Формы безналичных расчетов и перспективы их развития

    Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить  их на счет клиента.

    При неполучении платежа исполняющий  банк обязан известить немедленно о  причинах неплатежа банк-эмитент, который тотчас же информирует клиента, запрашивая у него указания относительно дальнейших действий.

    Но  бывает так, что исполняющий банк или предприятие получают фиктивные  инкассовые поручения, например, на оплату телефонных услуг, которыми они не пользовались. Тогда инкассовые поручения необходимо перепроверить, и ни в коем случае не оплачивать, не получив соответствующего подтверждения.

    Клиринг - представляет собой способ безналичных расчетов, основанный  на зачете взаимных требований и обязательств юридических и  физических  лиц  за товары (услуги), ценные бумаги [8].

    Сущность  зачета взаимных требований заключается  в том,  что  равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг  к  другу погашаются, а платежи осуществляются только на разницу.

    Экономической основой клиринга является высокий  уровень  специализации  и кооперации   хозяйствующих   субъектов   и   обусловленные    ими    широкие взаимопоставки.

    Концентрация  платежей при клиринге позволяет значительно сократить сумму взаимной  задолженности,  прервать  цепочку   платежей,   достичь   экономии платежных средств на сумму зачтенного оборота, расширить  сферу  безналичных расчетов  и  облегчить  управление  ими.   Как   следствие - упрощаются, удешевляются  и   ускоряются   расчеты, сохраняется   имеющаяся   денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается  уровень прибыльности  и ликвидности участников.

Зачеты  взаимной задолженности могут проводиться  между двумя хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые. По времени проведения они бывают разовые (единовременные)  и  постоянные. Последние обеспечивают экономичное и своевременное   осуществление  платежа.

    Подавляющий объем зачетов происходит   с  участием  банка,  но  возможна  их организация между предприятиями, минуя банки. Подобного рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри корпораций.  Посредством  внутрикорпоративных  зачетов  погашается   нередко основная  часть  долгов  предприятий  и   филиалов. В связи с   созданием промышлснно-финансовых групп в России они должны получить здесь развитие.

    На  базе  зачетов,  минуя  банки,  организуются  и  бартерные   операции. Бартерные сделки - взаимные  товарообменные  операции  с передачей права собственности  на  товары  (натуральный  обмен)  без  денежных  (банковских) расчетов за  поставленные  товары.  Они  позволяют  контрагентам  оперативно согласовать  номенклатуру,  объем,  цены  и   условия   взаимных   поставок, определяемые договорами.

    С другой стороны, бартерные и взаимозачетные сделки - этот  своеобразный натуральный обмен в конце XX в. - достаточно сложно реализовать в практике из-за  трудностей  взаимодействия  между  предприятиями,   распыленными   по различным  ведомствам,  а  также  согласования  цен  в  связи  с   различным «возрастом» задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен и др.  К тому  же  безденежная  форма  торговли  открывает   возможность   ухода   от налогообложения,  а,  следовательно,  приводит   к   недополучению   средств бюджетами. Самое главное,  что  в  условиях,  когда  зачеты  стали  основным способом платежей, предприятия  оказались  в  отрыве  от  платежной  системы страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с  выстраиванием  ряда  цепочек оборота низколиквидных «зачетных рублей», где в конце   должен  быть  выход на ликвидность.

    В  условиях  платежного  кризиса   в   России   бартер   и   взаимозачеты были широко распространены. Например, таким путем проходило в  середине 90-х гг. около 90 % платежей  в  энергетике,  большая  доля  которых  приходилась  на расчеты стран СНГ друг с другом [9]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 ЭЛЕКТРОННЫЕ  ДЕНЬГИ КАК ПЕРСПЕКТИВНАЯ ФОРМА  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

    В мире, в сфере розничных платежей, происходит целый ряд нововведений, связанных с развитием систем безналичных расчетов, называемых «электронными деньгами» или «электронной наличностью».

