Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2012 в 07:59, курсовая работа
К произведенной продукции относятся: готовые изделия, подлежащие отпуску на сторону; запасные части, изготавливаемые на сторону; полуфабрикаты, изготавливаемые по кооперации; изделия народного потребления; капитальный ремонт и модернизация оборудования; услуги промышленного характера капитальному строительству и подразделениям предприятия непромышленного характера, а также сторонним предприятиям и организациям (термообработка, механическая обработка, ремонтные работы и т.д.).
В произведенную продукцию не включаются услуги заводского транспорта; капитальный ремонт зданий и сооружений; отходы, реализуемые на сторону; стоимость конструкторских работ; опытные работы, не оформленные договорами с заказчиками; отпуск пара и электроэнергии, полученных со стороны.
Произведенная продукция - продукция,
полностью изготовленная, принятая
ОТК и оформленная для
К произведенной продукции
относятся: готовые изделия, подлежащие
отпуску на сторону; запасные части,
изготавливаемые на сторону; полуфабрикаты,
изготавливаемые по кооперации; изделия
народного потребления; капитальный
ремонт и модернизация оборудования;
услуги промышленного характера
капитальному строительству и подразделениям
предприятия непромышленного
В произведенную продукцию не включаются услуги заводского транспорта; капитальный ремонт зданий и сооружений; отходы, реализуемые на сторону; стоимость конструкторских работ; опытные работы, не оформленные договорами с заказчиками; отпуск пара и электроэнергии, полученных со стороны.
Произведенная продукция
изготавливается в соответствии
с производственной программой,
которая разрабатывается на основе
результатов маркетинговых
Реализованная продукция - это продукция предприятия, отгруженная потребителю с оформлением всех необходимых документов по реализации.
Объем реализации позволяет
более эффективно использовать товарно-денежные
отношения при обосновании
План производства и реализации продукции на 2012 год Форма 1 План производства и реализации продукции на 2012 г. |
||||||||||||
Наименование продукции |
Продукция в натуральном выражении, штук |
Оптовая действую- щая цена |
Произведенная продукция, тыс.д.ед. |
Остатки готовой продукции, тыс.д.ед. |
Реализованная продукция, тыс.д.ед. | |||||||
2011 г ожид. вып-е |
План на 2012 г |
Темп роста в % к 2011 г |
2011 г ожид. вып-е |
План на 2012 г |
Темп роста в % к 2011 г |
на начало года |
на конец года |
2011 г ожид. вып-е |
План на 2012 г |
Темп роста в % к 2011 г | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Изделие А |
47 |
49 |
104,26 |
28500 |
1339,50 |
1396,50 |
104,26 |
0,00 |
0,00 |
1339,50 |
1396,50 |
104,26 |
Изделие В |
101 |
102 |
100,99 |
28200 |
2848,20 |
2876,40 |
100,99 |
141,00 |
169,20 |
2820,00 |
2848,20 |
101,00 |
Изделие Д |
41 |
45 |
109,76 |
45000 |
1845,00 |
2025,00 |
109,76 |
765,00 |
810,00 |
1800,00 |
1980,00 |
110,00 |
Изделие Ж |
188 |
189 |
100,53 |
36000 |
6768,00 |
6804,00 |
100,53 |
252,00 |
180,00 |
6840,00 |
6876,00 |
100,53 |
Итого: |
377,00 |
385,00 |
12800,70 |
13101,90 |
1158,00 |
1159,20 |
12799,50 |
13100,70 |
||||
Примечания:
1. Исходные данные для расчетов взяты из табл.1.
2. Темп роста продукции «А» в натуральном выражении, %:
47 / 49 * 100 = 104,26
3. Ожидаемое выполнение по товарной продукции (ТП), тыс. д.ед.:
47 * 28500 / 1000 = 1339,50
4. Ожидаемое выполнение
по реализованной продукции,
РП = ТП + (Он - Ок)
1339,50 + (9п.-10п.) = 1339,50
6. Остальные расчеты выполняются аналогично.
Главной целью планирования потребности в материалах является обеспечивание гарантии наличия необходимого количества требуемых материалов в любой момент времени в рамках срока планирования. С помощью планирования потребностей обеспечивается своевременная закупка или производство объемов материалов, необходимых как для внутренних целей, так и для сбыта. Процесс планирования включает в себя непрерывный контроль запасов и, в частности, автоматическое создание проектов заказов на закупку и производство.
Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах на технологические цели осуществляется с учетом изменения запасов, т.е. потребность в том или ином материале определяется как разность между потребностью на конец планового года (квартала) и ожидаемой обеспеченностью на начало указанного планового периода. Расчет потребности на конец планового периода в единичном, мелкосерийном и среднесерийном производствах осуществляется на основе плана производства и длительности производственного цикла изделия. Например, если срок выпуска изделия намечен на первое марта, а длительность производственного цикла 3,5 месяца, то все указанные материалы для этого изделия должны быть получены не позднее 15 ноября текущего года.
