Кредит, его сущность, формы и роль в современной экономике

      Платность кредита обусловлена его целью – извлечения дохода.

      Платность - как один из принципов кредитования означает, что ссуженные средства передаются кредитором заемщику не безвозмездно, а на условиях возврата суммы несколько большей, чем вложенная первоначально. На практике платность выступает в виде процента за пользование кредитом. Выплачиваемый заемщиком процент за пользование ссудой представляет собой своеобразную цену кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли. В условиях свободно регулируемой рыночной системы размер процента за пользование ссудой складывается под воздействием спроса и предложения на кредит в экономике. Но кроме этого на размер данного показателя оказывает влияние и экономическая закономерность, гласящая, что процент за пользование кредитом должен быть не настолько мал, чтобы подорвать экономические основы деятельности банка, но и не настолько велик, чтобы подорвать экономическое «здоровье» заемщика. Эти два положения образуют экономические границы размера процента за пользование ссудой.

      Кроме вышеназванных, на величину процента оказывает влияние целый ряд факторов: базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций; средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); срок, на который берется кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т. к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

      Платность кредита стимулирует заемщика к  наиболее продуктивному использованию заемных средств.      

      Обеспеченность  кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении  заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

      До  недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался  очень узко : признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

      Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия или индивидуального заемщика, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

      Приоритетным  при классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков   являются финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу  банка обусловленных договором процентов,  комиссионных или иных платежей.

      Оценка  кредитоспособности потенциальных заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков.

      Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки, банка и заемщика.

2.2. Основные  формы   кредита  и  его классификация

      Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие, достаточно самостоятельные формы кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. 

      Банковский  кредит, одна из самых распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средтв¹⁵. Кредитором выступает коммерческий банк или финансово-банковское учреждение, имеющее право на занятие кредитной деятельностью, заемщиком любое юридическое лицо, занимающееся бизнесом, и испытывающее временное затруднение и потребность в финансовых ресурсах. Цель заимствования кредита может быть любой – как на поддержание или возобновления производства, так и на цели обмена или потребления¹⁶.

      Потребительский кредит. Главный отличительный его признак – целевая форма кредитования физических лиц. В данном случае заемщиком выступает физическое лицо, а кредитором коммерческий банк, или финансово-банковское учреждение с правом кредитной деятельности. Цель заимствования – цели потребления (неотложные нужды). По своему экономическому содержанию потребительский кредит является частью банковского, расширяя его действие на физических лиц.   

      Коммерческий  кредит одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовала развитию безналичного денежного оборота¹⁷. В данном случае как заемщиками, так и кредиторами выступают предприниматели и бизнесмены. Сам кредит предоставляется в товарной, а не в денежной  форме, по особому документу векселю.

      Вексель – это письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом форме и дающее его владельцу  безусловное право требовать по наступлении срока с плательщика уплаты, оговоренной в нем денежной сумме. 

      Векселя сегодня широко используются в хозяйственной  практике, это происходит вследствие выполнения векселем одной функции  денег – средства обращения.

      Государственный кредит – это совокупность денежных отношений, при которых заемщиком или кредитором выступает государство¹⁸.  Государственный кредит в своей пассивной форме выступает в виде займов и представляет собой цивилизованную форму покрытия бюджетного дефицита. Заемщиком в данном случае выступает государство в лице Министерства финансов. Кредиторами выступают юридические и физические  лица.

      Государственный кредит осуществляется с помощью  облигаций и казначейских векселей.

      Международный кредит, это кредит, предоставляемый одним государством другому. При этом, как правило, государство - кредитор предоставляет кредит в своей национальной валюте, который может быть использован для закупки необходимых  заемщику товаров у предпринимателей.

      Если  кредит предоставляет Министерство финансов или Центральный банк, то условия его предоставления, как  правило, не коммерческие а политические.   

      Банковские  ссуды можно классифицировать по различным признакам и критериям: по типу заемщика, по целевому назначению, по срокам использования ссуды, по методам предоставления и по способу погашения, по характеру и способу уплаты процента, по видам обеспечения ссуды и по числу кредиторов.

      По  типу заемщиков ссуды можно сгруппировать следующим образом:

• кредиты предприятиям различных форм собственности;
• ссуды населению;
• межбанковское кредитование;
• кредиты государственным органам;
• кредиты иностранным государствам.

      По  целевому назначению:

• Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.
• Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (на приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального строительства )

      По  срокам использования ссуды подразделяются на:

• Краткосрочные ссуды (до 1 года). Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. Для коммерческих банков нашей страны в современных условиях это наиболее предпочтительный вид ссуд. Это объясняется рядом факторов. Во-первых, нестабильностью экономического развития, что не дает возможности реально прогнозировать развитие ситуации, а следовательно, и возврат ссуды с процентами; во-вторых, нестабильностью политической ситуации, в-третьих, наименьшей зависимости от рисков, связанных с изменением рыночных процентных ставок, и наконец, большей ликвидностью краткосрочных ссуд.
• Среднесрочные ссуды (от 1 до 3 лет), Наибольшее распространение получили при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций, а также населения на потребительские нужды.
• Долгосрочные ссуды,  (свыше 3 лет) используемые, как правило, в инвестиционных целях. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, жилищного строительства. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

      По  методам предоставления различаются ссуды, выдаваемые:

• в разовом порядке;
• в соответствии с открытой кредитной линией.

      Метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок) является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам.

      Метод открытия кредитной линии, это когда кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

      Открытая  кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком.

      Особенность кредитной линии как формы  финансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот простой кредитный договор является  консенсуальным, т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит¹⁹. Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с юридическими ограничениями. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

      По  способу погашения ссуды делятся на:

• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных. Ссуды могут погашаться периодическими равномерными или неравномерными платежами. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это снижает риск непогашения всей ссуды, а также высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений.