Таблица 9. Оперативные издержки без НДС (тыс. руб.)

             

     Таблица 10. Общие торговые и административные издержки без НДС (тыс. руб.)

 
 

6. организационный план

      Организационная структура

     Высшим  органом управления ООО «Салон оптики «ОчкиТТо» является Собрание учредителей. Исполнительный орган ООО «Салон оптики «ОчкиТТо» представлен одним лицом – Генеральный директор, избираемым Собранием учредителей на неограниченный срок, который осуществляет текущее руководство деятельностью компании.

    Генеральный директор ООО «Салон оптики «ОчкиТТо» – Галеева М.Р.

    Начальный капитал ООО «Салон оптики «ОчкиТТо» составляет 1 027 тысяч рублей.

      Место нахождения

 Удобное место расположения нашего салона в многолюдном районе г. Уфы дает нам основания надеяться, что значительное количество людей будут пользоваться нашими услугами. В целях привлечения большего числа клиентов будут выставлены рекламные щиты вблизи салона по ул. Бикбая и вдоль улицы Жукова, очень насыщенной транспортом.

      Расчет оплаты труда  производственного персонала.

      Величина  оплаты труда производственного  персонала ООО «Салон оптики «ОчкиТТо» (ФОТ_пр) прямо пропорциональна объему продаж и оказанных услуг (V) (табл.11).

      Таблица 11. Заработная плата сотрудников ООО «Салон оптики «ОчкиТТо» 

 

7. Правовое обеспечение деятельности организации 

      Дата  создания и регистрация 12.08.2010 г. Организация зарегистрирована как общество с ограниченной ответственностью. Полное юридическое название предприятия – Общество с ограниченной ответственностью «Салон оптики «ОчкиТТо». Сокращенное название – ООО «Салон оптики «ОчкиТТо». Учредительскими документами являются устав организации и учредительный договор. Юридический адрес: Республика Башкортостан, г.Уфа ул. Жукова, д. 4/1.

 

8. Оценка риска

1. Возможные риски и источники их возникновения:

   1 Коммерческие  риски:

- риск, связанный с реализацией товара

- риск, связанный с доставкой товара

   2 Политические  риски:

- риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)

2. Источники возникновения рисков:

- недостаточное изучение рынка сбыта

- недооценка конкурентов

- падение спроса на товар

3. меры по сокращению риска

- детальное изучение рынка

- анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

- страхование имущества

      Вывод: в целом можно сказать, что  данный проект обладает инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается  что год от года оптика будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов ООО «Салон оптики «ОчкиТТо» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество, а также использует высокотехнологичное оборудование. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

      Анализ  безубыточности проекта

    

    Рисунок 1. Точка безубыточности (в тыс. руб.)

    Из  рисунка 1 видно, что точка безубыточности (объем реализации, который позволит фирме покрыть все расходы и выйти на нулевой уровень прибыли) соответствует цифре 3 800 тыс. руб. Таким образом, фирма должна произвести выручку не менее 3 800 тыс. в год, чтобы не понести убытков. При прогнозируемых объемах ООО «Салон оптики «ОчкиТТо» выйдет на точку безубыточности в начале второго года деятельности. 

9. Финансовый план

     При расчете финансовых результатов  проекта:

• основной расчетной валютой избран российский рубль;
• налогообложение прибыли учитывалось по ставке 20 %.

   При разработке финансового плана был  применен сценарный подход.

   Объемы  реализации основной номенклатуры услуг даны по факту 5 лет.  При подготовке исходных данных для расчета финансового плана были приняты следующие данные:

• старт проекта - 05 января 2011 года;
• продолжительность (горизонт) проекта – 5 лет;
• основная валюта проекта - тыс. рублей;

   Налоговая среда на срок действия проекта установлена без изменения. Условия продаж, физический объем сбыта по месяцам, кварталам и годам определены в плане сбыта, прямые издержки, условно-постоянные издержки на управление, производство и маркетинг показаны в производственном  плане. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Отчет о прибылях и убытках

    Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность за период. При запланированных объемах  сбыта, издержек производства и ценах  агентство работает прибыльно.