Экономический анализ банковской деятельности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2010 в 20:03, Не определен

Описание работы

Банки - неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества. В настоящее время денежно-кредитная система переживает серьезные структурные изменения, которые коснулись и функционирования банков. Современный этап характеризуется периодом глубоких преобразований в банковском деле, многочисленных новшеств в организации и методах управления.

Файлы: 1 файл

Готовая курсовая работа.doc

— 469.50 Кб (Скачать файл)
 

 

Таблица 4

Показатели  анализа и оценки качества активов  и обязательств Банка
         
№ п/п Наименование  показателя Формула расчета Экономическое содержание Примечания
Показатели  анализа и оценки качества активов
1 Удельный вес  доходных активов в совокупных Работающие  активы / совокупные активы нетто, где  работающие активы = вложения в ценные бумаги + инвестиции в другие предприятия + срочные ссудные  вложения + другие доходные активы Характеризует качество активов, обусловленное их структурой: чем выше значение показателя, тем выше эффективность использования ресурсов и деловая банка Оптимальное значение коэффициента - 75-85%
2 Отношение доходных активов к платных активов  к платным ресурсам Работающие  активы / летучие (онкольные) обязательства + срочные обязательства Характеризует полноту использования привлеченных ресурсов Оптимальное значение коэффициента - более 1
3 Коэффициент качества кредитных вложений Просроченные  ссуды / кредитные  вложения всего Характеризует полноту удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка Оптимальное значение коэффициента - менее 4%
4 Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам Резерв  на возможные потери по ссудам / кредитные  вложения всего Характеризует качество кредитного портфеля банка, а также средний размер необходимого резерва на каждую единицу выданных ссуд Оптимальное значение коэффициента - менее 4%. Чем выше доля кредитов первой группы риска, тем ниже значение показателя
5 Коэффициент использования  резервов на возможные потери Сумма списанных кредитов за счет резерва / общая  сумма кредитов Характеризует качество кредитного портфеля банка  и потенциальные убытки на единицу  выданных ссуд Показатель  может служить также мерой  кредитного риска банка
6 Доходность кредитных операций Процентные  доходы от кредитных  операций / средняя  величина ссудной  задолженности Характеризует эффективность вложений в кредитные  операции Используется  для определения реально полученного  дохода по кредитным операциям и  сравнения с потенциально возможным (начисленным) доходом
7 Доходность  операций с ценными бумагами Доходы  от операций с ценными  бумагами / средняя  величина вложений в  ценные бумаги Характеризует эффективность вложений в ценные бумаги Позволяет оценить  доходность вложений в различные виды ценных бумаг в сравнении с другими банками
8 Скорость оборота  кредитных вложений Средние остатки задолженности  по кредитам / оборот по погашенным кредитам * число дней в периоде Характеризует качество кредитного портфеля банка  с точки зрения его срочности Используется  для сравнения плановой и фактической  скорости оборота кредитов, что позволяет  выявить замедление оборачиваемости, вызванное образование просроченных долгов
Анализ  и оценка качества заемных средств
9 Коэффициент структуры обязательств Депозиты  до востребования / срочные  депозиты Характеризует стабильность финансовых средств банка Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная  потребность банка в ликвидных  активах, обусловленная структурой обязательств
10 Коэффициент стабильности депозитов Стабильные  или основные депозиты / совокупные депозиты Характеризует степень постоянства, стабильности ресурсной базы Нормативное значение - не менее 75%
11 Коэффициент срочной структуры депозитов Срочные и сберегательные депозиты / совокупные депозиты Характеризует степень постоянства, стабильности ресурсной базы Оптимальное значение показателя - 0,1-0,3. При значении, равном 0,1, минимальны затраты банка по обслуживанию срочных и сберегательных депозитов  и, следовательно, возможность достигнуть максимального значения спрэда. Чем выше значение показателя, тем ниже необходимая ликвидность банка.
12 Коэффициент использования межбанковских заимствований Межбанковские кредиты, включая  кредиты ЦБ РФ / сумма  привлеченных средств  всего Характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от межбанковских кредитов (МБК), с одной стороны, и доступность такого рода размещений, с другой Оптимальное значение показателя - 0,25-0,40. Оценка показателя неоднозначна. Возможность быстро привлечь ресурсы на рынке МБК по умеренной стоимости - признак высокой ликвидности банка. Большая доля МБК в ресурсной базе свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка
13 Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам Доходы  банка всего / заемные средства всего Характеризует количество денежных единиц дохода, приходящееся на одну денежную единицу привлеченных заемных средств Скачкообразные  изменения показателя свидетельствуют  о потенциальной подверженности банка высокому риску ликвидности и процентному риску
14 Коэффициент эффективности использования заемных  средств по вложениям Средний остаток заемных  средств всего / средний  объем ссудной  задолженности Характеризует относительную ориентацию банка  на проведение кредитных операций Оптимальное значение показателя - 65-75%. При значении, превышающем 75%, банк проводит рискованную кредитную  политику, соответственно при значении менее 65% - пассивную кредитную политику. Если значение коэффициента более 100% - темп формирования ресурсной базы значительно превосходит темп расширения кредитных операций, что свидетельствует об ориентации банка на преобладание некредитных операций либо на необходимость покрытия убытков деятельности
15 Коэффициент стабильности ресурсной базы Средний остаток средств клиентов / кредитовый оборот по счетам клиентов за период Характеризует уровень "оседания" средств клиентов банка Позволяет оценить, какая часть ресурсной базы банка  может рассматриваться как относительно стабильная
16 Коэффициент "оседания" вкладов Остаток вкладов на начало периода - остаток  вкладов на конец  периода / поступление  во вклады за период всего Характеризует уровень "оседания" средств клиентов банка (вкладов) Позволяет оценить, какая часть ресурсной базы банка - вкладов населения - может рассматриваться как относительно стабильная

Информация о работе Экономический анализ банковской деятельности