Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2015 в 16:49, курсовая работа
В данной курсовой работе необходимо рассчитать эффективность строительства в порту перегрузочного комплекса для навалочных грузов.
Непосредственной учебной целью курсовой работы является овладение навыками расчетных процедур по комплексной финансово-экономической оценке инвестиционных проектов, как в целом, так и с позиции отдельных участников: стивидорной компании, Администрации морского порта (АМП).
Введение
Раздел 1. Теория и практика экономического обоснования проектов и управление инвестиционной деятельностью предприятия;
Раздел 2. Формирование информационного массива;
Раздел 3. Финансово-экономическая оценка инвестиционного проекта в целом;
Заключение;
Список использованной литературы
Себестоимость грузопереработки с 18 по 20 год равна 3615,68 тыс. ден. ед.
Расчет текущих расходов Администрации морского порта выполняется в соответствии с данными стр. 4.7. табл. 1 и объемом грузопереработки в n-ом периоде (Qn).
где ТЗАМП – текущие расходы Администрации морского порта, тыс. ден. ед.;
УЗАМП – удельные текущие расходы Администрации морского порта, ден. ед./т.;
ТЗАМП 4 год = 3770 тыс. т * 0,2 ден. ед./т = 754 тыс. ден. ед.
ТЗАМП 5 год = 5510 тыс. т * 0,2 ден. ед./т = 1102 тыс. ден. ед.
ТЗАМП 6 год = 5800 тыс. т * 0,2 ден. ед./т = 1160 тыс. ден. ед.
Сумма операционных затрат по проекту рассчитывается как сумма операционных затрат по грузопереработке и текущих расходов Администрации морского порта (ТЗАМП).
ОЗП n = ОЗГП + ТЗАМП, тыс. ден. ед.
ОЗП 4год = 488,59 тыс. ден. ед.+754 тыс. ден. ед.=1242,59 тыс. ден. ед.
ОЗП 5год = 714,1 тыс. ден. ед.+1102 тыс. ден. ед.=1816,1 тыс. ден. ед.
ОЗП 6год = 751,68 тыс. ден. ед.+1160 тыс. ден. ед.=1911,68 тыс. ден. ед.
Таблица 7
Доходы от операционной деятельности, тыс. ден. ед.
Показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
итого |
Объем грузопереработки, тыс. т |
0 |
0 |
0 |
3770 |
5510 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
5800 |
96280 |
Средняя доходная ставка за грузопереработку, ден. ед./т |
- |
- |
- |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
Выручка от грузопереработки, тыс. ден. ед. |
0 |
0 |
0 |
14326 |
20938 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
22040 |
365864 |
Средняя ставка портовых сборов, ден. ед./т |
- |
- |
- |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
Поступления портовых сборов, тыс. ден. ед. |
0 |
0 |
0 |
6786 |
9918 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
10440 |
173304 |
Всего доходы от операц. деят., тыс. ден. ед. |
0 |
0 |
0 |
21112 |
30856 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
32480 |
539168 |
Таблица 8
Производственные затраты (эксплуатационные расходы), тыс. ден. ед.
Показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
итого |
Прямые материальные затраты |
- |
- |
- |
256,36 |
374,68 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
394,40 |
6547,04 |
Затраты на оплату труда |
- |
- |
- |
150,80 |
220,40 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
232,00 |
3851,2 |
Итого прямые затраты |
- |
- |
- |
407,16 |
595,08 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
626,40 |
10398,24 |
Общехоз., админ., сбытовые затраты |
- |
- |
- |
81,43 |
119,02 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
125,28 |
2079,65 |
Операционные затраты по грузоперераб-ке |
- |
- |
- |
488,59 |
714,1 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
751,68 |
12477,89 |
Амортизационные отчисления |
- |
- |
- |
3224,8 |
3224,8 |
3224,8 |
3224,8 |
3224,8 |
3188,8 |
3188,8 |
3188,8 |
3188,8 |
3188,8 |
3188,8 |
3188,8 |
3026,4 |
2864 |
2864 |
2864 |
2864 |
52928 |
Себестоимость грузоперераб-ки |
- |
- |
- |
3713,39 |
3938,9 |
3976,48 |
3976,48 |
3976,48 |
3940,48 |
3940,48 |
3940,48 |
3940,48 |
3940,48 |
3940,48 |
3940,48 |
3778,08 |
3615,68 |
3615,68 |
3615,68 |
3615,68 |
65405,89 |
Текущие расходы АМП |
- |
- |
- |
754 |
1102 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
1160 |
19256 |
Операционные затраты по проекту |
- |
- |
- |
1242,59 |
1816,1 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
1911,68 |
31733,89 |
Составление плана прибылей и убытков в целом по проекту осуществляется по форме табл. 9.
