Финансовый план в бизнес-плане мини-пекарни

 

Прогноз объёма продаж услуг за 10 лет реализации бизнес-плана представлен в таблице 8.

 

Таблица 8 Прогноз объёма продаж по годам реализации бизнес-плана

Год	Объём услуг, ед.	Цена руб. за единицу	Выручка, руб.	Себестоимость, руб.
1	7 000	360	2 520 000	2 000 000
2	7 560	360	2 730 000	2 120 000
3	7 800	370	2 840 000	2 170 000
4	8 000	390	3 120 000	2 250 000
5	8 200	410	3 360 000	2 330 000
6	8 200	430	3 530 000	2 400 000
7	8 200	450	3 690 000	2 440 000
8	8 200	470	3 860 000	2 480 000
9	8 200	490	4 100 000	2 520 000
10	8 200	510	4 200 000	2 550 000

 

Таблица денежных потоков за 10 лет реализации бизнес-плана представлена ниже (таблица 9).

При расчёте амортизационных отчислений использовалась формула:

Годовая амортизация = Стоимость амор. Имущ. / 10 лет,        (4)

Амортизационное имущество выбрано по таблице 2.8 К нему относятся специальное оснащение, офисная мебель, инструменты и инвентарь и оборудование для кафетерий.

Показатели эффективности бизнес-плана:

1. Чистый  денежный доход:

ЧДД = ДД-И,                                                                              (5)

ЧДД = 5,771 – 2,0 = 3,771 млн. руб.

2. Период  окупаемости:

Ток = 2 / (5,771 / 10) = 2,0 / 0,5771 = 3,4 ͌ 3,5 года.

3. Норма доходности:

НД = (5,771 / 10) / 2,0 = (0,5771 / 2) * 100% = 28,8%.

4. Норма прибыльности:

НП = ( ЧП / 10) / И = (5,037 / 10) / 2,0 = 0,5037 / 2 * 100% = 25,2%.

Произведённые финансовые расчёты показали, что бизнес-план характеризуется экономической целесообразностью (норма дохода = 25,2%) и финансовой стабильностью (срок окупаемости 3,5 года).

Таким образом, рассмотрены практические основы бизнес–планирования, смоделирована  ситуация по разработке бизнес-плана мини-пекарни. Дана характеристика исследуемого объекта и производимого продукта, проанализирован рынок и конкуренты, представлен план производства и маркетинга, а также разработан финансовый план и произведена оценка риска. Бизнес-план является рентабельным и способен в дальнейшем окупить затраченные ресурсы и принести экономическую выгоду

.  

Таблица 9 Денежные потоки по годам реализации бизнес-плана ООО «Маленькие радости» млн. руб.

Наименование денежного потока	Годы реализации бизнес-плана
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	Итого
1. Инвестиции	2,0	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,0
2. Выручка	-	2,52	2,73	2,84	3,12	3,36	3,53	3,69	3,86	4,1	4,2	33,95
3.Себестоимость	-	2,0	2,12	2,17	2,25	2,33	2,4	2,44	2,48	2,52	2,55	23,26
4. Проценты по кредиту	-	-	0,25	-	-	-	-	-	-	-	-	0,25
5. Основной долг	-	-	-	0,77	0,77	-	-	-	-	-	-	1,54
6. Валовая прибыль	-	0,52	0,36	-0,1	0,1	1,03	1,13	1,25	1,38	1,58	1,65	8,9
7. Налог на прибыль	-	0,104	0,072	-	0,02	0,206	0,226	0,25	0,276	0,316	0,33	1,8
8. Чистая прибыль	-	0,416	0,288	-	0,08	0,824	0,904	1	1,104	1,264	1,32	7,2
9. Амортизация	-	0,11	0,11	0,11	0,11	0,11	0,11	0,11	0,11	0,11	0,11	1,11
10.Недисконтированный доход	-	0,526	0,398	0,01	0,19	0,934	1,014	1,11	1,214	1,374	1,43	8,2
Дисконтный множитель (Е=8%)	-	0,93	0,857	0,794	0,735	0,681	0,630	0,583	0,541	0,5	0,463	6,1
Дисконтированная амортизация	-	0,102	0,094	0,087	0,080	0,074	0,069	0,064	0,059	0,055	0,050	0,734
Дисконтированная чистая прибыль	-	0,386	0,246	0,794	0,058	0,561	0,569	0,583	0,597	0,632	0,611	5,037
Дисконтированный чистый доход	-	0,488	0,34	0,881	0,138	0,635	0,638	0,647	0,656	0,687	0,661	5,771
Сальдо	-	-1,512	-1,172	-0,291	-0,153	0,482	1,12	1,767	2,423	3,11	3,771	-