В крупносерийном и массовом производствах потребность в материалах рассчитывается с учетом обеспечения необходимого задела.
Затраты на указанные материалы относятся к прямым и отражаются в соответствующих статьях плановых калькуляций.
Потребность во вспомогательных материалах определяют на основе производственной программы и установленных норм расхода на принятые расчетные единицы измерения (станко/час, единица ремонтной сложности, кв. метр и т.д.).
Потребность в таких материалах, как гвозди, мел, оконное стекло и др. определяется на основе отчетных данных с учетом изменения объема производимых работ. Затраты на вспомогательные материалы являются косвенными и отражаются в соответствующих статьях смет по содержанию и эксплуатации оборудования, цеховых, общезаводских расходов и через них списываются на себестоимость продукции.
Потребность в энергоносителях, идущих на технологические нужды, определяется так же, как потребность во вспомогательных материалах на технологические нужды, а затраты на них являются прямыми.
Потребность в энергоносителях, направляемых на другие цели (силовые, бытовые и т.д.), определяется аналогично потребности во вспомогательных материалах, идущих на различные цели, кроме технологических. Затраты на них являются косвенными.
Форма 2
Расчет потребности
полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных
материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды
Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей |
Выработка по плану |
Потребность в материалах на год | |||
Ед. изм. |
Всего за год |
Ед. изм. |
Удельн. норма |
Всего | |
1. Изделие А |
шт. |
49 |
|
||
1.1 Основные материалы |
|||||
Сталь нержавеющая |
кг. |
0,624 |
30,576 | ||
Сталь простая |
кт. |
0,977 |
47,873 | ||
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг. |
0,8 |
39,2 | ||
Комплектующие N 1 |
шт. |
1 |
49 | ||
Комплектующие N 2 |
шт. |
3 |
147 | ||
1.2 Вспомогательные материалы |
|||||
Подпергамент |
кг. |
1,152 |
56,448 | ||
Проволока стальная нержавеющая |
кг. |
0,4 |
19,6 | ||
1.3 Энергия |
|||||
Электроэнергия |
кВт.ч |
305 |
14945 | ||
3. Изделие В |
шт. |
102 |
|||
3.1 Основные материалы |
|||||
Сталь простая |
кг. |
10,05 |
1025,1 | ||
Сталь нержавеющая |
кг. |
1,5 |
153 | ||
Трубы сварные |
кг. |
3 |
306 | ||
Трубы тонкостенные нержавеющее |
кг. |
16 |
1632 | ||
Гвозди проволочные |
кг. |
4 |
408 | ||
Прокат алюминиевый |
кг. |
12 |
1224 | ||
Комплектующее №3 |
шт. |
1 |
102 | ||
3.2 Вспомогательные материалы |
|||||
Лента стальная |
кг. |
0,6 |
61,2 | ||
Смолы полиамидные |
кг. |
20 |
2040 | ||
3.3 Энергия |
|||||
Электроэнергия |
кВт.ч |
1280 |
130560 | ||
5. Изделие Д |
шт. |
45 |
|||
5.1 Основные материалы |
|||||
Сталь простая |
кг. |
13,48 |
606,6 | ||
Сталь нержавеющая |
кг. |
6,13 |
275,85 | ||
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг. |
1 |
45 | ||
Гвозди |
кг. |
2,5 |
112,5 | ||
5.2 Вспомогательные материалы |
|||||
Проволока стальная нержавеющая |
кг. |
5 |
225 | ||
Лента стальная |
кг. |
0,1 |
4,5 | ||
Марганец металлический |
кг. |
0,3 |
13,5 | ||
5.3 Энергия |
|||||
Электроэнергия |
кВт ч |
1078 |
48510 | ||
Газ |
Т |
0,005 |
0,225 | ||
6. Изделие Ж |
шт. |
189 |
|||
6.1 Основные материалы |
|||||
Сталь нержавеющая |
кг. |
45 |
8505 | ||
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг. |
7,5 |
1417,5 | ||
Гвозди проволочные |
кг. |
2 |
378 | ||
Прокат алюминиевый |
кг. |
7,5 |
1417,5 | ||
Прокат бронзовый |
кг. |
0,9 |
170,1 | ||
Комплектующие N 3 |
шт. |
4 |
756 | ||
6.2 Вспомогательные материалы |
|||||
Проволока стальная нержавеющая |
кг. |
1,7 |
321,3 | ||
Пиломатериал |
м3/шт. |
0,4 |
75,6 | ||
6.3 Энергия |
|||||
Электроэнергия |
кВт ч |
1170 |
221130 | ||
Газ |
Т |
0,001 |
0,189 | ||
Примечания:
1. Исходные данные взяты из табл.2 и предыдущего расчета.
