Финансовый план инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта»

 

                                                                                              

 

Министерство образования и науки Российской федерации

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

 высшего профессионального образования

ПСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

Кафедра экономики и финансов

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

По дисциплине «Инвестиции»

На тему «Финансовый план инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студент: Федорова М.В.

Группа 1074-05С

Преподаватель Федорова Н.Ю.

 

 

Псков

2014

 

 

 

Содержание

 Введение…………………………………………………………….....………….3

Глава 1.Финансовый план инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта»…………………………………………………………………….5

1.1.Общая характеристика инвестиционного  проекта по созданию ООО «Мир  тепла и уюта»…………………………………………………………………….5

1.2.Оценка финансовой реализуемости инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта»…………………………………………………7

1.3.Расчет экономической эффективности  инвестиционного проекта»……..10

Заключение………………………………………………………………………13

Список литературы……………………………………………………………...14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

        Успех бизнеса зависит от нескольких элементов: понимания общего состояния дел на данный момент; ясного представления того уровня, которого необходимо достичь; представления о том, как перейти от текущего состояния дел к необходимому.

Эти задачи помогает решить инвестиционный проект и описание практических действий по его реализации. Поэтому многие фирмы в последнее время разрабатывают для себя инвестиционные проекты. Кроме этого, для того, чтобы открыть новое дело, так же необходимо составить инвестиционный проект.

Инвестиционный проект оказывает серьезную помощь в решении возникших проблем предпринимателю при планировании деятельности, он  является исходным ключевым моментом в начинании любого бизнеса. Этот документ, предваряющий начало действий, призван стать не только своего рода картой будущего бизнеса, но и средством убеждения возможного инвестора в том, что полученная прибыль будет по крайней мере не ниже ставки банковского процента. Бизнес-план должен убедительно показать, каким образом деньги или другие ресурсы инвестора превратятся в еще большие деньги инвестора. При этом инвестор должен увидеть прибыль не после, а до того, как истратит деньги.

В инвестиционном проекте формулируются основные цели предполагаемой экономической деятельности, определяется ее сфера, описывается предусматриваемая товарная продукция, работы или услуги; содержится анализ рынка; рассматриваются организационно-правовые вопросы функционирования производства; отражается технико-экономическое обоснование возможности и эффективности планируемой работы.

Таким образом, на этапе создания предприятия инвестиционный проект может служить подтверждением того, что поставленные цели реальны и достижимы при имеющихся ресурсах. После начала работы он контролирует показатели деятельности предприятия и указывает на возможные проблемы, подтверждает достижения и помогает определить направления дальнейшего развития. Это своего рода программа действий, причем, чем более подробно будет этот план разработан, тем проще будет его корректировать, если этого потребуют обстоятельства. Кроме того, оформленный в виде официального документа бизнес-план становится важным средством получения финансирования от банков и инвестиционных фирм.

Цель контрольной работы – составление финансового плана инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта».

В соответствии с определенной целью в представленной контрольной

работе были поставлены следующие задачи:

–охарактеризовать инвестиционный проект по созданию ООО «Мир тепла и уюта»;

–оценить финансовую реализуемость инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта»;

–оценить экономическую эффективность инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта».

Контрольная работа состоит из введения, 1 главы, 3 пунктов, заключения и списка литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Финансовый план инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта»

1.1. Общая характеристика ООО  «Мир тепла и уюта»

         Предприятие ООО «Мир тепла и уюта» создано 1 января 2014 г.Будет расположено  в Себежском районе, в арендованном помещени. Себежский  район расположен  на  стыке  трех  держав:  России,  Латвии  и  Белоруссии.  В районе  расположено  около  450  населенных  пунктов  и  два  поселка городского  типа,  т.е.  потенциальных  клиентов. Находясь  на  границе  трех государств,  в  течение  нескольких  веков,  Себеж  неоднократно  являлся частью  владений  России,  Польши,  Белоруссии.  И  только  с  1957  года  окончательно  вошел  в  состав  Псковской  области.  От  города  Пскова  Себеж располагается  в  200  км., т.е.  транспортировка  не  будет  слишком дорогой.  Также  упрощается  экспорт  шерстяных  изделий  в  страны Прибалтики  и  другие  соседние  страны.   Себеж  находится  примерно  в  500  км  от  Москвы  (8,6  млн.  населения).  Кроме  того,  экспресс  Москва-Рига  проходит  через  Себеж,  причем  дорога  от  Москвы  до  Себежа занимает  около  10  часов.  Расстояние  от  Себежа  до  С.  Петербурга  (5  млн.  населения)  –  менее  500  км.  Они  также  могут  являться потенциальными  потребителями.

При  динамичном  развитии сельского  хозяйства  в  районе  можно  будет  перейти  на  прием натуральной  шерсти  от  жителей  района.  Таким  образом,  и  местное население  будет  задействовано  в  производстве  необходимых  для  всей страны  товаров. Расположено по адресу г. Себеж улица Вокзальная 11.

ООО «Мир тепла и уюта» относится к отрасли лёгкой промышленности, специализируется на выпуске вязаных изделий машинного производства (шапки, носки, варежки, шарфы).  В  РФ  функционирует  14296  предприятий  легкой  промышленности.  Из  них  в  Псковской  области  действует  443  предприятия.  В  структуре промышленного  производства  легкая  промышленность  в  Псковской области  составляет  5,1 %.  Объем  промышленного  производства  в  России составляет  111751  млн.  рублей,  а  в  Псковской  области  1100447  тыс. рублей.       На предприятии присутствует вертикальное разделение труда. Всего задействовано 29 человек: директор, менеджер по производству, три мастера участков, 18 рабочих, менеджер по сбыту, шофер, главный бухгалтер.  К основным конкурентам можно отнести ОАО «Псковская чулочно-носочная фабрика», ООО «Великолукские ткани», ЗАО «Невельское швейное объединение». Планируемая доля на рынке 30 %. К основным конкурентам также относится китайская продукция, которая по сравнению с нашей продукцией имеет низкое качество.

