Разработка финансовой стратегии предприятия на примере ОАО «Лесосибирского ЛДК№1»

 

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования  
Сибирский Государственный Аэрокосмический Университет

Инженерно-экономический факультет

Кафедра Организации и управления наукоемкими производствами

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Разработка  финансовой стратегии предприятия  на примере ОАО «Лесосибирского  ЛДК№1»

 

 

 

Выполнил: ст-к Э ХХ

                       ХХХ

Проверил:

доц. каф. ОУНП СибГАУ, канд. экон. наук Суслов Д.Н.

 

 

 

 

 

 

Красноярск, 2006

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение………………………………………………………………………………………………...3

 

 

1. АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Отраслевой анализ  лесопромышленного комплекса по  РФ…………………………………….5

1.2 Анализ лесопромышленного  комплекса по Красноярскому краю……………………………15

1.3 Инвестиционный потенциал  ЛПК в Красноярском крае………………………………………20

 

 

2. АКНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО  СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1 Исходная Информация о предприятии…………………………………………………………26

2.2 Источники информации  для анализа……………………………………………………………27

2.3 Общая характеристика имущества  и источников его финансирования………………………28

2.4 Анализ ликвидности……………………………………………………………………………...40

2.5 Анализ финансовой устойчивости………………………………………………………………42

2.6 Анализ прибыльности…………………………………………………………………………….46

2.7 Анализ оборачиваемости…………………………………………………………………………50

2.8 Анализ взаимоотношений организации  с поставщиками и покупателями……………….......54

2.9 Анализ рентабельности…………………………………………………………………………..55

2.10 Анализ отчета о движении  денежных средств………………………………………………...57

2.11 Анализ эффективности труда…………………………………………………………………..58

2.12 Основные выводы по анализу финансовой устойчивости……………………………………60

 

 

3. РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОЙ  СТРАТЕГИИ И МЕРОПРИЯТИЙ

3.1 Увеличение  объемов производства и реализации  продукции на ОАО «Лесосибирском  ЛДК№1»……………………………………………………………………………………………….63

3.2 Сокращение  периодов оборота дебиторской  и кредиторской задолженностей……………...65

3.3 Основные  пути, направленные на увеличение  спроса покупателей на выпускаемые  виды продукции ОАО «Лесосибирского  ЛДК№1»……………………………………………………….66

3.4 Мероприятия, направленные на повышение рентабельности и финансовой устойчивости предприятия…………………………………………………………………………………………..69

3.5 Основные  методы эффективной переработки  отходов ОАО «Лесосибирского  ЛДК№1»….70

 

 

Заключение……………………………………………………………………………………………71

 

 

Приложение…………………………………………………………………………………………...73

 

1.1 Отраслевой анализ  лесопромышленного комплекса по  РФ

 

 

1. Общая составляющая ЛПК России

 

Общий объем промышленного производства ЛПК России в денежном выражении  оценивается в $14 млрд.:

- 15.3% - лесозаготовка;

- 35% - деревообработка;

- 49.1% - целлюлозно-бумажная промышленность, (диаграмма 1).

 

Диаграмма 1

 

 

По предварительным оценкам  Минпромэнерго, оборот отрасли в 2006 году составил $18,8 млрд. - на 4,8 млрд. больше, чем в 2005 году. Физический рост производства составил 102% по сравнению с 2005 годом.

При выводе части потоков из тени можно говорить об обороте в $11,33 млрд.

Темпы роста лесозаготовительной  промышленности в 2005 году (к 2004) составили 103,7%, рост производства деловой древесины - 98,3%. В 2005 году индекс промышленного производства в лесной промышленности составил 4,2 % (общепромышленный - 4 %).

Но ускоренного развития лесной промышленности по отношению к другим динамично развивающимся отраслям не произошло. Ежегодно в мире производится около 1,6 млрд. м3 деловой древесины. На долю России при этом приходится 8% (134 млн. м3).

Спрос на плиты OSB в мире растет (в  среднем 16% в год) при снижении цен  на данную продукцию в результате увеличения конкуренции. Появляется спрос  на плиты OSB и в России, хотя в нашей стране данный вид продукции не производится. Крупные импортеры OSB: Бельгия, Германия, Словакия.

 Рост мирового рынка ДСП  замедляется, в связи со зрелостью  данного продукта, однако этот  рынок занимает основную долю  потребления в Европе. Крупные импортеры ДСП: Германия, Великобритания.