    «Электронные деньги» - электронная стоимость, приобретаемая клиентом и сокращающаяся по мере того, как клиент использует это устройство для покупок или оплат, в то время как традиционные электронные платежи, совершаемые с использованием кредитных и дебетовых карточек, требуют дебетования банковского счета клиента после каждой сделки и, как правило, прямой связи с компьютером компании - эмитента карточки в момент совершения сделки или несколько позже, если карточка имеет устройство позволяющее хранить расходный лимит (сумму, при совершении сделок в пределах которой не нужна связь с компьютером эмитента). Кроме того, под определение «электронных денег» попадают также так называемые «цифровые деньги», реализованные в программных продуктах с применением компьютерной сети, подобной сети интернет.

    Электронные деньги - виртуальные платежные средства, которые имеют хождение в электронном виде и обеспечивают анонимность.   С начала 2000 года электронная коммерция в России ежегодно увеличивает обороты. Количество услуг и товаров, которые можно оплатить используя электронные платежные системы и пластиковые карты увеличивается с огромной скоростью. Это привело к появлению большого количества разнообразных систем платежей, некоторые из них уже не существуют, другие - набирают популярность.    

    Рождением российских платежных систем вполне считать начало 1998 год. Именно в 1998 году возникла платежная система PayCash. Примерно через год появилась наиболее сейчас популярная и надежная платежная система WebMoney[17].   

    Примерно  в середине 2002 года случилось еще  одно очень важное событие: заключено  соглашение между платежной системой Paycash и самой крупной поисковой  системой российского сегмента Интернет - Яндекс. Это привело к рождению проекта Яндекс. Деньги - универсальной платежной системы. В конце 2002 года создана российско-украинская платежная система RUpay.    

      Все электронные платежные системы  можно разделить на 2 типа по  способу доступа к электронным  деньгам: 

• требующие установки специального программного обеспечения (ПО);
• системы имеющие web-интерфейс.

    Достоинства и преимущества универсальных платежных  систем:

1. Доступность - каждый пользователь может открыть электронный счет и пользоваться им в любом месте вне зависимости от страны пребывания;
2. Мобильность - место нахождение обладателя электронного счета не имеет значения, для доступа к электронному счета необходим лишь компьютер и специальное ПО (не всегда);
3. Безопасность - при передаче любой информации, а также транзакций применяется шифрование по SSL протоколу, с использованием 128 битного кода;
4. Легкость - при использовании платежной системы не требуется никаких специальных знаний, установка ПО и работа с электронным счетом интуитивно понятна;
5. Быстрота - оплата при помощи электронных денег происходит в считанные секунды.

    Электронная денежная форма в своем развитии имела следующие этапы:

1. 1960-80-е гг. - внедрение в обращение магнитных кредитных и дебетовых карт (credit cards и debit cards), а также широкое использование электронной системы платежей (electronic funds transfer).
2. 1990-2000-е гг. - внедрение в обращение смарт-карт или «карт с хранимой суммой» (smart cards или stored-value cards). В настоящее время большинство западных исследователей рассматривает смарт-карты в качестве одного из элементов электронных денег. В то же время, смарт-карты являются одним из инструментов электронных денег, так называемым, «продуктом-ключом».
3. 2000-2010-е гг. - появление новых видов электронных денег «сетевых денег» (network money), которые позволяют осуществлять платежи в режиме реального времени или «он-лайн» в компьютерных сетях. Эти платежи становятся возможными благодаря специально разработанному программному обеспечению[17].