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ (РЕЗЮМЕ)

 

 

В условиях конкуренции на рынке хлебобулочных изделий фирма ООО «Маленькие радости» постоянно расширяет номенклатуру продукции. Планируется инвестировать средства в развитие – приобретение и монтаж собственного помещения (общая площадь 400 м²), открытие нового кафетерий (площадь 50 м²). В результате маркетинговых исследований и прогнозных расчетов выяснилось, что , что на основе БКГ определены продукты вопросы, требующие продвижения. Для этого было необходимо использовать такой инструмент как реклама. Были разработаны соответствующие мероприятия, которые способствуют привлечению покупателей. Инвестиции составят 2 000 000 тыс. руб.; норма дохода – 25,2%;  срок окупаемости – 3,5 года. Источник – банковский кредит на шесть лет под 14% годовых.

Бизнес-план реализуется в два этапа. Первый этап (1 месяц) включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку сборного склада, строительство офиса и кафетерий, проведение работ по благоустройству и подключению зданий к объектам инженерной инфраструктуры (вода, канализация, энергоснабжение, связь). В течение подготовительного периода осуществляется подбор и найм квалифицированного персонала (18 человек). Второй этап – непосредственно работа новых подразделений. В настоящий момент фирма реализует эффективную маркетинговую (договорную) политику, в результате которой доля постоянных (лояльных) заказчиков в объеме продаж составляет 35%, по прогнозам может увеличиться в два раза после реализации бизнес-плана. Рентабельность продаж – не менее 20%.

Экономические риски могут возникнуть на первом этапе реализации. В качестве мер превенции предусмотрены страхование и заключение долгосрочных договоров с поставщиками и потребителями.

СПИСОК ИНФОРМАЦИОННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

1. Алексеева М. М. Планирование  деятельности фирмы. М., Финансы и  статистика, 2012. - 243 с.

2. Бизнес-план. Зарубежный  и отечественный опыт. Новая практика  разработки и документация. Чебоксары, 2013. – 156 с.

3. Берл Г., Киршнер П. Мгновенный  бизнес-план. Двенадцать быстрых  шагов к успеху. Пер. с англ.-М.:Дело, 2010 г.

4. Бизнес-план. Методические  материалы. /под редакцией Р.Г.Малиновского. – М.: Финансы и статистика, 2011 г. – 86 с.

5. Бизнес-план инвестиционного  проекта. Учебно-практическое пособие /под редакцией В.М.Попова. – М.:Финансы  и статистика, 2011. -230 с.

6. Горемыкин В.А., Богомолов  А.Ю. Планирование предпринимательской  деятельности. – М.: Инфра-М, 2014. – 246 с.

7. Горемыкин В.А., Богомолов  А.Ю. Бизнес-план. Методика разработки. – М.: Ось, 2010 г. – 112 с.

8. Завьялов П. С., Демидов  В. Е. Формула успеха: маркетинг (сто  вопросов - ответов о том, как эффективно  действовать на внешнем рынке). М., Международные отношения, 2015. - 217 с.

9. Ковелло Дж.А., Хейзелгрен  Б.Дж. Бизнес-планы. Полное справочное  руководство. Перевод с англ. –  М.: Лаборатория базовых знаний, 2012 г.

10. Кулибанова В. В. Маркетинг: сервисная деятельность. Санкт-Петербург, 2010. - 226 с.

11. Левитан Е. С., Романов  В. Е. Организация, планирование и  управление производством на  швейных предприятиях. М., Легпромиздат, 2013 г. - 158 с.

12. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами. Учебное пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура. – М.: Омега-Л, 2012 г. -200с.

13. Самоукин А. И., Шишов  А. Л. Теория и практика бизнеса. Практическое пособие. М., 2014 г. - 311 с.

14. Сухова Л.Ф., Чернова  Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана  и финансовому анализу предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2014 г.

15. Федуов В. Г. Культура  сервиса. Учебное пособие. М., 2010 г. - 205 с.

16. Яворович А. М. Организация  и планирование производства. Учебное пособие. Омск: ОмГИС, 2014 г. - 140 с.

17. Бизнес-планирование. Электронный  кур лекций. Пятигорск: филиал СКФУ, кафедра ГМУ, 2014 г.

18. Журналы «Менеджмент  в России и за рубежом», «Маркетинг  в России и за рубежом», «Вопросы  экономики», «Экономист».