Проблемы и перспективы развития и совершенствование системы безналичных расчетов

Для ускорения расчетов, а также для исключения возможности злоупотреблений банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга на основе межбанковских соглашений. В этом случае необходимость использования системы межфилиальных оборотов отпадает, так как расчетно-кассовые центры участия в расчетах не принимают.

Ускорению расчетов способствует также организация зачета взаимных требований банковскими учреждениями (межбанковский клиринг).

В соответствии с действующим законодательством банки вправе осуществлять расчеты путем зачета взаимных требований с последующим погашением сальдо путем перевода денежных средств по корреспондентским счетам [2].

Межбанковский клиринг может осуществляться как на базе РКЦ, так и специализированными центрами, созданными банками определенного района или банками, входящими в одну группу.

Клиринговый центр является отдельным юридическим лицом, созданным, как правило, в форме акционерного общества. В основном в качестве учредителей клиринговых центров выступают крупные коммерческие банки.

Отношения между клиринговыми центрами и участниками регламентируются договором о расчетном обслуживании, после чего клиентам клиринговых центров открываются специальные лицевые счета, по которым и происходит зачет взаимных требований.

Таким образом, существенно уменьшается документооборот и сокращаются сроки исполнения платежей.

1.3 Организация безналичных расчетов в зарубежных странах

Различия в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран.

Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты — специальные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке.

В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты [5, c. 391].

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты — разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений — жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции.

С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля над состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.

В последнее время в ряде крупных зарубежных компаний используется набор новых услуг, предлагаемых банками, которые обобщенно называют Cash Management Service.

Многие бухгалтеры предприятий довольно узко представляют себе спектр банковских услуг. Они знают, что банки открывают счета, дают кредиты и проводят платежи. Однако современные банки, реагируя на постоянно возникающие потребности клиентов, разрабатывают различные новые продукты. В частности, Zero-balancing является одним из основных сервисов семейства Cash Management [14].

Cash-менеджмент - это предлагаемый  банками комплекс услуг, позволяющий клиентам уменьшить расходы и эффективно управлять своими финансовыми потоками.

Сash - менеджмент обладает рядом достоинств. В частности, дает возможность в конце дня автоматически перебрасывать все средства со счетов структурных подразделений на основной счет компании, так называемый master - счет. В результате на master - счете клиента накапливается сумма, на которую банк может начислить большие проценты, чем по остаткам на нескольких текущих счетах в отдельности. Переброска всех средств на единый консолидированный счет позволяет также увеличить лимит возможного овердрафта, который, как известно, устанавливается в процентах от среднедневного оборота по счету. Также финансовый директор получает возможность устанавливать максимальные лимиты средств на счетах структурных подразделений компании, в пределах которых могут оперировать руководители на местах[13].

В странах Европейского Союза Cash-менеджмент предполагает активное участие специалистов банка в управлении финансами клиента. Западные банкиры считают, что банк, обслуживающий большое количество предприятий одной отрасли, приобретает значительный опыт организации их финансовых потоков. Это позволяет банкирам активно консультировать новых клиентов с подобной спецификой ведения бизнеса и фактически навязывать свою модель управления финансами.

В то же время реализовать преимущества Cash - менеджмента в полной мере можно только в том случае, если предприятие держит все свои счета в одном банке, что не всегда оправданно. Именно крупные клиенты стараются работать сразу с несколькими финансовыми упреждениями, как минимум, в целях диверсификации рисков.

Существуют и субъективные причины низкой популярности Cash - менеджмента:

- низкий уровень квалификации  финансовых директоров. Зачастую  их функции выполняют главные  бухгалтеры;

- многие компании боятся  производить какие-либо действия  в электронном формате, некоторые просто не видят в этом смысла.

Пока cash-менеджментом пользуются крупные компании, мультинациональные корпорации. Многие финансовые директора воспринимают cash-менеджмент положительно, что позволяет рассчитывать на рост его популярности в будущем. Исторически сложилось так, что разные заводы одной компании работают с разными банками, а Cash-pooling возможен, когда все счета открыты в одном банке. Поэтому необходимо всерьез рассматриваем возможность перехода на обслуживание в один банк. Это взаимовыгодный шаг.

Далее рассмотрим два основных вида операций Cash - менеджмента: Zero-balancing, Cash-pooling [14].

Оптимальность применения Zero-balancing может быть рассмотрена на следующем примере.

Допустим, на счете филиала «А» скопилась крупная сумма денег. А филиалу «Б» срочно нужны дополнительные средства, чтобы, к примеру, рассчитаться с поставщиками или выплатить зарплату сотрудникам. Пока бухгалтер филиала «Б» сообщит руководителю головной организации о сложившейся ситуации, руководитель примет решение, это решение доведут до филиала «А», филиал «А» отправит платежное поручение, банк филиала «А» отправит деньги в банк филиала «Б», филиал «Б» принесет платежное поручение на перечисление денег поставщику или чек на получение наличности на зарплату, пройдет 3-4 дня. За это время поставщик или профсоюзный комитет уже будет грозить филиалу «Б» штрафами за просрочку.

