Бизнес-план туристической фирмы «Дели Тур»

 
 

Годовой фонд оплаты труда персонала.

                                                                                                        

                                                                                                             Таблица № 5                                                                                                        

 

Помимо ежемесячной  заработной платы сотрудники будут  получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам  за профессиональное мастерство.

Расчет  отчислений на социальные нужды:

Единый  социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

              

∑ соц., мес. =   Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

∑ соц., мес. = 34400 * (26% / 100%) = 8944 руб. 

∑ соц., за 1 год.  =  Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

∑ соц., за 1 год.  =  412800* (26% / 100%) = 103328 руб. 

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 516128 рублей. 

Штатное расписание работников.

Таблица № 6.

 
 

12. Финансовый план.

    Расчет  суммы первоначальных капитальных вложений.

                                                                                                        Таблица № 7. 

 

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.

Расчёт затрат предприятия.

Таблица № 8.

 
 

    Расчет  выручки предприятия  за 1 год функционирования.

    Исходя  из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

      Как говорилось выше, турагентство  будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.

    Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

    Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб. 

Расчёт  прибыли. 

    Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).

    Таблица № 9.

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

 

13.  Потенциальные риски и проблемы.

Все риски, которые  могут угрожать деятельности фирмы  можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

Таким образом, со стороны, компании может угрожать:

1) нестабильность  политической ситуации в России, оказывающая воздействие на иностранный  туризм;

2) вследствие высокого уровня преступности туристы опасаются приезжать в Россию;

3) нестабильная  и противоречивая система законодательства  в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов  и лицензий, что влияет на себестоимость  услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;

К рискам внутренней среды  можно отнести:

4) недостаток  гостиниц в Москве среднего уровня, то есть 3 *, поскольку в тех гостиницах которые существуют на данный момент очень высокая цена за номер, и при этом она соответствует качеству, но  не во всех гостиницах Москвы.

5) сезонность  туризма (3-4 месяца в году).

6) достаточно  трудный визовый режим в России  для иностранных граждан. 

К коммерческим рискам следует отнести:

7) неплатежи  партнёров и задержка выполнения договорных обязательств.

8) непредвиденное  повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.

Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

9. Квалификационный состав персонала.

Подбор персонала  должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.

Все ошибки и  недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин  возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.

У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.

10. Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий.

Грамотное прогнозирование и планирование с учетом нестабильности внешней  и внутренней среды предприятия; корректировка плановых показателей в зависимости от изменений различных факторов, влияющих на хозяйственную деятельность; осуществление контроля над выполнением плана.

На случай недостатка средств у предприятия должен быть резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов.

11. Технические возможности и техника.

Подбор технического оснащения предприятия должен осуществляться с учетом современных тенденций  на рынке специализированного оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт или замена его в случае неисправностей. 
 
 
 
 
 

14. Эффективность бизнес-плана.

1. Уровень рентабельности капитала =

= (Чистая  прибыль / Капитал) * 100 % 

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000 ) * 100 % = 136 %.  

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность  предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

2. Доход от проекта

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:

1 985 742 – 1 456 000 = 529 742 руб. 

3. Индекс рентабельности

Индекс  рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

Индекс  рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный  показатель должен быть больше 1, что  говорит о рентабельности вложенных  инвестиций.

    4. Точка безубыточности

    Точка безубыточности =  Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные  издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи  + Амортизация.

Переменные  издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.