в документе.

    В соответствии с банковскими правилами  могут быть приняты и частичные  платежи. Если же в банковских правилах это не оговорено, частичные платежи  могут быть приняты только при  наличии специального разрешения в инкассовом поручении.