Бизнес- план-основа создания предприятия

где х – количество проданных единиц продукции;

р – цена реализации единицы продукции;

a –условно-постоянные издержки по всему объему производства;

b – условно-переменные издержки на единицу продукции 

Х=987160/(1950- 12817653/12500)=1068 шт.

     Чтобы покрыть все переменные и постоянные затраты в год, необходимо продавать как минимум 1068 стульев.

                           
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

13804813 
 
 

          

 

 

                                                                1068

                                          Рис.4. График достижения безубыточности 

     График  показывает уровень продаж, необходимый  для покрытия затрат: постоянных и переменных издержек

     Рассчитаем  запас финансовой прочности проекта, который отражает возможность снижения выручки без серьезной угрозы для финансового положения предприятия и рассчитывается следующим образом:

Запас _ф.п. = x*p – a / c_p =12500*1950-987160 /0,47=22274660

или

Запас _ф.п. = Запас _ф.п. ,руб /Выручка, руб=22274660/24375000=0,91

х - плановый объем продаж, шт; р - цена чека, а - валовые постоянные издержки;

a / c_p - порог рентабельности;

^Ср - удельный вес валовой маржи в выручке, рассчитывается как:

С_р = Валовый маржинальный доход / валовая выручка=(12500*1950-12817653)/24375000=0,47

     Величина  запаса финансовой прочности составляет 91% плановых продаж.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                        7.Организационный план

         На предприятии ООО «Елена» работают высококвалифицированные работники. Прием на работу производится на  конкурсной основе. При приеме на работу продавцов-консультантов руководство обращает внимание на умение  общаться с покупателями, умение предлагать товар, культуру обслуживания. Для грамотного управления производством необходим специалист, имеющий опыт в управлении деятельностью фирмы.

Продолжительность рабочей недели нашей фирмы –  пятидневная с двумя выходными  днями. 

                                          Менеджмент организации

        Процесс постановки целей и задач происходит на уровне руководства организации с учетом, каких результатов должна достичь компания, чтобы ее деятельность была успешной.

      Планирование направлено на выполнение поставленных целей и соответствующих задач. При этом составление планов распределяется между руководством фирмы и планово-экономическим отделом, учитывающего предыдущие периоды работы, количество заключенных договоров, наличие поставщиков и отчетов маркетингового отдела.

       Процесс достижения целей проявляется в непосредственной работе предприятия, когда выявляются отклонения  фактических показателей от плановых.

        Регулирование направлено на предотвращение или ликвидацию выявленных отклонений, использование экономических и финансовых инструментов по уменьшению отклонений.

       Работы по стимулированию достижения поставленных целей носит ситуативный характер и направлен на продвижение тех сотрудников, которые повлияли на улучшение результатов работы фирмы.

       Последующий этап управления  заключается в контроле всей деятельности организации с соотнесением полученного результата с поставленными целями. Контрольная функция позволяет выявить конечные результаты и соотнести их с плановыми значениями.

       Руководство фирмы «Елена» склонно к предпринимательскому стилю управления, что проявляется в рассмотрении тенденций развития рынка, изучения предпочтений потребителей и построение работы предприятия обеспечивающего удовлетворение спроса.  Также имеются характеристики технократического стиля управления, что связано со спецификой деятельности предприятия – фабричное производство мебели.

      Генеральный директор склонен к демократическому стилю управления, что объясняется положением на рынке в данной ситуации. Необходимо отслеживать направления развития рынка и учитывать различные позиции в отношении того или иного вопроса.

       Управление непосредственно на производстве  является авторитарным, так как необходимо выполнить ряд технических требований и условия безопасности работающих.

       Либеральный стиль управления относится к сотрудникам маркетингового отдела и экспериментального цеха. Здесь необходимо учитывать характер выполняемых работ и особенность их осуществления.

       Организационная структура фабрики является линейно-функциональной. Данный тип управления выбран в связи относительно небольшим размером организации и выполняемых заказов.

      К  достоинствам данной структуры можно отнести четкое отнесение выполняемых работ по функциональным подсистемам организации. Результаты работы каждой службы аппарата управления организацией оцениваются показателями, характеризующими выполнение ими свих целей и задач.

      Работа главного технолога характеризуется показателями выполнения графика выпуска продукции, затрат ресурсов, производительности труда, использования оборудования и площадей и т.д.  
 
 

Схема 3.1.

Организационная структура ООО «Елена»

 

 
 

 

 
 

 
 
 

 
 

     Для каждого работника разработаны и утверждены должностные инструкции, которые регламентируют основные параметры и условия работы, но зависят от характера выполняемых работ.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                            8.Оценка рисков и страхование

     Первым  риском для работы предприятия является риск, связанный с повышением цен  на основные материалы и покупные изделия, используемые в производстве. Для того чтобы минимизировать возможность  этого риска, необходимо снижение издержек, не связанных с материальными затратами – режим экономии, повышение производительности труда, применение более производительного оборудования.

     Второй  риск связан с природными стихийными бедствиями. Такой риск существует всегда и везде. Для того, чтобы  смягчить последствия наступления таких событий, необходимо задействовать различные виды страхования. Потенциальные риски ООО «Елена» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

     Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

Мерами  по снижению производственных рисков являются действенный контроль над  ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

     Коммерческие  риски связаны с реализацией  продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

     Мерами  по снижению коммерческих рисков являются:

-Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

-Создание дилерской сети

-Рациональная ценовая политика

-Создание сети сервисного обслуживания

-Реклама и т.д.

     Финансовые  риски вызываются инфляционными  процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

     Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности. 

                                                                                                         Таблица 3.15.                  

Расчет  средневзвешенной оценки риска по проекту 

 

Дисперсия:

(80-70,22)²*0,14+(60-70,22)²*0,16+(60-70,22)²*0,09+(68-70,22)²*0,09+(75-70,22)²*0,30+(70-70,22)²*0,22=13,39+16,71+9,40+0,44+6,85+0,01=46,8

Стандартное отклонение = 7,8 – средний риск 
 

                                                 9 .Финансовый план

        Расчетная цена одного офисного стула составляет 1069 руб. В месяц при объеме производства в 22440 штук, выручка предприятия должна составить 23988360 руб. (в год при 30000шт. – 32070000 руб.).

        Основные показатели деятельности предприятия ООО «Елена» по производству офисных стульев модели «Класс» (Приложение 1).

                                                Показатель доходности

     Доход характеризует конечный результат деятельности предприятия, исчисляемый путем исключения из выручки (без НДС) всех затрат на производство и реализацию продукции,  вошедших в полную  себестоимость кроме затрат на оплату труда всего персонала предприятия (РСиС, основные и вспомогательные рабочие).

      Для ООО «Елена» доход составляет 12918584 руб. в год. Это значит, что именно такую годовую сумму  получат предприятие (юридическое  лицо в виде прибыли) и работники  (физические лица в виде заработной  платы) до уплаты налогов с прибыли.

      

                                 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                   10. Стратегия финансирования

                                                                                                         Таблица 3.16.

Обоснование размера инвестиций по проекту.