Сумма доходов от операционной деятельности переносится из итоговой строки табл. 7.
Себестоимость работ (грузопереработки) рассчитывается по данным табл. 8 как сумма строк «Себестоимость грузопереработки» и «Текущие затраты АМП».
СРАБ. = СГП + ТЗАМП, тыс. ден. ед.
СРАБ. = 3713,39 тыс. ден. ед. + 754 тыс. ден. ед. = 4467 тыс. ден. ед.
СРАБ. 5год = 3938,9 тыс. ден. ед. + 1102 тыс. ден. ед. = 5041 тыс. ден. ед.
СРАБ.6год = 3976,48 тыс. ден. ед. + 1160 тыс. ден. ед. = 5136,5 тыс. ден. ед.
Себестоимость работ в 7 и 8 год равна 5136,5 тыс. ден. ед.
СРАБ. 9год = 3940,48 тыс. ден. ед. + 1160 тыс. ден. ед. = 5100,5 тыс. ден. ед.
Себестоимость работ с 10 по 15 год равна 5100,5 тыс. ден. ед.
СРАБ. 16год = 3778,08 тыс. ден. ед. + 1160 тыс. ден. ед. = 4938 тыс. ден. ед.
СРАБ.17год = 3615,68 тыс. ден. ед. + 1160 тыс. ден. ед. = 4776 тыс. ден. ед.
Себестоимость работ с 18 по 20 год равна 4776 тыс. ден. ед.
Прибыль от реализации рассчитывается как разность доходов от операционной деятельности и себестоимости:
Преал. = Дn – СРАБ. , тыс. ден. ед.
Преал. 4год = 21112 тыс. ден. ед. – 4467,39 тыс. ден. ед. = 16 645 тыс. ден. ед.
Преал. 5год = 30856 тыс. ден. ед. – 5040,90 тыс. ден. ед. = 25 815 тыс. ден. ед.
Преал.6год = 32480 тыс. ден. ед. – 5136,48 тыс. ден. ед. = 27 343,5 тыс. ден. ед.
Прибыль от реализации в 7 и 8 год равна 27 343,5 тыс. ден. ед.
Преал. 9год = 32480 тыс. ден. ед. – 5100,48 тыс. ден. ед. = 27 379,5 тыс. ден.
Прибыль от реализации с 10 по 15 год равна 27 379,5 тыс. ден. ед.
Преал. 16год = 32480 тыс. ден. ед. – 4938,08 тыс. ден. ед. = 27 543 тыс. ден.
Преал.17год = 32480 тыс. ден. ед. – 4775,68 тыс. ден. ед. = 27 704 тыс. ден. ед.
Прибыль от реализации с 18 по 20 год равна 27 704 тыс. ден. ед.
Средняя стоимость имущества, находящегося в эксплуатации рассчитывается по данным табл. 3 по формуле:
где – средняя стоимость находящихся в эксплуатации основных фондов в n-ом периоде;
ОСn-1 -– остаточная стоимость находящихся в эксплуатации основных фондов в n-1-ом периоде.
Остаточная стоимость ОПФ с 4 по 8 год:
Ост. с. ОПФ = 77260 тыс. ден. ед. – 3224,8 тыс. ден. ед. =74035,2 тыс. ден. ед.
Остаточная стоимость ОПФ с 9 по 15 год:
Ост. с. ОПФ = 77260 тыс. ден. ед. – 3188,8 тыс. ден. ед. =74071,2 тыс. ден. ед.