Сильными сторонами являются – высокое качество, безопасность, универсальность, отсутствие конкуренции. Слабые стороны – недостаток квалифицированного персонала, сезонный спрос.

Помещение для производства продукции имеет три цеха: вязания, обработки,  стирки. В среднем на производство  одного вида изделий уходит 40 минут, что позволяет выпускать 12 единиц в день и 2988 в год, общее количество – 11 952. В весенний и летний период спрос на продукцию и объемы производства ниже.          Ожидаемая выручка от реализации товаров в 2014 году составляет        13 147 200 рублей, в 2015 году – 13 147 200 рублей, 2016 году – 13 750 000 рублей

1.2.Оценка финансовой реализуемости  инвестиционного проекта по созданию ООО «Мир тепла и уюта»

Планируется реализовать инвестиционный проект, связанный с открытием нового предприятия. В рамках проекта необходимо израсходовать 1 476 880 рублей. Далее необходимо определить источники финансирования первоначальных инвестиций. (табл.1)

 

 

 

Таблица 1

Источники средств (на начало реализации проекта)

№  п/п	Наименование источника	Средства на начало реализации проекта, руб.
1	Собственные средства (поступают от учредителя, направляются  на приобретение оборудования  и формирование части оборотного капитала)	976 880
2	Заемные средства – кредит Сбербанка (направляются на формирование  оборотного капитала - закупка товара)	500 000
	Итого:	1 476 880

 

Данные табл.1 показывают, что источники средств складываются из собственных – 976 880 рублей и заемных - 500 000 руб. Заемные средства - кредит в Сбербанке на сумму 500 000 рублей, сроком на 3 год, процентная ставка – 14 % годовых. Ставка налога на прибыль составляет 20%, на имущество 3%, ставка дисконтирования – 10%.

Амортизация кредита

FVA = A*[1/i-1/(i*(1+i)n)].

Где FVA- текущая стоимость,

А- общий платеж,

i- процентная ставка,

n- срок возврата кредита.

A = FVA/[1/i-1/(i*(1+i)n)].

A = 500000/[1/0.14-1/(0.14*(1+0.14)3)]=218 750

Таким образом, годовой платеж составляет 218 750 рублей.

Далее 500 000*0,14=70 000

Таким образом, после первого платежа остаток долга по займу составляет 500 000 – 70 000 = 148 750 руб.

 Остаток основного  долга 351 250. Для остальных лет расчет аналогичен.

 

 

Таблица 2

График погашения займа

Год	Начальный долг	Общий платеж	Выплаченные проценты	Выплаченная основная сумма	Остаток долга
1	500000	218750	70000	148750	351250
2	351250	218750	49175	169575	181 675
3	181675	218750	25434,5	193315	0
Итого	0	656250	144 609,5	500 000

Из данной таблицы видно, что за каждый период общий платеж составляет 218750 руб. С каждым периодом процент погашения долга уменьшается, сумма основного выплаченного долга становится больше. В последний год долг полностью погашен.

 

Далее необходимо составить отчет о движении денежных средств (табл.3)

Данный отчет составляется по трем видам деятельности:

1.Операционная деятельность- это  основная деятельность, приносящая  доход деятельности организации, и прочая деятельность, кроме  инвестиционной и финансовой деятельности.

2. Инвестиционная деятельность- это  приобретение и выбытие долгосрочных активов и других инвестиций, которые не относятся к денежным эквивалентам.

3. Финансовая деятельность –  это деятельность, которая приводит  к изменениям в величине и  структуре собственного капитала и заемных средств организации.

 

                                                                                               Таблица 3

Отчет о движении денежных средств (млн.руб)

 

№ п/п	Показатель	Год реализации инвестиционного проекта
		0-й	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Операционная деятельность
1	Выручка от реализации (без НДС)	0	131470	131470	137500	145000	150000
2	Себестоимость	0	-11350	-11350	-11350	-11350	-11350
3	Амортизация	0	-3080	-3080	-3080	-3080	-3080
4	Проценты по кредиту	0	-148750	-169575	-193315	0	0
5	Налог на имущество	0	-19	-18	-17	-16	-15
6	Налогооблагаемая прибыль	0	200061	215979	284955	302848	320846
7	Налог на прибыль	0	26236	231502	23854	241120	244501
8	Чистая прибыль	0	113730	122380	161470	184508	207541
9	Сальдо операционной деятельности	0	113730	122380	161470	184508	207541
10	Накопленное сальдо		113730	236120	393100	486251	538841
Инвестиционная деятельность
11	Продажа оборудования	0	0	0	0	0	314830
12	Приобретение оборудования	-860680	0	0	0	0	0
13	Приобретение оборотного капитала	-616200	0	0	0	0	0
14	Сальдо по инвистиционной деятельности	1476880	0	0	0	0	314830
15	Накопленное сальдо	-1476880	-1476880	-1476880	-1476880	-1476880	-1325200
Финансовая деятельность
16	Взносы учредителей	976880	0	0	0	0	0
17	Долгосрочный кредит	500000	0	0	0	0	0
18	Погашение кредита	0	-148750	-169575	-193315	0	0
19	Выплата дивидендов	0	0	0	0	0	0
20	Сальдо по финансовой деятельности	1476880	-148750	-169575	-193315	0	0
21	Накопленное сальдо	1476880	1328130	1158555	965239	0	0
22	Накопленное сальдо трех потоков	0	988638	2042948	3464381	4798350	5796842