В мировом производстве целлюлозно-бумажной продукции Россия занимает 12 место, или 2%, и не оказывает существенного  влияния на мировой рынок. Однако за последние годы объемы российского  производства целлюлозно-бумажной продукции стабильно растут. В 2005 году рост производства ЦБП составил 101.6 %. Развитость зарубежных рынков характеризуется не только высокой долей существующих продуктов, но и использованием новых (I-joist и LVL). При этом рынки новых продуктов растут темпами 20-30% в год. В России данный вид продукции пока не производится. Наибольшие темпы роста наблюдаются в секторах производства фанеры, ДСП, картона и мебели. Средний темп прироста - 10% в год, (диаграмма 2).

Диаграмма 2

 

 

Лесной комплекс России занимает важное место в экономике страны. Он включает: лесное хозяйство,  лесозаготовительную, деревообрабатывающую, целлюлозно-бумажную и лесохимическую промышленность. Лесоводство и лесозаготовительное производство  отличается высокой трудоемкостью  и  сезонностью производства, испытывают в своей деятельности  большое  влияние природно-климатических факторов.

Воспроизводством и защитой  леса, заготовкой и переработкой древесины  занимается около 40 тысяч предприятий, расположенных во всех регионах страны.  В 45 субъектах РФ производство лесобумажной продукции составляет от 10 до 50% от общих объёмов промышленной продукции этих регионов. На предприятиях и в организациях лесного комплекса занято 1240 тысяч работающих. Все отрасли лесного комплекса технологически связаны на основе выращивания и охраны лесов, заготовки древесного сырья и его последующей переработки.

На долю комплекса по данным  за 2004г. приходится 4,3% общего выпуска промышленной продукции, 8% численности работающих, 3,9% валютной выручки, 2,3%  в стоимости основных производственных фондов.

Продукция лесного комплекса широко используется во многих отраслях промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, полиграфии, торговле, медицине и других. Объемы производства и потребления  мебели, бумаги и картона оказывают непосредственное влияние на социально-культурное развитие общества.

Анализ динамики объемов производства и внутреннего потребления лесобумажной продукции в целом по миру и  ведущим лесопромышленным странам  за последние десять – пятнадцать лет наглядно свидетельствует о том, что Россия отошла на второй план и по большинству показателей значительно уступает США, Канаде, Финляндии, Китаю, Бразилии и ряду других стран. Владея четвертью мировых запасов лесных ресурсов, Россия производит всего около 3,0% от общего объема продукции мирового лесопромышленного производства. Для сравнения доля Финляндии - 8,4%, Щвеции - 10,1%, США - 12,7%, Канады - 17,3% (см. диаграмму 3).

 

Диаграмма 3

 

 

 По потреблению бумаги на  душу населения наша страна занимает одно из последних мест в мире - всего 41 кг. Для сравнения в Канаде 228 кг, в США – 327 кг, а в Финляндии – 412 кг (см. диаграмму 4).

 

 

 

Диаграмма 4

 

 

Социальное положение и жизненный  уровень жителей лесных поселков – один из самых низких среди отраслей промышленности - 4149,7 рублей (в газовой - 25565 рублей, нефтедобывающей - 20133 рублей, в нефтеперерабатывающей - 12072 рубля).

Еще в 90-е годы прошлого века роль России в мировом лесопромышленном производстве была несоизмеримо выше. На долю РФ приходилось 18,5% производства пиломатериалов, 3,6% бумаги и картона, 7,9% фанеры и древесных плит. В мировом лесном экспорте Россия занимает второе место только по экспорту круглого леса - более 30% от стоимости мирового экспорта. В 1990 году этот показатель был равен 12,8%.

В целом отставание России от других стран можно наглядно охарактеризовать уровнем дохода с 1 га эксплуатируемых  лесов - в 10-15 раз ниже, чем, например, в Финляндии или Швеции.

При эффективном использовании, лесные ресурсы России могут приносить в бюджет страны не меньше, если не больше, чем нефть или газ. К тому же лесосырьевые ресурсы возобновляемы и при умелом хозяйствовании могут надежно гарантировать экономическую безопасность России. Однако в настоящее время Россия не получает и десятой доли той отдачи, которую может иметь при рациональном и государственном подходе к лесному делу.

 Лесной комплекс России и  сейчас является одним из ведущих  секторов российской экономики,  хотя по данным Госкомстата  России в настоящее время заготавливается не более 92 млн.м3 древесины, что в 3,5 раза меньше 1989 года. В 2003 году предприятиями лесной отрасли произведено продукции на сумму около 290,0 млрд.рублей (9,6 млрд. долларов США). Доля отрасли в общем объеме производства составила 3,4%. Этот показатель значительно ниже, чем во многих других странах мира, обладающих значительно меньшими лесными ресурсами. Так, например, доля лесной промышленности в Финляндии доходит до 30 процентов.