Остаточная стоимость ОПФ в 16 год:
Ост. с. ОПФ = 77260 тыс. ден. ед. – 3026,4 тыс. ден. ед. =74233,6 тыс. ден. ед.
Остаточная стоимость ОПФ с 17 по 20 год:
Ост. с. ОПФ = 77260 тыс. ден. ед. – 2864 тыс. ден. ед. =74396 тыс. ден. ед.
Среднегодовая стоимость имущества, находящегося в эксплуатации, в 4 году:
=(77260 тыс. ден. ед. + 74035,2 тыс. ден. ед.) / 2=75647,6 тыс.ден. ед.
Среднегодовая стоимость имущества, находящегося в эксплуатации, с 5 по 8 год:
=(74035,2тыс.ден.ед.+74035,2 тыс. ден. ед.) / 2 =74035,2тыс.ден.ед.
Среднегодовая стоимость имущества, находящегося в эксплуатации, в 9 году:
=(74035,2 тыс.ден.ед.+ 74071,2 тыс. ден. ед.) / 2 =74053,2тыс.ден.ед.
Среднегодовая стоимость имущества, находящегося в эксплуатации, с 10 по 15 год:
=(74071,2тыс.ден.ед.+74071,2 тыс.ден.ед.) / 2 =74071,2тыс.ден.ед.
Среднегодовая стоимость имущества, находящегося в эксплуатации, в 16 году:
=(74071,2 тыс.ден.ед. + 74233,6 тыс.ден.ед.) / 2 =74152,4тыс.ден. ед.
Среднегодовая стоимость имущества, находящегося в эксплуатации, в 17 году:
=(74233,6 тыс. ден. ед. + 74396тыс. ден. ед.) / 2 =74314,8тыс.ден. ед.
Среднегодовая стоимость имущества, находящегося в эксплуатации, с 18 по 20 год:
=(74396 тыс. ден. ед. + 74396 тыс. ден. ед.) / 2 =74396 тыс.ден.ед.
Расчет налога на имущество осуществляется исходя из средней (балансовой) стоимости имущества в n-ом периоде и ставки налога на имущество указанной в стр. 1.11. табл. 1.
Налог на имущество в 4 году:
НИМ = 75647,6 тыс. ден. ед. * 0,02 = 1513 тыс. ден. ед.
Налог на имущество с 5 по 6 год:
НИМ = 74035,2 тыс. ден. ед. 0,02 = 1481 тыс. ден. ед.
Налог на имущество с 7 по 8 год:
НИМ = 74035,2 тыс. ден. ед. 0,02 = 1480,70 тыс. ден. ед.
Налог на имущество в 9 году:
НИМ = 74053,2 тыс. ден. ед. 0,02 = 1481,06 тыс. ден. ед.
Налог на имущество с 10 по 15 год:
НИМ = 74071,2 тыс. ден. ед. 0,02 = 1481,42 тыс. ден. ед.
Налог на имущество в 16 году:
НИМ = 74152,4 тыс. ден. ед. 0,02 = 1483,05 тыс. ден. ед.
Налог на имущество в 17 году:
НИМ = 74314,8 тыс. ден. ед. 0,02 = 1486,30 тыс. ден. ед.
Налог на имущество с 18 по 20 год:
НИМ = 74396 тыс. ден. ед. 0,02 = 1487,92 тыс. ден. ед.
Прибыль до налогообложения соответствует сумме прибыли от реализации за период за минусом начисленного налога на имущества.
Пдо налог/ния 4год = 16 645 тыс. ден. ед. - 1513 тыс. ден. ед. = 15132 тыс. ден. ед.
Пдо налог/ния 5год = 25 815 тыс. ден. ед. - 1481 тыс. ден. ед. = 24334 тыс. ден. ед.
Пдо налог/ния 6год=27 343,5 тыс. ден. ед. - 1481 тыс. ден. ед. =25863 тыс. ден. ед.
Прибыль до налогообложения с 7 по 8 год равна 25 863 тыс. ден. ед.
Пдо налог/ния 9год=27 379,5 тыс. ден. – 1481,06 тыс. ден. ед. =25898 тыс. ден. ед.
