Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2011 в 04:52, курсовая работа
Цель исследования - разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления денежными потоками предприятия.
В соответствии с этой целью ставятся следующие задачи:
1. Выявление основных задач управления денежными средствами, инструментов и приёмов увеличения потенциала организации.
2. Анализ системы управления денежными средствами на предприятии ООО «Экошельф».
3. Разработка стратегии предприятия, направленной на привлечение денежных средств и способов эффективного их использования
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ 5
1.1 Основные задачи управления денежными средствами 5
1.2 Информационная база анализа денежных потоков предприятия 7
1.3 Методика оценки эффективности управления денежными средствами 9
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЭКОШЕЛЬФ» 15
2.1 Характеристика предприятия ООО «Экошельф» и показателей его финансово-хозяйственной деятельности 15
2.2 Анализ организации управления денежными средствами ООО «Экошельф» 19
2.3 Анализ эффективности управления денежными средствами в ООО «Экошельф» 20
3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 25
3.1 Оптимизация мероприятий по привлечению дополнительных денежных средств на предприятие ООО «Экошельф» 25
3.2 Разработка стратегии предприятия, направленной на привлечение денежных средств и способов эффективного их использования 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 36
ПРИЛОЖЕНИЯ. 38
Также отмечается ускорение оборачиваемости оборотных средств, что обусловлено тем, что рост стоимости ОС опережает рост выручки. Ускорение оборачиваемости является положительным явлением.
Кроме того, наблюдается рост рентабельности продаж и чистой рентабельности, что говорит об улучшении финансовых результатов предприятия, о росте эффективности его деятельности.
Коэффициент
текущей ликвидности
Далее определили денежные потоки предприятия двумя методами: прямым и косвенным. В результате проведённого анализа прямым методом на 2007 год получили чистый денежный поток в размере -4841 тыс.руб., а в результате косвенного метода получили чистый денежный поток в размере 1742 тыс.руб.
В ходе проведенного факторного анализа можно сделать вывод, что в 2007 году наблюдается положительная тенденция, так как по сравнению с предыдущим анализируемым годом доходы покрывают расходы на 109,5%.
Комплекс
мероприятий по привлечению дополнительных
денежных средств и оптимизации
управления денежными средствами включает
в себя выпуск облигационного займа
и внедрение подсистемы оптимизации
денежных потоков и системы
Таким образом, цель курсовой работы достигнута и задача выполнена.