Если рассмотреть более подробно регионы России, то большую часть доступного лесосечного фонда приходится на девять регионов Российской Федерации:

- Красноярский край (55 млн. куб.  м);

- Иркутская область (54 млн. куб.  м);

- Республика Коми (26 млн. куб.  м);

- Хабаровский край (25 млн. куб.  м);

- Архангельская область (20 млн. куб. м);

- Амурская область (16 млн. куб.  м);

- Вологодская область (15 млн.  куб. м);

- Читинская область (14 млн. куб.  м);

- Кировская область (13 млн. куб.  м).

В 2005 году в лесах Российской Федерации  по всем видам рубок заготовлено 174 млн. куб. м древесины, в том числе в порядке рубок главного пользования – 126 млн. куб. м. Использование расчетной лесосеки в 2005 году составило 22,6%. Наибольший объем недоиспользованной лесосеки приходится на:

- Красноярский край (44 млн. куб.  м);

- Иркутскую область (28 млн. куб. м);

- Республику Коми (18 млн. куб.  м);

- Хабаровский край (17 млн. куб.  м);

- Архангельскую область (10 млн.  куб. м);

- Республику Башкортостан (8 млн.  куб. м).

По общему объему выпуска продукции  лидируют:

- Нижегородская область (10,0%),

- Московская область (8,7%),

- Иркутская область (5,9%),

- Архангельская область (5,3%),

- Ленинградская область (5,3%).

 

 

2.  Экспорт и импорт пиломатериалов

 

В 005 году 33 % импорта  составляли изделия целлюлозно-бумажной отрасли (сорта высококачественных и специальных бумаг, изделия гигиены, тара). Динамика импорта лесопродукции во многом определяется тенденциями курса рубля. В период валютной стабилизации и нынешнего укрепления российского рубля объемы поставок на внутренний рынок должны возрасти.

 Из изделий  деревообработки зарубежными странами  поставляются:

- строительные материалы (оконные  и дверные блоки, паркет, отделочные  панели) преимущественно из Финляндии,  Словении, Италии, Германии;

- древесные плиты (в  основном из Германии, Польши, Италии);

- мебель (крупнейшие поставщики - Италия, Польша, Финляндия, Германия).

Прогнозируется, что к 2007 году импорт лесобумажной продукции составит $2,65-2,44 млрд.

Россия является одним из крупнейших в мире экспортеров  пиломатериалов. Удельный вес России в мировом экспорте составляет 7,8%. Экспорт пиломатериалов из России может достигнуть к 2010 г. 15-18 млн. м3 и превзойти уровень крупнейших европейских лесоэкспортеров: Финляндии (8,5 млн. м3), Швеции (11,1 млн. м3), перспективы роста у которых ограничены их лесосырьевыми возможностями.

Оценка перспектив развития мировой торговли пиломатериалами  показывает, что Российская Федерация  будет одним из основных лесоэкспортеров  в страны Европы. Поставки хвойных  пиломатериалов из России в страны Северной Африки (Египет, Марокко, Тунис) также останутся приоритетными. Среди стран Азиатско-Тихоокеанского региона наибольший спрос на российские хвойные пиломатериалы ожидается в Японии, Республике Корее и особенно в Китае.

Пиломатериалы, в основном хвойные, Россия экспортирует более чем в 80 стран мира, причем, начиная с 1994 г., основной объем экспорта реализуется на рынках дальнего зарубежья (более 80%).

Важнейшими экспортными рынками  пиломатериалов для России являются:

1. Европейский рынок – 49% от объема экспорта в 2004г. и 52% в 2005г., где наиболее крупными импортерами выступают Великобританская (соответственно 7,6 и 7,3 %), из стран, тяготеющих к Азово-Черноморскому бассейну: Италия (5,5 и 4,9%) и Франция (4,8 в 2004 и в 2005 гг.).
2. Азиатский рынок – всего 33% в 2005 г. и 36,9% в 2004г., по странам Азии, тяготеющим к получению пиломатериалов через порты Азовско-Черноморского и Каспийского бассейнов – соответственно 9,1 и 11,6%, где наиболее крупными импортерами пиломатериалов из РФ являются Азербайджан (357,8 тыс. м3 в 2005г. или 34,1% от экспорта пиломатериалов в страны Азии, тяготеющие к портам Азовско-Черноморского и Каспийского бассейнов), Иран (288,3 тысм3 в 2005г. или 27,5%), Сирия (171,5 тыс. м3 в 2005 г. или 16,3%) и Турция (101,2 тыс.м3 м 2005 г. или 9,9%).
3. Рынок стран Африки – 10% в 2004 г. и 9,8% в 2005 г., на котором доминирует Египет (долее 90% от экспорта пиломатериалов из РФ в страны Африки).
4. Рынок стран СНГ – 11,1%