Эффективность управления денежными средствами на предприятии (на примере ООО «Экошельф»)

     Учредителями  ООО «Экошельф» являются:

1. Федеральное государственное унитарное предприятие «Сахалинское бассейновое аварийно-спасательное управление».
2. Общество с ограниченной ответственностью «Уорлд Энвайронментал Сервис Технолоджиз ЛЛК».
3. Федеральное государственное учреждение «Государственная морская аварийная и спасательно-координационная служба Российской Федерации»
4. Федеральное государственное унитарное предприятие «Дальневосточное бассейновое аварийно-спасательное управление»
5. Общество с ограниченной ответственностью «Техморсервис».

 

 Основные направления  деятельности ООО «Экошельф»

• локализация и ликвидация разливов нефти, нефтепродуктов и химически опасных веществ на акваториях и на суше;
• защита экологически уязвимых районов при обращении с нефтью, нефтепродуктами и химически опасными веществами на акваториях и на суше;
• предоставление оборудования и персонала для ликвидации разливов нефти, нефтепродуктов и химически опасных веществ;
• работа дежурных бригад оперативного реагирования в случае происшествий, связанных с разливами нефти, нефтепродуктов и химически опасных веществ;
• разработка и реализация планов аварийных разливов нефти.
• сбор, сортировка, упаковка, временное хранение и транспортировка отходов на предприятия, занимающиеся их утилизацией;
• составление планов по обращению с отходами, разработка проектов обоснования намечаемой деятельности по обращению с отходами 1-5 классов опасности, проектов нормативов образования отходов и лимитов на их размещение (ПНООЛР), определение классов опасности отходов расчетным методом; расчет выбросов загрязняющих веществ в атмосферу;
• отслеживание потока образующихся отходов, ведение баз данных по отходам, составление и предоставление статистической отчетности в соответствии с законодательством РФ;
• предоставление квалифицированных специалистов по работе с отходами 1-5 класса опасности.

     ООО «Экошельф» имеет подразделения  во всех потенциально экологически уязвимых районах - п. Смирных, п. Ноглики, с. Вал, г. Корсакове, г. Холмске, в с. Де-Кастри Хабаровского края.

     Анализ  основных показателей деятельности ООО «Экошельф» представим в таблице 2.1. 
 

Таблица 2.1 - Анализ основных показателей деятельности, тыс. руб..

 

     Таким образом, в 2007 г. наблюдается рост прибыли  предприятия, по сравнению с 2006 г. Рост прибыли от реализации обусловлен тем, что рост выручки опережает рост себестоимости (прирост выручки составил 12,86%, прирост себестоимости – 6,4%).

     Прирост чистой прибыли достаточно большой (147,58%), но меньше, чем прирост прибыли  от реализации. Это объясняется тем, что рост внереализационных расходов опережает рост внереализационных доходов.

     Кроме того, в 2007 г. произошёл прирост численности  работников и ФОТ. Так как темп прироста ФОТ (41,8%) больше темпа прирост  численности работников (1,26%), можно  сделать вывод, что выросла средняя заработная плата по предприятию, причём рост ФОТ обусловлен, главным образом, ростом средней заработной платы (интенсивным фактором).

     Также в 2007 г. отмечается прирост производительности труда на 11,46%. Таким образом, рост выручки в большей степени  обусловлен ростом производительности труда и в меньшей степени – ростом численности работников.

     Можно также отметить рост средних остатков основных и оборотных средств (на 14,18% и 15,79% соответственно).

     Проведем анализ показателей эффективности деятельности предприятия, представленные в таблице 2.2. 

Таблица 2.2 –  Анализ эффективности деятельности предприятия.

 
 

     Таким образом, в 2007 г. наблюдается снижение фондоотдачи и рост фондоёмкости, что обусловлено тем, что рост стоимости основных фондов опережает рост стоимости выручки, следовательно, эффективность использования основных фондов в 2007 г. снизилась.

     Фондовооружённость, напротив, повысилась, что является положительным моментом.

     Также отмечается ускорение оборачиваемости  оборотных средств, что обусловлено  тем, что рост стоимости ОС опережает  рост выручки. Ускорение оборачиваемости является положительным явлением.

     Кроме того, наблюдается рост рентабельности продаж и чистой рентабельности, что говорит об улучшении финансовых результатов предприятия, о росте эффективности его деятельности.

     Коэффициент текущей ликвидности показывает, что задолженность покрывается  активами, но коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что краткосрочные пассивы не покрываются денежными средствами, что является отрицательным моментом и может привести к критической ситуации.

2.2 Анализ организации управления денежными средствами ООО «Экошельф»

 

       Рассчитаем показатели рентабельности для ООО «Экошельф». Для этого составим следующую таблицу. 

Таблица 2.3 - Расчет коэффициентов рентабельности для ООО «Экошельф».

 

     Анализируя  данные таблицы, можно сделать следующие  выводы. Коэффициент достаточности денежного потока характеризует отдачу на вложенные средства. В 2006 и 2007 г.г. поступления покрывают расходы на 103,8% и 109,5% соответственно, следовательно, расходы полностью покрываются.

     Коэффициенты  рентабельности характеризуют уровень отдачи денежных средств в финансовых результатах.

     Сумма расходов денежных средств в прибыли на 2006 год составляла 3,84%, а в 2007 году – 9,49%.

     Сумма доходов денежных средств в сумме  прибыли также увеличивается. Аналогичная ситуация происходила и с суммой остатков денежных средств.

2.3 Анализ эффективности управления денежными средствами в ООО «Экошельф»

 

     Проведём  анализ движения денежных средств в ООО «Экошельф» прямым методом. Анализ денежных потоков проводим по видам деятельности (текущей, инвестиционной, финансовой). Для этого воспользуемся таблицей 2.4.

     В данной таблице исследуем структуру  положительных и отрицательных  денежных потоков по организации  в целом.

     Сальдо (остаток) денежных средств на конец  периода можно определить прибавлением к сальдо денежных средств на начало периода итогового чистого изменения денежных средств. 

Таблица 2.4 - Движение денежных средств ООО «Экошельф» по видам деятельности, тыс.руб.