2. Потребность в стали нержавеющей на годовой выпуск изделия «А», кг:
46 * 0,624 = 30,576
3. Остальные расчеты выполняются аналогично.
Форма 3
Расчет планово-
полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных
материалов, идущих на технологические нужды
Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители |
Ед. изм. |
Потребность по |
Расходы на единицу продукции независящие от предприятия |
Расходы, |
Итого планово-заготовительная цена, д.ед. |
Всего планово заготовительная стоимость, д.ед. | |||
Оптовая цена, д.ед. |
Ж/д тариф |
Наценка базы |
Итого | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Изделие А |
|||||||||
1.1 Основные материалы |
|||||||||
Сталь нержавеющая |
кг. |
30,576 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
4308,16 |
Сталь простая |
кг. |
47,873 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
749,69 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг. |
39,2 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
6060,32 |
Итого: |
11118,17 | ||||||||
Комплектующие N 1 |
шт. |
49 |
17,80 |
8,90 |
7,12 |
33,82 |
0,48 |
34,30 |
1680,70 |
Комплектующие N 2 |
шт. |
147 |
40,00 |
20,00 |
16,00 |
76,00 |
1,08 |
77,08 |
11330,76 |
Итого: |
13011,46 | ||||||||
1.2 Вспомогательные материалы |
|||||||||
Подпергамент |
кг. |
56,448 |
1,20 |
0,60 |
0,48 |
2,28 |
0,07 |
2,35 |
132,08 |
Проволока стальная нержавеющая |
кг. |
19,6 |
70,00 |
35,00 |
28,00 |
133,00 |
3,99 |
136,99 |
2685,20 |
Итого: |
2817,28 | ||||||||
1.3 Энергия |
|||||||||
Электроэнергия |
кВт.ч |
14945 |
0,28 |
0,00 |
0,00 |
0,28 |
0,00 |
0,28 |
4184,60 |
Итого: |
4184,60 | ||||||||
Итого по изделию: |
31131,51 | ||||||||
3. Изделие В |
|||||||||
3.1 Основные материалы |
|||||||||
Сталь простая |
кг. |
1025,1 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
16053,07 |
Сталь нержавеющая |
кг. |
153 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
21557,70 |
Трубы сварные |
кг. |
306 |
9,80 |
4,90 |
3,92 |
18,62 |
0,56 |
19,18 |
5869,08 |
Трубы тонкостенные нержавеющее |
кг. |
1632 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
252307,20 |
Гвозди проволочные |
кг. |
408 |
14,00 |
7,00 |
5,60 |
26,60 |
0,80 |
27,40 |
11179,20 |
Прокат алюминиевый |
кг. |
1224 |
19,00 |
9,50 |
7,60 |
36,10 |
1,08 |
37,18 |
45508,32 |
Итого: |
352474,57 | ||||||||
Комплектующее №3 |
шт. |
102 |
35,00 |
17,50 |
14,00 |
66,50 |
0,95 |
67,45 |
6879,39 |
Итого: |
6879,39 | ||||||||
3.2 Вспомогательные материалы |
|||||||||
Лента стальная |
кг. |
61,2 |
0,18 |
0,09 |
0,07 |
0,34 |
0,01 |
0,35 |
21,54 |
Смолы полиамидные |
кг. |
2040 |
25,00 |
12,50 |
10,00 |
47,50 |
1,43 |
48,93 |
99898,80 |
Итого: |
99920,34 | ||||||||
3.3 Энергия |
|||||||||
Электроэнергия |
кВт.ч |
130560 |
0,28 |
0,00 |
0,00 |
0,28 |
0,00 |
0,28 |
36556,80 |
Итого: |
36556,80 | ||||||||
Итого по изделию: |
495831,10 | ||||||||
4.Изделие Д |
|||||||||
4.1 Основные материалы |
|||||||||
Сталь простая |
кг. |
606,6 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
9499,35 |
Сталь нержавеющая |
кг. |
275,85 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
38867,26 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг. |
45 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
6957,00 |
Гвозди |
кг. |
112,5 |
65,00 |
32,50 |
26,00 |
123,50 |
3,71 |
127,21 |
14310,00 |
Итого: |
69633,61 | ||||||||
4.2 Вспомогательные материалы |
|||||||||
Проволока стальная нержавеющая |
кг. |
225 |
9,00 |
4,50 |
3,60 |
17,10 |
0,51 |
17,61 |
3962,25 |
Лента стальная |