    При использовании электронных денег информация об объёме денежных средств в закодированном виде может быть записана на смарт-карту со встроенным микропроцессором или храниться на жёстком диске компьютера. Как и дорожные чеки, «сетевые деньги» являются обязательством банка или другого финансового института, которое не связано с каким-либо конкретным счётом. Один держатель карты может осуществить платёж другому (без вовлечения в этот процесс банка) путём помещения обеих карт в «электронный бумажник», который списывает средства с одной карты и записывает их на другую карту в том же количестве. Переводы «сетевых денег» также могут быть сделаны с рабочего места по электронной почте (e-mail). Средства, размещённые на смарт-карте, можно пополнять с помощью помещения такой карты в банкомат ATM (средства, размещённые на жёстком диске компьютера, могут пополняться посредством связи с банком в режиме «он-лайн») и перевода средств со своего счёта, размещённого в банке или другом финансовом институте на смарт-карту (жёсткий диск). Наподобие банкнот и монет ЦБ, «сетевые деньги» исполняют роль посредника. Использованием «сетевых денег» сводит роль финансовых посредников в лице банков или небанковских к минимуму.  

2.1 СМАТР-КАРТЫ

    На  современном этапе большинство  новых электронных платёжных  систем основываются на использовании смарт-карт или «сетевых денег», в основе которых лежит специальное программное обеспечение для осуществления платежей в Интернет.

    Существует  много определений смарт-карт. Наиболее часто смарт-карты, также известные как «электронные кошельки», определяются как пластиковые карты, которые имеют встроенный микропроцессор, «заряженный» определённой денежной стоимостью (в отличие от магнитных карт, на магнитной полосе которых никакой денежной стоимости не зафиксировано). Стоимость карты снижается с каждой покупкой. Смарт-карты могут использоваться для различных целей. Они не требуют авторизации в режиме реального времени для перевода стоимости.

    Смарт-карты  могут содержать финансовые прикладные программы, в том числе функции  кредитных и дебетовых карточек и «электронных кошельков», а также программы поощрения лояльности, функции проездного билета, водительского удостоверения и т. д.

    Основными преимуществами этого вида пластиковых  карточек, по сравнению с карточками с магнитной полосой, является повышенная надёжность, безопасность, многофункциональные возможности, ведение на одной карточке нескольких счетов. Существенным недостатком смарт-карт является их высокая себестоимость по сравнению с карточками с магнитной полосой.

    Первые  смарт-карты появились во Франции  в середине 70-х г. Первые проекты по организации платёжных расчётов на базе смарт-карт относятся к началу 80-х гг. Однако, между появлением карточек с микропроцессором и созданием эффективных продуктов на их основе прошло почти 20 лет, что неудивительно, поскольку банковская индустрия в таких продуктах долгое время не нуждалась.

    Комбинированные карточки (с магнитной полосой  и микросхемой) довольно широко стали  применяться в банковских сферах Франции, Германии и ряда других стран  лишь в начале 90-х гг., когда ущерб  от мошенничеств с магнитными картами в международных платёжных системах стал пугающе высоким. Именно поэтому в середине 90-х гг. международные «карточные» ассоциации и компании VISA, MasterCard, AmEx и другие приступили к разработке новых платёжных продуктов на основе смарт-карт.

    Многосторонность  и разнообразность электронных  платёжных систем на основе смарт-карт такова, что нет единой схемы, которая  могла бы представлять все из них. Когда потребитель платит смарт-картой, система осуществляет перевод электронной совокупности цифр или знаков (электронной стоимости) с карты на специальный счёт торговой точки, где хранится «электронная наличность». Торговая точка периодически связывается по компьютерной сети с банком-эмитентом (он же банк клиента) и представляет электронную стоимость к оплате. Затем сеть оповещает банк клиента о необходимости оплатить соответствующую сумму банку-эквайреру и два банка производят взаиморасчёты. Банки, также как и в случае с кредитными и дебетовыми картами, удерживают определённый процент от объёма платежа (дисконт) как компенсацию за услуги, которые они оказывают.    

    В условиях становления в России двухуровневой  банковской системы и зарождения конкуренции в банковском деле отечественные  коммерческие банки, используя богатый  зарубежный опыт в области создания систем электронных платежей, стали применять в своей деятельности новые формы и методы обслуживания клиентуры. Внедрение в платежный оборот различного рода смарт-карт позволяет банкам оказывать дополнительные банковские услуги уже имеющимся клиентам, а также привлекать новую клиентуру от частных лиц до предпринимателей.