Оценка перспективы организации механического цеха для обработки детали Фланец

Статья калькуляции

Численность

Категория рабочих

Фонд з/п, руб.

Сумма отчислений на соц. Нужды 26 %

Сумма фонда з/п и сумма отчис.на соц. Нужды

1) Заработная плата основных производственных рабочих

285

Осн. рабочие

Год. фонд з/п осн. рабочих

18333509,2

4766712,4

23100221,6

2) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

а) содержание оборудования

37

Деж. персонал, наладчики, смазчики, электронщики и др.

Год. фонд з/п рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

834760

217037,6

1051797,6

б) ремонт оборудования и технологической оснастки

19

Слесари, станочники, занятые ремонтом оборудования и технологической оснастки

Год. фонд з/п рабочих, занятых ремонтом обор. и 60% год. фонда з/п рабочих, занятых восстановлением оснастки:

405080

105320,8

510400,8

в) внутрицеховое перемещение грузов

20

Транспортные рабочие

Год. Фонд з/п транспортных рабочих:

328000

85280

413280

г) износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов

25

Слесари, станочники РЕМПРИ

40% год. фонда з/п рабочих, занятых восстановлением оснастки:

459200

119392

578592

д) прочие расходы

55

Контролёры ОТК, распорядители работ, кладовщики и т.д.

Год. Фонд з/п прочих категорий вспомогательных рабочих:

931520

242195,2

1173715,2

3) Цеховые расходы:

а) на содержание прочего персонала

57

Вспомогательные рабочие, ученики, МОП

Год. Фонд з/п вспом. Рабочих, не вошедших в др. статьи себестоимости:

1893000

492180

2385180

б) на содержание зданий, сооружений, инвентаря

7

Уборщики производственных помещений

Год. Фонд з/п уборщиков произв. помещений:

68880

17908,8

86788,8

ВСЕГО по цеху:

505

23253949,2

6046026,8

29299976

Наименование статей

Состав статей

Методика расчёта

Сумма, р.

1) Амортизация на полное восстановление оборудования и транспортных средств дорогостоящего инструмента

Аморт. отч. на полное восст. по действующим нормам от первоначальной стоимости силового, основного, вспомогательного оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента

Рассматриваем амортизационные отчисления из табл.8

22671544

ИТОГО по статье 1:

22671544

2) Эксплуатация оборудования

Затраты на вспомогательные эксплуатационные материалы

Стоимость э/энергии и сжатого воздуха

З/п вспом. рабочих, обслуживающих оборудование с отчисл. на соц. страх.

0.5% от стоимости оборудования

Определяется при расчёте з/п рабочих:

1450929,5

2004398,1

1051797,6

ИТОГО по статье 2:

4507125,2

3) Затраты на ремонт  оборудования, транспортных средств, дорогостоящей оснастки

Из табл.8

3034198

ИТОГО по статье 3:

3034198

4) Внутрицеховое перемещение груза

З/п с отчислениями на соц. страхование транспортных рабочих

Затраты по эксплуатации транспорта

Опред-ся при расчёте фонда з/п рабочих (табл.11)

40% от год. фонда з/п транспортных рабочих

413280

131200

ИТОГО по статье 4:

544480

5) Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

Сумма износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

Расходы по восстановлению и ремонту

Расчёт исходя из срока службы, потребности на годовую программу и стоимости единицы.

40% от з/п рабочих гр. РЕМПРИ+ отчисления на соц. страхование (табл.11)

744000

249070,1

ИТОГО по статье 5:

993070,1

6) Прочие расходы

З/п и отчисления на соц. страхование контролёров ОТК, распределителей работ, кладовщиков и т.д.

Определяется при расчёте фонда з/п рабочих (табл.11)

1173715,2

ИТОГО по статье 6:

ВСЕГО расходов по содержанию и эксплуатации оборудования:   32 924 132,5руб.

Наименование статей расхода

Затраты, руб.

На единицу

На весь выпуск

1. Основные материалы

600

10980000

2. Возвратные отходы

180

32940000

Итого прямых материальных затрат

420

76 860 000

3. Основная з/п основных рабочих

80,15

14666808

4. Дополнительная з/п основных  рабочих

20,0

3666702

5. Отчисления на соц. нужды

33,0

6 046 026,8

Итого переменных затрат

553,15

101 226 450

6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

179,9

32 924 132,5

7. Общепроизводственные расходы

400,73

73 334 040

8. Общехозяйственные расходы

240,44

44 000 424

Производственная себестоимость

1374,23

251 485 046,5

9. Внепроизводственные расходы

27,48

5 028 840

Итого постоянные затраты

848,55

155 284 650

Полная себестоимость (С)

1401,71

256 512 930

Прибыль(5%)

70,0

12 810 000

Цена изделия

1471,1

271 956 300

НДС на ед. продукции(18%)

264,8

48 465 939

Цена оптово-отпускная

1736,14

317 713 620

Показатели

Величина, руб.

1. Выручка:

317 713 620

2. НДС (18%)

48 465 939

3. Полная себестоимость

256 512 930

4. Прибыль от реализации продукции (5%)

12 810 000

5. Доходы от внереализационной  деятельности

-

Итого: балансовая прибыль

12 810 000

Доходы и поступление средств, руб.

Расходы и отчисления средств, руб.

1. Прибыль от реализации продукции:

12 810 000

1. Налог на имущество (2,2%):

Ос.к . 2,2% = 342390900 . 0,022 = 7 532 599,8

Налогооблагаемая прибыль:

12 810 000 – 7 532 599,8 = 5 277 400,2

Налог на прибыль(24%):

5277400,2 . 0,24 = 1 266 576,0

2. Доходы от внереализационной деятельности: -

2. Чистая прибыль:

12 810 000 – 7 532 599,8 - 1 266 576,0=

= 4 010 824,15

3. Амортизационные отчисления: 22 671 544

3. Амортизационные отчисления: 22 671 544

4. Отчисления в ремонтный фонд: 6 847 818

4. Отчисления в ремонтный фонд: 6 847 818

ИТОГО: 42 329 362

ИТОГО: 42 329 362

Наименование показателей

Единица измерения

Значения показателей

1. Годовая приведённая программа

шт.

183 000

2. Трудоёмкость единицы продукции

н-ч/шт.

2,469

3. Количество единиц технологического оборудования

шт.

125

4. Численность рабочих

чел.

498

5. Стоимость основного капитала

руб.

342 390 900

7. Себестоимость единицы продукции

          переменные  затраты

          постоянные  затраты

руб./шт.

руб./шт.

553,15

848,55

8. Цена единицы продукции

руб./шт.

1736,14

9. Прибыль от реализации

руб.

12 810 000

 10. Выручка от реализации

руб.

317 713 620

11. Налоги в бюджет

руб.

8799175,8

12. Чистая прибыль

руб.

4 010 824,15

13. Средняя зарплата рабочего

          основного

          вспомогательного

руб.

руб.

64 328,1

33 961,66

14. Эффективность

          рентабельность  производственного капитала

          рентабельность  продукции

%

%

3,72

5