кг. |
4,5 |
0,18 |
0,09 |
0,07 |
0,34 |
0,01 |
0,35 |
1,58 |
Марганец металлический |
кг. |
13,5 |
6,00 |
3,00 |
2,40 |
11,40 |
0,34 |
11,74 |
158,49 |
Итого: |
4122,32 | ||||||||
4.3 Энергия |
|||||||||
Электроэнергия |
кВт ч |
48510 |
0,28 |
0,00 |
0,00 |
0,28 |
0,00 |
0,28 |
13582,80 |
Газ |
Т |
0,225 |
100,00 |
50,00 |
40,00 |
190,00 |
5,70 |
195,70 |
44,03 |
Итого: |
13626,83 | ||||||||
Итого по изделию: |
87382,76 | ||||||||
5. Изделие Ж |
|||||||||
5.1 Основные материалы |
|||||||||
Сталь нержавеющая |
кг. |
8505 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
1198354,50 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг. |
1417,5 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
219145,50 |
Гвозди проволочные |
кг. |
378 |
14,00 |
7,00 |
5,60 |
26,60 |
0,80 |
27,40 |
10357,20 |
Прокат алюминиевый |
кг. |
1417,5 |
19,00 |
9,50 |
7,60 |
36,10 |
1,08 |
37,18 |
52702,65 |
Прокат бронзовый |
кг. |
170,1 |
30,00 |
15,00 |
12,00 |
57,00 |
1,71 |
58,71 |
9986,57 |
Итого: |
1490546,42 | ||||||||
Комплектующие N 3 |
шт. |
756 |
35,00 |
17,50 |
14,00 |
66,50 |
0,95 |
67,45 |
50984,64 |
Итого: |
50984,64 | ||||||||
5.2 Вспомогательные материалы |
|||||||||
Проволока стальная нержавеющая |
кг. |
321,3 |
9,00 |
4,50 |
3,60 |
17,10 |
0,51 |
17,61 |
5658,09 |
Пиломатериал |
м3/шт. |
75,6 |
1200,00 |
600,00 |
480,00 |
2280,00 |
68,40 |
2348,40 |
177539,04 |
Итого: |
183197,13 | ||||||||
5.3 Энергия |
|||||||||
Электроэнергия |
кВт ч |
221130 |
0,28 |
0,00 |
0,00 |
0,28 |
0,00 |
0,28 |
61916,40 |
Газ |
Т |
0,189 |
100,00 |
50,00 |
40,00 |
190,00 |
5,70 |
195,70 |
37,00 |
Итого: |
61953,40 | ||||||||
Итого по изделию: |
1786681,59 | ||||||||
Всего: |
2401026,96 | ||||||||
Примечания:
1. Исходные данные взяты
из табл.2 и предыдущего расчета.
2. Железнодорожный тариф за доставку материала, д.ед.: 72,00 * 50% = 36,00
3. Наценка базы (посредника), д.ед.: 72,00 * 40% = 28,80
4. Расходы, зависящие от предприятия, д.ед.: 72,00 * 5,7% = 4,10
Процент расходов, зависящих от предприятия, на материалы – 5,7 , на комплектующие изделия (запасные части) – 2,7.
По электроэнергии планово-заготовительная цена равна оптовой цене (тарифу).
5. Всего планово-заготовительная стоимость, д.ед.: 30,576* 140,90 = 4308,16
6. Итоговые величины по данной форме сводятся только по гр. 10
Вспомогательная таблица
расчета планово-заготовительной цены,
вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели
Наименование материала |
Оптовая цена, д.ед. |
Ж/д тариф, д.ед. |
Наценка базы, д.ед. |
Расходы зависящие от предприятия д.ед. |
Итого планово-заготовительная цена, д.ед. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1.Эксплуатация оборудования |
|||||
Солидол жировой |
0,35 |
0,18 |
0,14 |
0,02 |
0,68 |
Бензин растворитель |
6,00 |
3,00 |
2,40 |
0,34 |
11,74 |
Обтирочные материалы (салфетки технич.) |
0,06 |
0,03 |
0,02 |
0,003 |
0,12 |
2.Ремонт оборудования |
|||||
Резина сырая |
8,34 |
4,17 |
3,34 |
0,48 |
16,32 |
Обтирочные материалы |
0,06 |
0,03 |
0,02 |
0,00 |
0,12 |
Зап. части N 1 |
17,00 |
8,50 |
6,80 |
0,46 |
32,76 |
Зап. части N 2 |
20,00 |
10,00 |
8,00 |
0,54 |
38,54 |
Зап. части N 3 |
30,00 |
15,00 |
12,00 |
0,81 |
57,81 |
3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
|||||
Картон битумированный |
1,66 |
0,83 |
0,66 |
0,09 |
3,25 |
Пиломатериал |
1200,00 |
600,00 |
480,00 |
68,40 |
2348,40 |
Ткани х/б |
40,00 |
20,00 |
16,00 |
2,28 |
78,28 |
Информация о работе Планирование произведенной продукции и объема реализации