Возможно, чтобы постоянно не переводить деньги из одного подразделения в другое, филиалы обратятся в свой банк с просьбой открыть овердрафт. В этом случае, если на счете не будет хватать средств, банк будет автоматически кредитовать расчетный счет. Но не стоит забывать, что овердрафт - один из самых дорогих кредитных продуктов. Плата за него составляет в среднем 25 процентов в год.

Практически у каждой группы компаний есть резервы для самофинансирования, т.е. высвобождение денежных средств из неэффективных процессов. Понятно, что неэффективно брать кредит в банке в одном регионе и иметь избыток денег в другом. Но раньше у компаний не было инструментов, которые бы позволили оперативно решать эту проблему.

Поэтому банкиры «придумали» Zero-balancing (Единый остаток). Этот механизм предназначен для группы компаний или фирмы, у которой есть филиалы, представительства или другие подразделения.

Zero-balancing - это регулярное  автоматическое перечисление (консолидация) остатков средств со счетов компании (субсчета) на основной счет (мастер-счет) в соответствии с графиком, согласованным с клиентом.

Варианты работы Zero-balancing:

а) перечисление всего остатка средств с субсчета на мастер-счет;

б) перечисление средств, с установлением неснижаемого остатка на субсчете;

в) перечисление фиксированной суммы средств;

г) использование «накопительного» остатка (перечисление происходит, когда на субсчете накоплена определенная сумма средств).

Суть Cash-pooling (кэш-пулинг) состоит в том, что все денежные потоки крупного предприятия объединяются в единый пул, который распределяет напрямую головной офис или управляющая холдинговая компания [14].

Кэш-пулинг позволяет клиенту наиболее эффективно управлять денежными потоками, снижая тем самым затраты на банковское обслуживание целого холдинга. Денежные средства дочерних компаний могут быть перечислены на консолидирующий счет или счета, как в полном объеме, так и в процентном соотношении по желанию головной компании холдинга:

- такая операция позволяет  накапливать деньги на тех  счетах, на которые банк может начислять самые высокие проценты по остаткам;

- переброска всех средств  на единый счет позволяет увеличить  лимит возможного овердрафта;

- правление компании получает  возможность существенно снизить  риск финансовых злоупотреблений  на местах, так как казначейство  головного офиса вправе установить максимальные лимиты средств на счетах структурных подразделений.

Практическая реализация кэш-пулинга задача не из легких. Этот процесс происходит в четыре этапа. Вначале собирается и анализируется информация о денежных потоках клиента, с компанией обсуждаются ее финансовые потребности. Затем банк готовит договорную базу, на основании которой он автоматически будет осуществлять денежные движения по счетам компании. После этого ищется подходящее IT-решение поставленной задачи, настраивается и автоматизируется система банка. И в конце происходит финансовая реорганизация внутри компании. Счета «дочек» в местных банках закрываются, и головной офис приучает филиалы к тому, чтобы они инициировали все платежи через главное казначейство компании [13].

В качестве альтернативной системы пулингового управления денежными средствами, в которой отсутствует необходимость обоснования платежей между счетами (в связи с отсутствием таких платежей), банки предлагают своим клиентам воспользоваться технологиями виртуального пулинга.

В модели виртуального кэш-пулинга положительные и отрицательные остатки на счетах участников пула рассматриваются обслуживающим банком совместно при взимании и уплате процентов. При этом физических перемещений денежных средств между счетами участников пула не происходит. В таком пуле мастер-счет отсутствует, все счета участников пула обслуживаются по одинаковым правилам. В этой модели банк снижает для группы компаний совокупную стоимость заемных средств в ситуациях, когда часть компаний группы получает от банка эти заимствования, а другая часть компаний обладает необходимыми денежными средствами и держит их на счетах в том же банке.

Виртуальный пулинг идеально подходит для корпораций, в которых с той или иной степенью регулярности возникает избыточная ликвидность у одних предприятий при одновременном недостатке ликвидности у других.

Следует отметить, что для кэш-пулинга в целом и, особенно для виртуальной его реализации, важнейшими факторами, влияющими на получаемый дополнительный доход, являются точность и глубина прогнозирования движения денежных средств группы.

Комиссия, уплачиваемая банку за виртуальный пулинг, как правило, выше, чем за материальный, поскольку включает плату за риск и некоторые другие расходы, возникающие у банка при кредитовании предприятий группы. Однако с учетом факторов, описанных в предыдущем разделе, совокупная стоимость виртуального пулинга может оказаться ниже стоимости материального.

Процесс пулинга полностью автоматический, никакого участия компании здесь не требуется. В конце каждого месяца банк представляет клиенту сводный отчет обо всех операциях, которые были проведены в рамках Zero-balancing. Следует отметить тот факт, что за рубежом продукты семейства Zero-balancing и Cash-pooling переживают сейчас этап бурного развития.

Таким образом, рассмотрев теоретические основы организации безналичных денежных расчетов, перейдем к оценке рынка безналичных расчетов в Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Оценка безналичных денежных расчетов в РФ

2.1 Анализ безналичных  денежных средств и их доля в общей денежной массе

Как известно, денежный оборот имеет две составляющие: наличный денежный оборот и безналичный денежный оборот. С развитием информационных технологий в последние годы можно наблюдать постоянное увеличение безналичного денежного оборота во всех странах мира, в том числе и в России. Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без использования наличных денег, то есть при перечислении денег по счетам кредитных учреждений.