Эффективность управления денежными средствами на предприятии (на примере ООО «Экошельф»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2011 в 04:52, курсовая работа

Описание работы

Цель исследования - разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления денежными потоками предприятия.
В соответствии с этой целью ставятся следующие задачи:
1. Выявление основных задач управления денежными средствами, инструментов и приёмов увеличения потенциала организации.
2. Анализ системы управления денежными средствами на предприятии ООО «Экошельф».
3. Разработка стратегии предприятия, направленной на привлечение денежных средств и способов эффективного их использования

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ 5
1.1 Основные задачи управления денежными средствами 5
1.2 Информационная база анализа денежных потоков предприятия 7
1.3 Методика оценки эффективности управления денежными средствами 9
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЭКОШЕЛЬФ» 15
2.1 Характеристика предприятия ООО «Экошельф» и показателей его финансово-хозяйственной деятельности 15
2.2 Анализ организации управления денежными средствами ООО «Экошельф» 19
2.3 Анализ эффективности управления денежными средствами в ООО «Экошельф» 20
3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 25
3.1 Оптимизация мероприятий по привлечению дополнительных денежных средств на предприятие ООО «Экошельф» 25
3.2 Разработка стратегии предприятия, направленной на привлечение денежных средств и способов эффективного их использования 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 36
ПРИЛОЖЕНИЯ. 38

Файлы: 1 файл

КурР_3курс_Эфупр.doc

— 1.38 Мб (Скачать файл)

     Также отмечается ускорение оборачиваемости  оборотных средств, что обусловлено тем, что рост стоимости ОС опережает рост выручки. Ускорение оборачиваемости является положительным явлением.

     Кроме того, наблюдается рост рентабельности продаж и чистой рентабельности, что  говорит об улучшении финансовых результатов предприятия, о росте эффективности его деятельности.

     Коэффициент текущей ликвидности показывает, что задолженность покрывается  активами, но коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что краткосрочные  пассивы не покрываются денежными  средствами, что является отрицательным моментом и может привести к критической ситуации.

     Далее определили денежные потоки предприятия двумя методами: прямым и косвенным. В результате проведённого анализа прямым методом на 2007 год получили чистый денежный поток в размере -4841 тыс.руб., а в результате косвенного метода получили чистый денежный поток в размере 1742 тыс.руб.

     В ходе проведенного факторного анализа  можно сделать вывод, что в 2007 году наблюдается положительная тенденция, так как по сравнению с предыдущим анализируемым годом доходы покрывают расходы на 109,5%.

     Комплекс  мероприятий по привлечению дополнительных денежных средств и оптимизации  управления денежными средствами включает в себя выпуск облигационного займа  и внедрение подсистемы оптимизации  денежных потоков и системы бюджетирования. Эффективность предложенных мероприятий выражается в росте доходов и снижении издержек предприятия.

     Таким образом, цель курсовой работы достигнута и задача выполнена.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1. Анализ  движения денежных средств / Парушина Н.В. // Бухгалтерский учёт. - 2004. - № 5. – С. 24-26.
  2. Анализ денежных потоков предприятия / Морозов С.С. // Аудит и налогообложение. - 2003. - №3. - С.24-27.
  3. Анализ риска банкротства на основе интегральной оценки финансовой устойчивости и денежных потоков / Чернов В.А. // Аудит и финансовый анализ. - 2002. - №3. - С.119-126.
  4. Баканов М.И. Теория экономического анализа. / Баканов М.И. - М: Финансы и статистика, 2006. – 350 с.
  5. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // Аудиторские ведомости.-2002. - №3.-С.56-61.
  6. Вальтер О.Э. Финансовый менеджмент. / Вальтер О.Э - М.: Колосс, 2002. – 176 с.
  7. Выбор политики комплексного управления текущими активами и текущими пассивами предприятия / Аванесянц А.Л. // Экономика и финансы.- 2003. - № 28. – C. 56-57.
  8. Денежные потоки предприятия / Морозов С.С. // Аудит и налогообложение. - 2003. - №1. - С.14-17.
  9. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. / Зимин Н.Е. - М: Колосс, 2005. – 254 с.
  10. Кудина М.В. Финансовый менеджмент. / Кудина М.В. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2004. – 256 с.
  11. О методе дисконтированных денежных потоков / Успенский О.Г. // Финансы. - 2002. - №1. - С.57-58.
  12. О механизмах переориентации денежных потоков в реальный сектор экономики. / Игонина Л.Л. // Финансы.- 2002. - № 10. – С. 34-35.
  13. Отчёт о движении денежных средств. / Хорин А.Н. // Бухгалтерский учёт. - 2002. - № 5. – С. 5-7.
  14. Оценка и прогнозирование денежных потоков предприятий / Сорокина Е.М. // Аудит и финансовый анализ. - 2003. - №2. - С.105-113.
  15. Оценка финансово-экономического состояния предприятия / Графов А.В. //Финансы. - 2001. - №7.- С.64-67.
  16. Перспективный анализ денежных потоков и его взаимосвязь с диагностикой банкротства / Гуржиев А.Н. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2002. - №9. – С.49-54.
  17. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия / Быкова Е.В. // Финансы.- 2000. - № 2. – С. 45-47.
  18. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК. / Савицкая Г.В. - Минск: Новое знание, 2005. - 481 с.
  19. Составление и консолидация отчёта о движении денежных средств / Богатырёва Е.И.  // Бухгалтерский учёт.- 2002. № 5. – С. 54-55.
  20. Управление активами / Морозов С.С. // Аудит и налогообложение.- 2003.-№8. - С.22-26.
  21. Управление денежными потоками предприятия / Макарова В.И. // Экономика и производство.- 2003. - № 4. – С. 34-36.
  22. Управление денежными потоками: теоретические аспекты / Гутова А.В. // Финансовый менеджмент. - 2004. - № 4. – С. 11-13.
  23. Управление оборотными активами в организациях АПК. / Паронян А.С. // Финансовый менеджмент. - 2004. - № 5. – С. 24-25.
  24. Финансовый или статистический анализ / Побегуц И.И. // Аудит и налогообложение. - 2004. - №4. - С.36-37.
  25. Функции управления финансами реализуемые в системе финансового контролинга / Чащин С.В. // Экономика и финансы. - 2003. - № 27. – С. 46-47.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерский баланс ООО «Экошельф» за 2006 г.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Бухгалтерский баланс ООО «Экошельф» за 2007 г.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Отчёт о прибылях и убытках  ООО «Экошельф» за 2006 г.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Отчёт о прибылях и убытках  ООО «Экошельф» за 2007 г.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Информация о работе Эффективность управления денежными средствами на предприятии (на примере ООО «Экошельф»)