Прибыль до налогообложения с 10 по 15 год равна 25 898 тыс. ден. ед.
Пдо налог/ния 16год =27 543 тыс. ден. – 1483,05 тыс. ден. ед. = 26059 тыс. ден. ед.
Пдо налог/ния.17год=27 704 тыс.ден.ед. – 1486,30 тыс.ден. ед. =26218 тыс.ден. ед.
Пдо налог/ния 18год=27 704 тыс.ден.ед. – 1487,92 тыс.ден. ед. =26216 тыс.ден. ед.
Прибыль до налогообложения с 19 по 20 год равна 26216 тыс. ден. ед.
Расчет налога на прибыль осуществляется исходя из суммы прибыли до налогообложения и ставки налога на прибыль, указанной в стр.1.10.табл. 1.
НПР. 4год = 15132 тыс. ден. ед. * 0,2 = 3026,4 тыс. ден. ед.
НПР. 5год = 24334 тыс. ден. ед. * 0,2 = 4866,8 тыс. ден. ед.
НПР. 6год= 25863 тыс. ден. ед. * 0,2 = 5172,6 тыс. ден. ед.
Налог на прибыль с 7 по 8 год равен 5172,6 тыс. ден. ед.
НПР. 9год = 25898 тыс. ден. ед. * 0,2 = 5179,6 тыс. ден. ед.
Налог на прибыль с 10 по 15 год равен 5179,6 тыс. ден. ед.
НПР. 16год = 26059 тыс. ден. ед. * 0,2 = 5211,8 тыс. ден. ед.
НПР.17год = 26218 тыс. ден. ед. * 0,2 = 5243,6 тыс. ден. ед.
НПР.18год = 26216 тыс. ден. ед. * 0,2 = 5243,2 тыс. ден. ед.
Налог на прибыль с 19 по 20 год равен 5243,2 тыс. ден. ед.
Чистая прибыль соответствует сумме прибыли до налогообложения за период за минусом начисленного налога на прибыль.
ЧП 4год = 15132 тыс. ден. ед. - 3026,4 тыс. ден. ед. = 12105,6 тыс. ден. ед.
ЧП 5год = 24334 тыс. ден. ед. – 4866,8 тыс. ден. ед. = 19467,2 тыс. ден. ед.
ЧП6год= 25863 тыс. ден. ед. – 5172,6 тыс. ден. ед. = 20690,4 тыс. ден. ед.
Чистая прибыль с 7 по 8 год равна 20 690,4 тыс. ден. ед.
ЧП9год = 25898 тыс. ден. ед. – 5179,6 тыс. ден. ед. = 20718,4 тыс. ден. ед.
Чистая прибыль с 10 по 15 год равна 20 718,4 тыс. ден. ед.
ЧП16год = 26059 тыс. ден. ед. – 5211,8 тыс. ден. ед. =20847,2 тыс. ден. ед.
ЧП17год = 26218 тыс. ден. ед. – 5243,6 тыс. ден. ед. =20974,4 тыс. ден. ед.
ЧП18год = 26216 тыс. ден. ед. – 5243,2 тыс. ден. ед. =20972,8 тыс. ден. ед.
Чистая прибыль с 19 по 20 год равна 20 972,8 тыс. ден. ед.
Накопленная чистая прибыль:
ЧП 4год = 0 + 12105,6 тыс. ден. ед. = 12105,6 тыс. ден. ед.
ЧП 5год =12105,6 тыс. ден. ед.+19467,2 тыс. ден. ед. =31572,8тыс. ден. ед.
ЧП6год=31572,8тыс. ден. ед.+20690,4 тыс. ден. ед.=52263,2тыс. ден. ед.
ЧП7год=52263,2тыс. ден. ед.+20690,4тыс. ден. ед.=72953,6 тыс. ден. ед.
ЧП8год=72953,6тыс. ден. ед.+20690,4тыс. ден. ед.=93644 тыс. ден. ед.
ЧП9год = 93644 тыс. ден.ед.+20718,4 тыс. ден. ед. = 114362,4тыс.ден.ед.